WATERSPORT VERENIGING AALSMEER. Financiële. jaarrekening 2016

Transcriptie

1 WATERSPORT VERENIGING AALSMEER Financiële jaarrekening april 2017 Jaap Seeleman Penningmeester

2 INHOUDSOPGAVE. Hoofdstuk Pagina Toelichting jaarrekening Balans per 31 december Exploitatie Kasstroomoverzicht 6 Specificaties activa 7 Specificaties passiva 8 Specificaties resultaten 9 Verklaring kascontrolecommissie 10 Bijlagen: I: Exploitatie 2016 (Organisch) 11 II Liquiditeitsprognose 13 1

3 TOELICHTING JAARREKENING 2016 Exploitatie. De exploitatierekening is vanuit twee gezichtspunten opgesteld: ten eerste categorisch, d.w.z. naar opbrengst- en kostencategorie en ten tweede organisch (zie bijlage I) Deze opstelling geeft inzicht in de opbrengsten en kosten van de organisatorische onderdelen. De exploitatierekening van 2016 heeft een overschot van bij een begroot tekort voor 2016 van Het resultaat voor afschrijvingen en mutaties van de voorzieningen is hoger dan begroot en lager dan de realisatie van Een overschot in de exploitatie is de komende jaren wenselijk om de uitvoering van het verenigingsplan, met name de bouw van een loods, te kunnen realiseren. In 2016 waren de baten hoger dan in 2015 en hoger dan begroot. De netto baropbrengsten zijn ruim hoger dan de realisatie van 2016 en de begroting. De organisatie van evenementen en daarbij de inzet van vrijwilligers draagt bij aan de baropbrengsten. In het verslagjaar 2016 zijn er meerdere evenementen en zeilwedstrijden georganiseerd vanuit onze haven. De overige opbrengsten zijn in 2016 per saldo met ca gedaald. De ontvangsten uit de verhuur van boten blijven stijgen, in 2016 met 900,--. De rente en kosten van de bank zijn in 2016 per saldo 268,-- negatief. Vanwege de zeer lage rente die de banken vergoeden op sparen kan de renteopbrengst op de spaarrekening de bankkosten voor de betaalrekeningen niet meer compenseren. De opbrengsten van de haven zijn hoger dan in 2015 en de begroting 2016, met name door hogere entreegelden en hogere opbrengsten uit de winterliggelden. De opbrengsten uit de winterstalling (op de wal) zijn gestegen ten opzichte van 2015 maar wel lager dan begroot voor De totale lasten zijn ca ,- lager dan begroot en ca ,- hoger dan in 2015, De kosten voor elektra zijn lager dan in Dit wordt deels veroorzaakt doordat in 2016 nog een bedrag van ruim voor de ecotaks 2014 is ontvangen. De verzekeringspremies zijn ongeveer gelijk aan 2015, maar wel ca, lager dan begroot omdat bij het opstellen van de begroting nog geen was gehouden met het oversluiten naar een andere verzekeraar van de gebouwenverzekering. De administratiekosten zijn in 2016 vrijwel gelijk aan De uitgaven voor onderhoud zijn ongeveer lager dan de begroting en ca hoger dan in In de bestuurskosten zijn ook opgenomen de kosten voor intern verbruik van de bar en de overige kosten voor de vele vrijwilligers. In 2016 is een nieuwe voorraad jubileumspeldjes aangeschaft. De overige lasten zijn met ,- per saldo hoger dan onder andere door advieskosten en een eerste ontwerp van de loods. Investeringen en afschrijvingen In 2016 is in totaal ruim ,-geinvesteerd, o.a. in de haven en de beschoeiing van het schelpenland is in 2016 vernieuwd. Daarnaast is er een traplift geïnstalleerd en is er nieuw balkonmeubilair aangeschaft. In 2015 bedroegen de investeringen ruim De afschrijvingen in 2016 waren totaal ,- tegen ,- in

4 Balans, vermogen en liquiditeit. Het positieve exploitatie resultaat van 9.808,-- is toegevoegd aan de algemene reserve. Het zichtbare eigen vermogen bedraagt per 31 december ,--. Per ultimo 2016 is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal (solvabiliteit) afgerond 76% en daarmee vrijwel gelijk aan De liquiditeitspositie is ten opzichte van de ultimo 2015 licht gestegen met bijna 2.648,-. Per ultimo 2016 is er ruim ,- aan liquide middelen beschikbaar. Hiermee wordt ruim voldaan aan het noodzakelijk geachte minimum van ,-. Jaap Seeleman Penningmeester.. 3

5 ACTIVA ref. B A L A N S P E R: 31 december december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Havencomplex Brug en terreinen Gebouwen Inventaris Botenhuizen Winterstalling Boten Kraan Overige Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Voorraden Overig Liquide middelen Kruisposten 0 0 Kas Banken Spaarrekening RABO Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo exploitatie Voorzieningen en fondsen Jeugdfonds jarig jubileum Personeel Voorziening OH Kortlopende schulden Crediteuren Overige passiva Totaal passiva

6 EXPLOITATIE Realisatie Begroting Realisatie Begroting ref Baten: Zeillessen Wedstrijden Opbrengst terreinen Netto opbrengst bar Opbrengsten haven Opbrengsten botenhuizen Opbrengsten winterstalling Obrengsten Water en electra aansluiting Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten Contributies Overige opbrengsten Rente en kosten bank Totaal baten: Lasten: Personeelskosten Onderhoudskosten Verzekeringen & zakelijke belastingen Gas Water Electra Kosten jeugdzeilen Directe kosten winterstalling Schoonmaak en overige kosten clubhuis Ledigen vuilcontainers Administratie en algemene kosten Aanschaf klein inventaris Bestuurskosten Brandstof en olie Overige lasten Totaal lasten Result. voor afschr. en mut. voorz Mutatie onderhoudsvoorziening Onttrekking jeugdfonds 546, Reservering 70/75 jarig jubileum Onttrekking personeelsvoorziening Afschrijvingen Resultaat

7 KASSTROOMOVERZICHT Resultaat Voorzieningen Saldo vorig jaar Saldo dit jaar Mutatie voorzieningen Afschrijvingen Result. voor afschr. en mut. voorzieningen Vorderingen Saldo vorig jaar Saldo dit jaar Mutatie vorderingen Kortlopende schulden Saldo vorig jaar Saldo dit jaar Mutatie kortlopende schulden Investeringen Mutatie liquide middelen Liquide middelen Saldo dit jaar Saldo vorig jaar Mutatie liquide middelen

8 SPECIFICATIES ACTIVA Vaste activa 1 Materiële vaste activa Boekwaarde Investeringen afschrijvingen Boekwaarde 31-dec dec-16 Havencomplex Brug en terreinen Gebouwen Inventaris Botenhuizen Winterstalling Boten Kraan Overige Afschrijvings- Aanschaf- totaal Boekwaarde termijn waarde Afgeschreven 31-dec-16 Havencomplex 25 jaar Brug en terreinen 20 jaar Gebouwen 10 jaar Inventaris 10 jaar Botenhuizen 15 jaar Winterstalling 20 jaar Boten 5 jaar Kraan 20 jaar Overige 5 jaar Vlottende activa 2 Debiteuren 31-dec dec-15 Debiteuren 5.163, ,86 Voorziening dubieuze debiteuren -36,20-92,35 Totaal 5.127, ,51 3 Voorraden bar 2.200, ,00 overig 100,00 100,00 Totaal 2.300, ,00 4 Overig 31-dec dec-15 te vorderen OB 3.467,00 - Interest spaarrekening RABO 278,58 707,93 WV Nieuwe Meer inz. ZTW 1.031,20 - Electra aansl ,45 - WZW 703,93 Overige transitoria 284,30 - Totaal 8.122,46 707,93 5 Bank en RABO RC 5.503, ,90 RABO RC inz. Havenmeester 2.965,28 825,46 RABO RC inz BAR 298, ,47 Totaal 8.766, ,83 7

9 SPECIFICATIES PASSIVA Voorzieningen en fondsen 6 Jeugdfonds Saldo per 1-jan 0,00 546,73 onttrekking -546,73 Saldo per 31-dec 0,00 0,00 7 Personeel Saldo per 1-jan , ,00 Dotatie/onttrekking ,00 - Saldo per 31-dec , ,00 De voorziening personeel is gevormd in de periode zonder betaalde havenmeester. In 2016 is onttrokken t.b.v. het 75 jarig jubileum. 8 Voorziening OH Saldo per 1-jan , ,49 Dotatie/onttrekking - - Saldo per 31-dec , ,49 Kortlopende schulden 9 Overige passiva 31-dec dec-15 Te betalen OB - 159,00 LH+ SL +vak.geld 3.975, ,00 RC Combi 4.395, ,01 waarborg sleutels 3.979, ,00 Loonadministratie 430,00 425,00 Overige 971, ,83 Totaal , ,84 SPECIFICATIES RESULTATEN Baten 10 Opbrengsten haven Zomerliggelden , ,60 Winterliggelden 8.629, ,35 Liggeld jollensteiger 1.017, ,90 Liggeld splash 593,79 485,94 Liggeld optimist 441,81 487,60 Entreegeld haven 1.337,52 475,20 Passantengelden 644,71 726,36 Totaal , ,95 11 Overige opbrengsten Opbrengst promotieartikelen 163,62 126,43 Opbrengst diversen 2.440, ,64 Verhuur boten 2.230, ,26 Wassen en drogen 242,99 212,40 Opbrengst diversen geen BTW 75,60 645,70 Advertentieopbrengsten 784,54 780,00 Overige baten -124, ,12 Totaal 5.813, ,55 8

10 VERVOLG SPECIFICATIES RESULTATEN Lasten 12 Verzekeringen en zakelijke belastingen Verzekeringen 9.885, ,14 Belastingen 4.856, ,09 Totaal , ,23 13 Administratie en algemene kosten Telefoon 778,57 652,45 Porti 1.236, ,46 Drukwerk 640,71 0,00 Administratiekosten overig 4.032, ,47 Totaal 6.688, ,38 14 Bestuurskosten Bestuurskosten 3.006, ,59 Kosten baromzet intern 2.117, ,67 Totaal 5.123, ,26 15 Overige lasten Advertentiekosten 1.252,20 938,00 Drukkosten 1.545, ,21 Kosten boottochten 736,06 - Advieskosten 825,00 - Bijdrage WZW 350,00 150,00 Kosten en opbrengsten rescuecursus -65,87 509,89 Preventie en beveiliging 3.086, ,64 kilometervergoeding 0% 788,30 812,63 Diverse algemene kosten 7.633, ,27 Kosten team/wedstrijdzeilen -86,20 309,92 Totaal overige lasten , ,56 WVA 75 jaar 0, , , ,56 9

11 Verklaring kascontrolecommissie 10

12 BIJLAGE I EXPLOITATIE 2016 (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting Evenementen Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten Overige opbrengsten Bestuurskosten Overige lasten Totaal evenementen Jeugdzeilen Zeillessen Overige opbrengsten Verzek eringen & zak elijk e belastingen Bestuursk osten Kosten jeugdzeilen Overige lasten Totaal jeugdzeilen Terreinen Opbrengst terreinen Obrengsten Water en electra aansluiting Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal terreinen Clubhuis en bar Omzet bar Verhuur opbrengsten clubhuis Kostprijs omzet bar Overige opbrengsten Bestuurskosten Onderhoudsk osten Schoonmaak en overige kosten clubhuis Overige lasten Rente en kosten bank Afschrijvingen Totaal clubhuis en bar Gebouwen Overige lasten Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal gebouwen Haven Opbrengsten haven Obrengsten Water en electra aansluiting Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal haven Botenhuizen Opbrengsten botenhuizen Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal botenhuizen Subtotaal transporteren

13 EXPLOITATIE (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting Subtotaal transport Winterstalling (uit water) Opbrengsten winterstalling Onderhoudskosten Directe kosten winterstalling Overige lasten - - Afschrijvingen Totaal winterstalling (uit water) Vloot Verzekeringen & zakelijke belastingen Brandstof en olie Overige lasten Onderhoudskosten Overige opbrengsten Afschrijvingen Totaal vloot VA (Vereniging Algemeen) Wedstrijden Contributies Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten Overige opbrengsten Rente en k osten bank Personeelskosten Onderhoudskosten Verzekeringen & zakelijke belastingen Gas Water Electra Ledigen vuilcontainers Administratie en algemene kosten Bestuurskosten Aanschaf klein inventaris Overige lasten Afschrijvingen Onttrek k ing personeelsvoorziening Reservering 75 jarig jubileum Mutatie onderhoudsvoorziening Totaal VA (Vereniging Algemeen) Saldo exploitatie

14 BIJLAGE II Realisatie Begroting Projectie LIQUIDITEITSPROGNOSE Beginstand liquide middelen Cashflow uit normale activiteiten in boekjaar Investeringen pm pm pm pm Extra investeringen o.a. uitvoering beleidsplan Te sluiten lening + rente en aflossing daarna Eindstand liquide middelen *) *) Gestreefd wordt om minimaal een kassaldo te hebben. 13