Toelichting jaarrekening 2011 en begroting 2012 van Golfclub Son

Transcriptie

1 Toelichting jaarrekening 2011 en begroting 2012 van Golfclub Son ALV 29 maart 2012 Algemeen De analyse van de jaarcijfers 2011 met de begroting 2011 is slechts in beperkte mate mogelijk. De begroting 2011 is samengesteld op het niveau van kostenplaats. De begrotingscijfers 2011 zijn dus niet beschikbaar op grootboekrekening niveau. Voor de analyse van de financiële cijfers worden voor sommige posten de financiële cijfers van 2010 gebruikt. Jaarrekening 2011 Geconsolideerd resultaat 2011 Vereniging Jaarrekening 2010: voordelig saldo Begroting 2011: nadelig saldo Jaarrekening 2011: voordelig saldo Clubhuis Jaarrekening 2010: nadelig saldo Begroting 2011: nadelig saldo Jaarrekening 2011: voordelig saldo Totaal resultaat 2011 Vereniging en Clubhuis: voordelig saldo Ten opzichte van de begroting 2011 is er een positief resultaat van Onderstaand zal een nadere analyse van het resultaat worden gegeven

2 Balans per vereniging en clubhuis omschrijving activa Bezittingen liquide middelen Vorderingen Vordering BTW Voorraden totaal activa omschrijving passiva crediteuren voorruitgefactureerde contributies bestemmingsfondsen kort vreemd vermogen Vermogen exploitatiesaldo (winst) totaal passiva

3 Toelichting op de balans per De financiële positie van de vereniging is gezond. Op 31 december 2011 bedroegen de liquide middelen Hierin zijn opgenomen de voorgefactureerde contributies en entreegelden 2012 ad Het eigen vermogen van de vereniging bedraagt per 31 december als volgt opgebouwd: Algemene reserve ultimo Bestemmingsfondsen Resultaat ======= Totaal Het eigen vermogen binnen een vereniging heeft de volgende functies: Weerstandsvermogen dwz het vermogen van de vereniging om ook in financieel ongunstige tijden haar activiteiten voort te zetten of de vereniging in staat is om onverwachte gebeurtenissen met financiële impact op te vangen Om in de toekomst aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Dus als de vereniging ophoudt te bestaan er geen schulden over blijven. Is de vereniging solvabel. Opvang van tijdelijke discrepantie tussen inkomsten en uitgaven. Een tijdelijk liquiditeit tekort. Investeringen financieren met eigen vermogen. Voor het aangaan van investeringen wordt niet gekozen voor een bancaire lening maar de investering wordt gefinancierd met eigen vermogen dus uit de reserves. Bepaling benodigd eigen vermogen. Weerstandvermogen De reserves van de vereniging om ook in ongunstige tijden de activiteiten van de vereniging voort te zetten. In 2012 is dit vastgesteld op 10% van de contributie-inkomsten en is Solvabiliteit Het vermogen om aan de lang lopende verplichtingen te kunnen voldoen. In 2012 is dit vastgesteld op Liquiditeit In ons geval niet van toepassing omdat de contributie binnen onze vereniging een jaar vooraf wordt betaald. In 2012 is dit vastgesteld op nihil. Investeringen De boekwaarde van de opstallen en investeringen + de investering voor het komend jaar. In 2012 is dit vastgesteld op Volume eigen vermogen In 2012 is dit vastgesteld op Er is dus een vermogensoverschot van De afname van de bezittingen is een gevolg van de verkoop machines etc aan Berkelmans. De betaling door Berkelmans vindt in termijnen plaats. Op 31 december is nog te vorderen

4 Exploitatierekening Vereniging 2011 Jaarrekening begroting jaarrekening begroting vereniging&baan totaal inkomsten Kosten vereniging Kosten baan totaal kosten Exploitatiesaldo V5.497 N V N7.000 Toelichting inkomsten 2011 Baten Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Contributies etc Greenfee/ballenautom Opbrengst commissie Advertenties/sponsors Overige baten Bankrente Totaal baten Het voordelig saldo over 2011 wordt veroorzaakt door hogere inkomsten dan geraamd. De inkomsten zijn hoger dan de begroting De belangrijkste posten voor de hogere inkomsten zijn : Hogere contributie inkomsten Meer inkomsten ballenautomaat, greenfees Overige en incidentele baten De hogere contributie inkomsten zijn een gevolg van meerdere leden dan begroot. Onderstaand het overzicht van de ontwikkeling leden

5 Overzicht leden 2011 en begroting 2012 omschrijving Begroting Jaarrek januari 1 januari 31 december Gewone leden Homeclub elders leden Jeugdleden Algemene leden Proefleden Niet betalende leden Totaal In de incidentele baten zijn ondermeer opgenomen de boekwinst verkoop machines etc aan Berkelmans alsmede het positief rekening courantsaldo met de sportstichting. Toelichting lasten 2011 Vereniging Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting kosten vereniging bestuur&organisatie contributie NGF Kosten commissies Kosten publicaties Totaal vereniging Baankosten Afschrijvingen/reservering Totaal lasten De lasten/kosten zijn nagenoeg gelijk met de begroting. In 2011 zijn de kosten hoger dan begroot. Hierbij moet worden aangetekend: De storting Fonds Nieuwe baan en dotatie Vervangingswaarde heeft niet plaatsgevonden. Het onderhoud van de golfbaan is per 1 juli 2011 uitbesteed aan Berkelmans Per 1 juli 2011 heeft Golfclub Son geen personeel in dienst voor het onderhoud van de golfbaan

6 Onderstaand de analyse van de lasten ten opzichte van jaarrekening 2010 en de begroting Omschrijving jaarrekening begroting Lasten Kosten bestuur en V V organisatie Contributie NGF V 256 V Kosten Commissies V V Kosten publicaties V 500 V Baankosten N N Afschrijvingen/reserveringen V V Totaal N N Kosten bestuur en organisatie De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de jaarrekening 2010 zijn: Ontwikkeling website en automatiseringskosten V Representatie kosten V Vrijwilligersdag/attentie N 710 Bestuurskosten V Consumptieverbruik commissies/bestuur etc. N Diversen onvoorzien V Baankosten De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de jaarrekening 2010 zijn: Kosten overig personeel V Kosten personeel in dienst V Huur groenvelden N Uitbesteding baanonderhoud N Baanonderhoud diversen N

7 Toelichting kosten commissies 2011 Vereniging Onderstaand een overzicht van de kosten van de verschillende commissies. Jaarrekening begroting resultaat begroting kosten commissies WECO Nobra Commissie Nightball Commissie Wex Totaal wedstrijdcommissies Jeugdcommissie Jaarrekening begroting resultaat begroting kosten commissies GVB commissie Kosten I&O commissie H&R commissie Marshall commissie Clubhuis commissie Redactie commissie Sponsor commissie Totaal overige commissies Voor 2011 zijn de volgende opbrengsten gerealiseerd: Opbrengsten Weco Opbrengsten Jeugdcommissie Opbrengsten Nightball commissie

8 Exploitatierekening Clubhuis 2011 Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Verkopen/omzet Inkopen Bruto marge Kosten Clubhuis Kosten organisatie Resultaat N N V N Het financieel resultaat van het clubhuis is positief. Het resultaat steekt positief af ten opzichte van het resultaat 2010 en de begroting De verkopen geven een positief beeld. In 2011 zijn in tegenstelling tot in 2010 het intern consumptieverbruik (bestuur, commissies, vrijwilligers barbediening en bestuurswedstrijden) berekend tegen 50% van de verkoopprijs. Hierdoor is de omzet van lager. Het percentage van de brutomarge is stijgende, zeker als men rekening houdt met de waardering van de consumptieprijzen eigen verbruik. In 2011 is rekening gehouden met de voorraad per Analyse resultaat clubhuis met begroting 2011 en jaarrekening 2009/2010 omschrijving 2009/ jaarrekening begroting Verkopen/omzet V N Inkopen N V Bruto marge V N 687 Kosten Clubhuis V V Kosten organisatie V N Resultaat V V

9 Toelichting kosten Clubhuis 2011 omschrijving 2009/ kosten clubhuis algemeen jaarrekening jaarrekening klantenacties 200 Kosten Clubhuis kleine inventaris reparatie&onderhoud onderhoud Kassa&Kiosk licenties Kassasoftware huur verbruik GWE afschrijvingen verzekeringen clubhuiscommissie Kasverschillen subtotaal algemeen Een nadere analyse van de verschillen is moeilijk te maken. De begroting is niet op rekening niveau. De begroting voor 2011 van de kosten Clubhuis Algemeen is in totaliteit De kosten zijn voor 2009/ hoger dan voor De periode 2009/2010 omvat meer dan een jaar. Daarnaast zijn de aanloopkosten voor 2011 te verwaarlozen. Toelichting kosten bestuur&organisatie Clubhuis 2011 omschrijving 2009/ kosten bestuur&organisatie jaarrekening jaarrekening vrijwilligersvergoeding opleidingskosten Inhuurkrachten 145 clubhuismanager bureaukosten administratie bankkosten&rente subtotaal best.&organisatie

10 Begroting 2012 Vereniging en Clubhuis De begroting 2012 sluit met een tekort voor de Vereniging van en voor het Clubhuis met een tekort van In totaal wordt er een tekort geraamd van voor Toelichting inkomsten De berekening van de geraamde contributie inkomsten zie hierna. De andere inkomsten zijn op het niveau van de jaarrekening 2011 geraamd. Een uitzondering hierop zijn de overige baten. In 2011 was sprake van een aanzienlijk bedrag aan incidentele overige baten. Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting vereniging&baan totaal inkomsten Kosten vereniging Kosten baan totaal kosten Exploitatiesaldo W5.497 V W N7.000 Baten Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Contributies etc Greenfee/ballenautom Opbrengst commissie Advertenties/sponsors Overige baten Bankrente Totaal baten

11 Contributies 2012 gewone leden 300 homeclub elders 225 jeugdleden 65 junior (student) leden 155 algemene leden (AL) 70 alle bedragen excl. 5 voor niet-automatische incasso (met factuur) entreegeld (excl. jeugdleden en AL) 75 entreegeld jeugdleden 50 proefleden (max. 6 maanden tot GVB) 125 greenfee (dagkaart) 15 greenfee oefenaccommodatie (dagkaart) 5 Overzicht contributies 2012 soort leden ledenaantal contributie totaal per gewone/gl hc elders/glab jeugd/jeul junior/jul subtotaal algemene/al niet betalende leden/g/gel 6 0 proefleden subtotaal A per aanmeldingen in het jaar 2012 Gewone leden/gl+glab Juniorleden/JUL Jeugdleden/JEUL+JEULAB Proefleden subtotaal B per entreegeld GL entreegeld JUL 75 0 entreegeld JEUL+JEULAB 50 0 totaal entreegeld Totaal contributies

12 Toelichting lasten begroting 2012 Vereniging Jaarrekening begroting resultaat begroting kosten vereniging bestuur&organisatie contributie NGF Kosten commissies Kosten publicaties Totaal vereniging Baankosten Afschrijvingen/reservering Totaal lasten In de begroting 2012 zijn geen belangrijke wijzigingen in het beleid van de vereniging opgenomen. Wel werkt het besluit door om het onderhoud van de Golfbaan uit te besteden. De baankosten worden geraamd op ( in 2011) Verder is er geen toevoeging aan de fondsen en voorzieningen opgenomen. Wel wordt er een fonds gevormd voor de viering van het 25-jarig bestaan van de vereniging. Voor 2012 is een bedrag van opgenomen. Toelichting begroting Clubhuis 2012 Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Verkopen/omzet Inkopen Bruto marge Kosten Clubhuis Kosten organisatie Resultaat N N V N De terugloop van de omzet in 2012 is een direct gevolg van de verlaging van de consumptie prijzen met ongeveer 15 %. De BTW aspecten voor het clubhuis en de vereniging zullen in de vergadering worden toegelicht. De kosten 2012 wijken niet wezenlijk af van de jaarrekening 2011 Penningmeester Cor Warmoeskerken