Toelichting begroting 2017

Transcriptie

1 Koninklijk Nederlands Watersport Verbond Een leven lang zorgeloos watersporten Toelichting begroting 2017 Toelichting 2016 Het begrote resultaat van 2016 was vastgesteld op negatief ,-. Het definitieve resultaat van 2016 is negatief ,-, een aanzienlijke verbetering ten opzichte van het begrote resultaat. Deze verbetering wordt voor circa ,- gerealiseerd door de afdeling Topsport, omdat zij in staat is geweest om bijna de gehele extra Olympische bijdrage van ,- zelf te genereren, met als gevolg dat de afdeling Topsport in ,- dient terug te betalen. Op basis van het resultaat 2016 komt het Eigen Vermogen ultimo 2016 uit op ,-. De liquiditeit is ultimo ,-, met daarbij aantekenend dat de begrote tweede tranche van ,- aangaande het project bereiken en binden niet in 2016 is uitgegeven. Toelichting Begroting 2017 Onderstaand treft u een overzicht aan van de cijfers van de begroting 2017 op hoofdlijnen die tijdens de Algemene Vergadering van november 2016 is gepresenteerd ten opzichte van de cijfers in de begroting 2017 die tijdens de Algemene Vergadering van maart 2017 worden gepresenteerd. Begroting 2017 (ALV maart 2017) Begroting 2017 op hoofdlijnen (ALV nov 2016) Terugbetaling Topsport Contributie Sponsoring Subsidies Producten / diensten / overige baten Totale baten EV ultimo

2 Het verschil aan totale baten tussen 2013 en 2017 is voornamelijk te wijten aan minder opbrengsten van contributie en subsidie. Zo is er in 2017 bijna een miljoen minder aan subsidie ontvangen. Dit heeft verschillende oorzaken. De subsidie is enerzijds substantieel lager doordat er in 2017 minder toebedeelde subsidie is ontvangen voor Topsport. De oorzaak hiervan is dat er vanaf 2017 geen Paralympische programma is richting Tokio 2020 en als gevolg daarvan hiervoor ook geen subsidie wordt ontvangen. Daarnaast ontvangt het Watersportverbond minder subsidie voor Topsport, omdat subsidie voor het Topzeilcentrum in Scheveningen niet meer direct wordt ontvangen via de begroting van het Watersportverbond. Deze specifieke opbrengsten en kosten lopen vanaf 2017 via de begroting van de nieuw opgerichte Stichting CTO Metropool. Het Centrum voor Topsport en Onderwijs is een door NOC*NSF geaccrediteerd samenwerkingsverband tussen de gemeenten Rotterdam, Dordrecht en Den Haag en de 2 sportbonden, namelijk de Volleybalbond en het Watersportverbond. In dit CTO worden kennis, krachten, uitstraling en extra middelen en mogelijkheden gebundeld voor topsport en talentontwikkeling. Tevens zijn de opbrengsten uit overige subsidies verder afgenomen, vanwege de verminderde afdrachten uit de Lotto aan de Nederlandse sport ten opzichte van Nieuwe opzet 2017 Het Watersportverbond heeft in de Algemene Vergadering november 2016 aangekondigd een nieuwe opzet van de begroting 2017 te presenteren. Een opzet die meer dan voorheen zal aansluiten op de opzet van het meerjarenbeleidsplan en meer recht zal doen aan de wens voor meer sturing en meer transparantie, onder meer door een directe relatie te presenteren tussen gegenereerde inkomsten en de daarmee samenhangende uitgaven / kosten. Natuurlijk blijft het stelsel van begroten taakstellend en conservatief en vindt de verdeling van de contributie plaats conform de vastgestelde regel. Uit de contributie verdeling in de rechts bijgevoegde grafiek is de 10% bij Topsport en Wedstrijdsport af te lezen. De nieuwe systematiek geeft uiteindelijk een transparanter beeld van de begroting wanneer we kijken naar het matchen van kosten en opbrengsten van de verschillende activiteiten. In de nieuwe opzet zijn er bepaalde algemene kosten welke niet volledig toe zijn te rekenen aan één pijler (het deel organisatie van de nieuwe opzet). Deze indirecte opbrengsten en indirecte kosten zijn gesaldeerd onder de post doorbelasting in de pijlers. Conform de indeling van het nieuwe meerjarenbeleidsplan zijn alle kosten en opbrengsten van de begroting 2017 verdeeld over de pijlers breedtesport, wedstrijdsport en topsport (deel resultaatgebieden van de nieuwe opzet). De thema s jeugd, opleidingen en lobby zijn verwerkt in deze pijlers. Daarbij zijn de volgende uitgangspunten aangenomen: alle directe kosten en opbrengsten zijn volledig daar geplaatst in de pijler waar deze gemaakt en gegenereerd worden; alle algemene kosten en opbrengsten worden per saldo volgens de verdeelsleutel daar geplaatst waar deze betrekking op hebben; ten behoeve van de producten en diensten worden de volledige kosten en opbrengsten gematcht om het financiële rendement te bepalen. Ook de personeelskosten zitten verdisconteerd in de verschillende producten en diensten; na toewijzing van budget per pijler dient elk afzonderlijke pijler geen negatief resultaat te realiseren. 2

3 De context van en toelichting op de begroting 2017 Het Watersportverbond heeft het voornemen om te de dienstverlening aan de aangesloten verenigingen te blijven te verbeteren en tegelijkertijd het weerstandsvermogen te versterken. De afgelopen jaren zijn echter de opbrengsten, zoals verwacht en voorspeld, verder afgenomen. De druk neemt de komende jaren verder toe om meer inkomsten genereren, het rendement van de inkomsten te vergroten en de beschikbare middelen nog meer effectief en efficiënt in te zetten. Om meer investeringsruimte te hebben om waardevolle initiatieven te kunnen ontplooien of een aansprekend voordeelpakket met relevante producten/diensten die substantieel voordeel bieden en waarde toevoegen aan het lidmaatschap van het Watersportverbond en onze aangesloten verenigingen, zal het rendement van een aantal initiatieven en pakketten verder kritisch tegen het licht gehouden moeten worden. Bestuur en Bureau Hieronder vallen alle kosten welke als algemeen kunnen worden beschouwd om de bedrijfsvoering zo optimaal mogelijk te ondersteunen. De huisvesting en communicatiekosten vallen niet onder deze post maar worden later apart benoemd. Al deze kosten worden gesaldeerd met de opbrengsten en doorbelast conform een zo realistisch mogelijk percentage aan de drie pijlers c.q. de drie prioritaire thema s. Onder bestuur en directie vallen de reis- en onkosten voor functioneren van het bestuur en de kosten voor het organiseren van de Algemene Ledenvergadering. Ook de personele kosten van directie en ondersteuning van bestuur en directie vallen hieronder. Organisatieontwikkeling zijn de kosten die worden ingezet ten behoeve van het verder ontwikkelen van de organisatie inclusief het interne opleidingsbudget voor personeel. Onder bureau vallen de verzekeringen, verzendkosten, personeelskosten en overige kantoorkosten welke niet direct aan een pijler of een thema kunnen worden toegerekend. Huisvesting & Personeel De personeelskosten zijn als totaal weergegeven en deze worden vervolgens volledig doorbelast met in alle verschillende activiteiten. Concreet houdt dit in dat in alle activiteiten binnen Organisatie of de gebieden de Personeelskosten zitten verdisconteerd, om zodoende een zo volledige mogelijk beeld van de daadwerkelijk kosten van de activiteiten te laten zien. Deze personele kosten worden opgehoogd met de Huisvestingskosten en daar wordt de NOC*NSF algemene subsidie op in mindering gebracht. Naast het genereren van extra inkomsten door het Watersportverbond, zullen ook de uitgaven van de kosten nog beter gemanaged moeten worden. De eerste stappen worden hiertoe gezet. Zo heeft het Watersportverbond, samen met de Hockeybond, de GolfFederatie, de Skivereniging en de Volleybalbond overeenstemming bereikt over de huurvoorwaarden voor een pand in Utrecht (Papendorp). Het nieuwe pand is van veel betere kwaliteit en zal tegelijk een lagere totaalprijs voor de huisvestingslasten en gedeelde faciliteiten kennen voor het Watersportverbond. Dit moet leiden tot een substantiële besparing ten opzichte van de totale huurkosten die de afgelopen jaren zijn betaald aan het Huis van de Sport in Nieuwegein. Communicatie De kosten voor communicatie worden tevens doorbelast naar de verschillende resultaatgebieden. De corporate communicatie kosten omvatten kosten welke niet specifiek aan één activiteit zijn toe te kennen, hier zitten tevens personeelskosten in verwerkt. Het kanosport magazine kost inclusief de personele inzet bijna 20k meer dan dat het oplevert uit de advertenties en de opslag in de contributie van de kano hoofdleden. Contributie van de kano leden wordt ingezet om het tekort op te vangen. 3

4 Sponsoring De kosten voor sponsoring omvatten de activatiekosten, inclusief de daarbij behorende personele kosten die hiervoor gemaakt worden. Het saldo sponsoring wordt direct in de betreffende activiteiten van de resultaatgebieden doorbelast, concreet is dit: Sponsoring Topsport o ,- Delta Lloyd o ,- TeamNL Optimist on Tour o ,- Delta Lloyd Deze verdeling van de sponsoropbrengsten is conform de contractuele afspraken. Breedtesport De kostenpost algemeen omvat voornamelijk personeelskosten welke niet concreet zijn toe te rekenen zijn aan de activiteiten. De rest van de personeelskosten zit volledig verdeeld in de activiteiten. We constateren dat Fan van de Watersport momenteel nog niet rendabel is, echter hebben we dusdanig vertrouwen in de verdere ontwikkeling dat we hier in 2017 op blijven inzetten. De taakstelling is dat het in 2018 minimaal kostendekkend moet zijn. Alle medewerkers van het Watersportverbond zijn veelal bezig met het ondersteunen van de aangesloten verenigingen. Het verenigingsbureau omvat echter uitsluitend de kosten en tevens personele inzet van de medewerkers met de functienaam verenigingsondersteuning. De personele lasten van deze medewerkers worden enkel en alleen bekostigd vanuit de contributie-opbrengsten. Ook zal het Watersportverbond de wijze van verenigingsondersteuning tegen het licht houden. De contributie-opbrengsten dalen jaarlijks en de aangesloten verenigingen hebben duidelijk aangeven dat de rol van het Watersportverbond meer verbindend, meer faciliterend en meer gericht moet zijn op het delen van kennis. Denk dan aan het verbinden van aangesloten watersportverenigingen met andere (watersport)verenigingen, vaarscholen en lokale overheden uit de regio en/of meer (regionale) collectieve themabijeenkomsten over relevante onderwerpen. Deze vorm van ondersteuning zal efficiënt moeten worden vormgegeven. Het financiële plaatje van de ICP s en de Optimist on Tour is hieronder grafisch weergegeven: Wedstrijdsport Bij Wedstrijdsport / Presteren staat een contributie bedrag van ca. 512K. Dit bedrag is niet alleen de 10% voor Wedstrijdsport, maar bestaat ook uit de contributie die benodigd is voor Jeugd, Lobby en Opleiding, die toebedeeld is aan deze pijler. De kostenpost algemeen omvat voornamelijk personeelskosten welke niet concreet zijn toe te rekenen zijn aan de activiteiten. De rest van de personeelskosten zit volledig verdeeld in de activiteiten. Kano omvat voornamelijk commissiekosten het Wedstrijdprogramma van Kanopolo met de daarbij sluitende inkomsten vanuit NOC*NSF subsidie en de deelnemersbijdrage. 4

5 Het ISCM is in 2016 verkocht en voor een deel huurt het Watersportverbond de locatie terug om activiteiten te faciliteren. Momenteel worden hier nog onvoldoende middelen uit gegenereerd om het ISCM als totaal rendabel te laten zijn, echter ziet het Watersportverbond belang in het zo laagdrempelig mogelijk houden van het ISCM als locatie als trainings- en opleidingslocatie. Wel wordt gekeken waar mogelijkheden zijn om de opbrengsten te vergroten. De grafiek van de Watersportacademy betreft de volledige Watersportacademy voor zowel Wedstrijdsport als Breedtesport. Voor een deel van de opleidingen binnen de Watersportacademy worden de kosten voor deelname zo laag mogelijk gehouden om voldoende geschoold kader op te leiden. Het Watersportverbond wil dan ook de komende periode verder in gesprek met de wedstrijdgevende verenigingen om de dienstverlening te optimaliseren enerzijds en binnen de marges van de financiële mogelijkheden te blijven anderzijds. De wedstrijddocumenten leveren een positief resultaat op. Deze opbrengsten zijn nodig om de volledige infrastructuur van de wedstrijdsport goed vorm te geven en verder te ontwikkelen door onder andere Platform & Commissies. Topsport In 2016 heeft Topsport zoals aangegeven extra afgelost aan het Eigen Vermogen, waardoor de post Reservering Eigen Vermogen slechts 5.700,- bedraagt. De sponsoring is afkomstig van Delta Lloyd en TeamNL en bedoeld ter financiële ondersteuning van het volledige topsportprogramma. Dit geldt tevens voor de reeds toegekende NOC*NSF topsportsubsidie, waarvan de besteding van de middelen in goed overleg wordt bepaald. 5