Agendapunt 10b. Jaarrekening SNF. Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 124

Transcriptie

1 Agendapunt 10b Jaarrekening SNF Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 124

2 Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 125

3 Stichting Scouting Nederland Fonds, Leusden (alle bedragen in euro's) Jaarrekening 2010 Balans per 31 december 2010 Activa 31/12/ /12/2009 Beleggingen Obligaties tegen nominale waarde Boekwaarde agio Voorziening wegens lagere marktwaarde Aandelen Liquiditeiten bij Kempen & Co/Schretlen & Co Vorderingen/Overlopende activa Nog te ontvangen rente Project Aankoop Nationaal Scoutingterrein R/C Vereniging Scouting Nederland Totaal Liquide middelen Banksaldo Totaal Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 126

4 Passiva Weerstandsvermogen Fondsen Rente Fonds Fonds duurzame investering Fonds Groepen en Regio's (donateurs) Goutfonds Fonds ontwikkelingssamenwerking Fonds vrij te besteden bedragen Reserve project groepsvereniging Schulden op korte termijn Nog te betalen posten Totaal Staat van baten en lasten over 2010 (alle bedragen in euro's) 31/12/ /12/2009 Baten Donaties Rente Opbrengst Scoutingloterij Sponsorloterij Bruto rente-opbrengst Afschrijving betaald agio Afwaardering naar lagere marktwaarde Transactieresultaten Dividenden Koersresultaat aandelen Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 127

5 Lasten Loonkosten Kosten loterijen/begunstigers Kosten regio's en groepen Diversen Kosten project groepsvereniging Kosten Goutfonds Kosten Fonds Ontwikkelingssamenwerking Beheervergoeding Provisie Vermogensbeheer Totaal kosten Batig saldo Onttrekking Ten laste van Rentefonds - - Ten laste Fonds Ontwikkelingssamenwerking Ten laste van Fonds groepen en regio's Ten laste Goutfonds Ten laste van Reserve project groepsvereniging Ten laste Fonds vrij te besteden bedragen Bestemming Fonds groepen en regio's Rente Goutfonds Rente Fonds Ontwikkelingssamenwerking Indexering Weerstandsvermogen indexering Rentefonds Fonds vrij te besteden bedragen Reserve project groepsvereniging Bijdrage Scouting Nederland Fonds inzake 2010 Vereniging Scouting Nederland 2010 (honderd jaar Scouting) Batig saldo Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 128

6 Algemeen In 2010 heeft het fonds wederom een grote bijdrage geleverd aan Scouting Nederland, een deel van het resultaat namelijk de opbrengst donateurs minus de daarbij horende kosten en de opbrengst van de Scouting Nederland Loterij is bestemd voor de ondersteuning van Project Verder werd eenmalig bestemd voor de in 2010 gehouden jubileumevenementen in het kader van 100 jaar Scouting in Nederland. Het resultaat in 2010 was niet toereikend voor deze bijdrage en derhalve is onttrokken aan het Fonds vrij te besteden bedragen. De rente-inkomsten op deposito s/spaargelden zijn door de lage rentestand aanzienlijk lager dan in Halverwege 2010 is het beheer van de beleggingsportefeuille van de stichting overgedragen aan Schretlen & Co. Ook heeft het bestuur besloten onder voorwaarden een gedeelte van de portefeuille in aandelen te gaan beleggen. Toelichting op de balans per 31 december 2010 Activa Beleggingen In 2009 waren de beleggingen uitsluitend risicomijdend belegd, met name in obligaties met een zeer laag risicoprofiel. Halverwege 2010 werd de portefeuille overgedragen aan een nieuwe vermogensbeheerder Schretlen & Co. Besloten werd tevens een gedeelte van de portefeuille in aandelen te gaan beleggen. Door het herbeleggen is de nominale waarde van de obligaties lager dan per eind Ook werd vanwege de lage rentestand besloten een gedeelte van de deposito s te beleggen in de vorm van aandelen. Het bedrag dat in de vorm van rentedragende liquiditeiten werd aangehouden nam daardoor af en bedroeg ultimo tegen het jaar ervoor. Onder de post Beleggingen zijn ook de in liquide vorm aangehouden gelden bij Schretlen & Co (voorheen Kempen & Co) tegen nominale waarde opgenomen. Investeringen in vastrentende waarden De obligaties worden zo mogelijk tot het einde van de looptijd aangehouden. De leningen worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs wordt bepaald door middel van de effectieve-rentemethode verminderd met eventuele afboekingen wegens bijzondere waardeverminderingen of oninbaarheid. In de berekening wordt rekening gehouden met agio of disagio op het moment van aankoop. Baten en lasten worden in de winst-enverliesrekening verwerkt via het amortisatieproces. Investering in aandelen Investeringen in aandelen worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde van de effecten is bepaald met behulp van de beschikbare marktinformatie. Baten en lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-enverliesrekening. Portefeuille verdeling per einde verslagperiode: Aandelen 12% Vastrentend 43% Liquiditeiten 45% Vorderingen/Overlopende activa Hieronder zijn de nog te ontvangen rentebaten van de obligaties en de diverse bankrekeningen en deposito s opgenomen. Ook is er een onderhanden werkpost voor de lopende kosten voor het Project Aankoop Nationaal Scoutingterrein. Het te verwerven Nationale Scoutingterrein zal worden ingericht om groot- en kleinschalige (Scouting)evenementen mogelijk te maken. Het onder de Bestemmingsfondsen opgenomen Fonds duurzame Investeringen zal worden benut voor de Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 129

7 financiering van dit Scoutingterrein. Ten slotte had het fonds per 31 december 2010 nog een vordering op de vereniging Scouting Nederland. Liquide middelen Het betreft het saldo van de diverse ING- en Rabobankrekeningen en deposito s op 31 december Waardering tegen nominale waarde. Passiva Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is bedoeld om calamiteiten binnen de vereniging Scouting Nederland te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen wordt jaarlijks geïndexeerd met het consumentenprijsindexcijfer om de waarde in stand te houden. Verder werd de door kredietcrisis in 2008 gedeeltelijk uitgevoerde indexering alsnog volledig uitgevoerd. Omschrijving BIJ AF Weerstandvermogen Bestemmingsfondsen Omschrijving BIJ AF Rente Fonds Fonds duurzame Investeringen Fonds Groepen en Regio's Goutfonds Fonds Ontwikkelingssamenwerking Fonds vrij te besteden bedragen Rentefonds Dit fonds is bedoeld om een zo groot mogelijk rendement te maken. Om het in stand te houden groeit het jaarlijks met het consumentenprijsindexcijfer. Ook hier werd de door kredietcrisis in 2008 gedeeltelijk uitgevoerde indexering alsnog volledig uitgevoerd. De overwaarde kan vrij worden besteed en wordt daarom aan het fonds met die naam toegevoegd. Fonds duurzame ontwikkelingen Fonds is bestemd voor duurzame investeringen in vaste activa, met een technische levensduur van minimaal 10 jaar. Fonds groepen en regio s Aan dit fonds worden de netto opbrengsten van de donateurs en van de Nationale Scoutingloterij toegevoegd. Gedurende 2010 werd voor een bedrag van (2009: 5.700) aan uitkeringen aan groepen en regio s gedaan. Goutfonds Dit fonds is gevormd uit een legaat van Els Gout-van Eek. Jaarlijks mag het rendement worden aangewend voor een speciaal doel: uitwisseling van scouts met het buitenland. Fonds ontwikkelingssamenwerking Besteding van het ontwikkelingssamenwerkingsfonds is specifiek voor de uitwisselingsprogramma s van Nederlandse scouts. Gedurende 2010 werd voor een bedrag van ( 2009: 2.200) aan uitkeringen gedaan. Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 130

8 Omschrijving BIJ AF Reserve project groepsvereniging Reserve project groepsvereniging Voor de voorzienbare kosten met betrekking tot het Project groepsvereniging werd in 2008 de Reserve project groepsvereniging gevormd. Schulden op korte termijn Nog te betalen posten Hieronder zijn de voor groepen bestemde donateursbijdragen opgenomen. Verder zijn nog enkele bedragen verschuldigd aan derden. Toelichting op de staat van baten en lasten 2010 Baten Donaties Het betreft hier de bijdragen van donateurs van het fonds. Deze opbrengsten zullen in 2010 net als in 2009 bestemd worden voor Project Een gedeelte van de opbrengst van de nieuwe donateursactie is bestemd voor de door de donateur opgegeven groepen en zal worden doorgestort. Rente Dit zijn de rente-opbrengsten van de bankrekeningen en deposito s van het fonds Opbrengst Nationale Scoutingloterij Dit betreft het nettoresultaat over 2010 van de Nationale Scoutingloterij. Deze opbrengsten zullen in 2010 ook weer bestemd worden voor Project Bruto renteopbrengst Hieronder zijn alle renteopbrengsten van de aangehouden obligaties opgenomen. Beleggingen Afschrijving betaald agio, Afwaardering naar lagere marktwaarde en Transactieresultaten hebben betrekking op de aangehouden obligatieportefeuille. Onder Dividenden en Koersresultaat aandelen staan de baten van de aandelenportefeuille. Lasten Loonkosten Het betreft de beroepskosten van fondsenwerving die door Scouting Nederland worden doorberekend aan de stichting. Kosten loterijen/begunstigers In 2010 is in tegenstelling tot 2008 en 2009 weer een mailing gedaan naar potentiële donateurs. Bij de nieuwe donateuractie komt een gedeelte ten goede aan de groepen. Diversen Deze kosten zijn overige kosten. Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 131

9 Kosten regio s en groepen Hieronder wordt de aan de groepen verstrekte ondersteuning verantwoord. Deze kosten zijn onttrokken aan de desbetreffende Bestemmingsreserve. Kosten project groepsvereniging Hieronder zijn de in 2010 gemaakte kosten van het Project groepsvereniging opgenomen. Deze kosten zijn vervolgens gedeeltelijk onttrokken aan de hiervoor eerder gevormde Reserve project groepsvereniging. Kosten ontwikkelingssamenwerking Het betreft hier de kosten specifiek voor de uitwisselingsprogramma s van Nederlandse scouts. Deze kosten zijn onttrokken aan de hiervoor eerder gevormde Bestemmingsreserve. Beheervergoeding Het betreft de periodieke kosten van de Vermogensbeheerder. Tot de eerste helft van 2010 was dat Kempen & Co. Daarna Schretlen & Co. Agendapunt 10b Jaarrekening SNF 132