Vennootschapsbelasting_2010

Transcriptie

1 Vennootschapsbelasting_2010

2

3 Inhoud Handleiding... 7 FAQ... 7 Foutboodschappen... 7 Help gebruiken... 9 In de teksten kunt u nog volgende effecten tegenkomen... 9 Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit... 9 Zoeken op woorden in de tekst Werkwijze Welke versie gebruikt u? Feedback Aanbevolen werkwijze Vennootschapsbelasting opstarten Rechtermuisklik op een boekjaar - Vennootschapsbelasting Fiscalc Ven.B opstarten Werkwijze indien u geabonneerd bent op meerdere Kluwer software producten Werkwijze indien u enkel geabonneerd bent op Fiscalc of Fiskobel Pb en Venb Algemene gebruiksregels Algemene gebruiksregels Basisterminologie Sneltoetsen Gegevens wijzigen Gegevens opslaan Invoervelden invullen Muis Toetsenbord Hoofdscherm Hoofdscherm Vennootschapsbelasting Menubalk Knoppenbalk Boomstructuur Statusbalk Navigatiepaneel Navigatiepaneel Inlichtingenfiche Beheer begintoestanden Beheer aangifte Resultaatverwerking Fiscale bijlagen Overzichtsschermen Werken met Overzichtsschermen Permanent beschikbare overzichtsschermen Optionele overzichtsschermen iii

4 Vennootschapsbelasting_2010 Extra overzichtsscherm: invoergrid Dossiers beheren Een dossier openen Werkwijze Een dossier sluiten Werkwijze Boekjaren beheren Toegang tot de boekjarentabel Mogelijkheden van de boekjarentabel Een nieuw boekjaar creëren Werkwijze Een boekjaar selecteren Werkwijze Begin- en einddatum boekjaar wijzigen Werkwijze Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B Werkwijze Een nieuwe aangifte creëren Invoer gegevens Een aangifte invullen Overtikken van bedragen in rubrieken Een aangifte openen Werkwijze Vennootschapsbelasting Werkwijze Fiscalc Ven.B Een aangifte opslaan Werkwijze Vennootschapsbelasting Werkwijze Fiscalc Ven.B Een aangifte opslaan als Werkwijze Vennootschapsbelasting Werkwijze Fiscalc Ven.B Een aangifte verwijderen Invoer aangifte Fiscalc VenB Werken met saldo resultatenrekening (balans voor resultaat) Werken zonder saldo resultatenrekening (balans na resultaat) Importeren identificatiegegevens Werkwijze Importeren eindtoestand vorig aanslagjaar Werkwijze bij een nieuwe aangifte Werkwijze bij een bestaande aangifte Importeren van boekhoudgegevens Werkwijze Proef- en saldibalans een tweede keer importeren Nieuwe rekeningen detecteren Manuele aanpassingen iv

5 Inhoud Import uit Kluwer boekhoudprogramma's Proef- en saldibalans voor of na resultaatverwerking Inlezen vanuit Expert/M Plus Inlezen vanuit Briljant Inlezen vanuit Vero Relatiebeheer Relatiebeheer Een nieuwe relatietabel creëren Een relatietabel openen Een relatietabel opslaan als Importeren gegevens uit ACCON Plus Werkwijze Fiscale vraagstukken oplossen Wat wenst u nu te doen? Aftrek voor risicokapitaal berekenen en het formulier 275C invullen Werkwijze Optimalisaties De investeringsreserve optimaliseren en het formulier 275R invullen De investeringsreserve: zelf invullen De voorafbetalingen optimaliseren Verwijderen of aanpassen van een bestaande optimalisatie - Voorafbetalingen De berekening voorafbetalingen afdrukken Rapporten afdrukken Exporteren naar pdf VENSOC-bestand creëren via menu Aangifte Werkwijze Afdrukvoorbeeld genereren Afdrukken maken Afdruktaal wijzigen Werkwijze Een leeg formulier afdrukken Werkwijze Afdrukken van Berekening afdrukken Rubrieken volgens aangifte Detaillering rubrieken Bijlage verworpen uitgaven afdrukken Journaalposten resultaatverwerking afdrukken Relatietabel (huidige aangifte) Beheer VENSOC-formulieren en fiscale bijlagen invullen Fiscale bijlagen invullen Wat doet dit beheer precies voor u? Formulieren FOD Financiën: beschikbaarheid Categorie v

6 Vennootschapsbelasting_2010 Categorie VENSOC-bestand optimaal creëren VENSOC-formulieren: stand van zaken bekijken Werkwijze Een VENSOC-formulier openen en bewerken Werkwijze VENSOC-aangifte incl. bijlagen indienen via VENSOC-site Werkwijze Fiscale bijlagen en 275U Werkwijze Formulier 275C Notionele interestaftrek of Aftrek voor risicokapitaal Werkwijze Formulier 275P Aftrek voor octrooi-inkomsten Werkwijze Formulier 275R Investeringsreserve Overige formulieren invullen en opslaan voor VENSOC Werkwijze Van de aangifte naar de jaarrekening Werkwijze Werkwijze MonKEY.be raadplegen Van taal veranderen Werkwijze Personaliseren gebruiker Werkwijze Instellingen Instellen importgegevens voor nieuwe aangifte Werkwijze Instellen detectie nieuwe rekeningen bij import boekhoudgegevens Werkwijze Helpdesk vi

7 Welkom bij het programma Vennootschapsbelasting In het programma Vennootschapsbelasting kunt u op eenvoudige wijze de aangifte voor de vennootschapsbelasting invullen, berekenen, simulaties beheren, het officiële formulier invullen om in te dienen, dit afdrukken of een pdf-bestand creëren of de aangifte via Vensoc versturen. Integratie troef Dit programma werkt binnen verschillende omgevingen: er is de volledige versie van Vennootschapsbelasting, verbonden aan het Centraal dossierbeheer. er is ook het programma Fiscalc Ven.B, waar de werking nagenoeg identiek zal zijn als bij de volledige Vennootschapsbelasting, uitgezonderd een aantal zeer specifieke opties (zie ook Onderscheid Vennootschapbelasting en Fiscalc Ven.B). Waar dit het geval is wordt dit bovendien speciaal vermeld in deze help. Wat wenst u te doen? Een dossier openen Een dossier openen Een dossier sluiten Een nieuwe aangifte creëren Een aangifte openen Een aangifte opslaan Een aangifte opslaan als De investeringsreserve optimaliseren De voorafbetalingen berekenen De aftrek voor risicokapitaal optimaliseren Een nieuwe relatie creëren Van de aangifte naar de jaarrekening monkey.be raadplegen VENSOC-aangifte incl. bijlagen indienen via VENSOC-site 1

8

9 Onderscheid Vennootschapsbelasting en Fiscalc Ven.B In onderstaande tabel kunt u in één oogopslag zien welke functionaliteiten waar beschikbaar zijn: met de "X" duiden we aan dat de functionaliteit beschikbaar is, met het "-" duiden we aan dat de functionaliteit niet beschikbaar is. Wenst u uw Fiscalc Ven.B abonnement om te zetten naar het meer volledige programma Vennootschapsbelasting? Klik dan hier om een vrijblijvende offerte te vragen. Beschrijving Vennootschapsbelasting Fiscalc functionaliteit Uitgebreide versie Basis versie Ven.B Beheer dossiers en koppeling boekjaren Omwisselen van dossier X X - Boekjaren beheren via boekjarentabel X X - Invoer van gegevens Via proef- en saldibalans X - - Via aangifteformulier X X X Afdrukmogelijkheden Formulier VENSOC (incl. Investeringsaftrek) X X - Berekening X X X Bijlage verworpen uitgaven X X - Journaalposten resultaatverwerking X - - Rubrieken volgens aangifte X X X Detaillering rubrieken X - - Optimalisaties Voorafbetalingen X X X 3

10 Vennootschapsbelasting_2010 Investeringsreserve X X - Relatiebeheer Een eigen relatie creëren (om te gebruiken bij het inlezen van de proefen saldibalans) X - - Een relatie openen om te bewerken X - - Een bestaande relatie wijzigen en opslaan onder een andere naam X - - Extra Linken met monkey.be (mits geabonneerd) X X X Doorstarten naar de jaarrekening X - - Beheer begintoestanden X X - Module Resultaatverwerking X - - Importeren van gegevens Identificatiegegevens X X - Eindtoestand vorig jaar X X - Boekhoudgegevens X - - ACCON Plus X - - Fiscale Bijlagen Dubieuze vorderingen X X - 275U - Investeringsaftrek X X - 275C - Aftrek voor risicokapitaal X X - 4

11 Onderscheid Vennootschapbelasting en Fiscalc VenB 275R - Investeringsreserve X X - Andere formulieren FOD Financiën X X - 5

12

13 Vensoc, het elektronisch indienen van uw aangifte De applicatie Vensoc van de Federale Overheidsdienst Financiën biedt u de mogelijkheid om de aangiften in de vennootschapsbelasting (inclusief bijlagen) langs elektronische weg op te stellen en in te dienen. De applicatie kan worden gebruikt door alle personen die namens een vennootschap een aangifte in de vennootschapsbelasting moeten indienen. Uiteraard moeten deze personen daartoe door de vennootschap gemachtigd zijn. Vensoc vereist geen voorafgaande registratie van de volmachten en de gebruikelijke papieren volmacht volstaat. Vennootschapsbelasting centraliseert de documenten die u hiervoor kunt gebruiken in 1 map, de VENSOC-map. Deze is te vinden op XX:\KluwerData\FinFisc\Office\dossiers\dossier XX\boekjaar XXXX\VENSOC. Voor meer info over VENSOC in ons programma, klikt u hier. Handleiding Voor een handleiding over de Vensoc-applicatie verwijzen we u naar de volgende url's: Voor de Nederlandstalige handleiding: of klik hier voor een pdf-versie. Voor de Franstalige handleiding: of klik hier voor een pdf-versie. Voor de Duitstalige handleiding: of klik hier voor een pdf-versie. FAQ Voor een FAQ over de Vensoc-applicatie verwijzen we u naar de volgende url's: Voor de Nederlandstalige FAQ: of klik hier voor een pdf-versie. Voor de Franstalige FAQ: of klik hier voor een pdf-versie. Voor de Duitstalige FAQ: of klik hier voor een pdf-versie. Foutboodschappen Voor een lijst van foutboodschappen over de Vensoc-applicatie verwijzen we u naar de volgende url's: Voor de Nederlandstalige handleiding: Voor de Franstalige handleiding: Voor de Duitstalige handleiding: 7

14

15 Werken met deze help Help gebruiken Help - VenB online help Help - Fiscale bijlagen online help De on-line hulp van dit programma is een Webhelp-systeem. Het biedt u meer informatie over de kenmerken van deze module. Daarnaast biedt het u ook stap voor stap begeleiding bij de meest gebruikte functionaliteiten. In de teksten kunt u nog volgende effecten tegenkomen Een horizontale roltekst met een verdere verduidelijking van een begrip of term. Klik op het gekleurde woord om het effect te zien. Klik opnieuw op het woord om de tekst weer in te korten. Een verticale roltekst. Klik op het gekleurde woord of op het symbool om het effect te zien. Klik opnieuw op het woord om de tekst weer in te korten. Deze tekst wordt onder het klikwoord geplaatst en bevat de langere uitleg. De klikwoorden Tab Inhoud, Tab Index en Tab Zoek hoger in dit venster zijn hier voorbeelden van. Een popup kader die meer uitleg bevat. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Een popup venster dat de volledige inhoud van een andere pagina toont. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Klik binnen of buiten het popup venster om het te sluiten. Een popup venster dat de volledige inhoud van een andere pagina toont. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Klik binnen of buiten het popup venster om het te sluiten. In een tekst kan ook een snelkoppeling of hyperlink opgenomen zijn naar een andere pagina zoals Welkom bij het programma Vennootschapsbelasting. Klik op de onderlijnde snelkoppeling om naar de pagina te gaan. Om terug te keren naar de oorspronkelijke pagina, klik op de Terug-knop in de knoppenbalk van deze hulp. In een tekst kan ook een snelkoppeling of hyperlink opgenomen zijn naar een andere pagina zoals Welkom bij Fiscale bijlagen. Klik op de onderlijnde snelkoppeling om naar de pagina te gaan. Om terug te keren naar de oorspronkelijke pagina, klik op de Terug-knop in de knoppenbalk van deze hulp. Dit is een voorbeeld van een tip. Dit is een voorbeeld van een opmerking. Dit is een voorbeeld van een waarschuwing. Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit In deze hulpfile kunt u, net zoals voor webpagina's, navigeren aan de hand van de knoppen en. De Terug-knop brengt u naar de vorige geconsulteerde pagina. Als u de Terug-knop heeft gebruikt, kunt u naar de eerst geconsulteerde pagina terugkeren. U springt dan met andere woorden "vooruit" naar de volgende pagina. 9

16 Vennootschapsbelasting_2010 De Vooruit-knop kan enkel gebruikt worden als u de Terug-knop minimaal één keer gebruikt. Zoeken op woorden in de tekst Om snel een oplossing te vinden op uw vragen, kunt u heel eenvoudig gebruikmaken van de zoekfunctie binnen deze hulp. Werkwijze U gaat hiervoor als volgt te werk: 1. Klik op de tab Zoek in het linkergedeelte van uw hulpscherm. 2. Het zoekscherm verschijnt. Tik nu in het invoerveld de term waarvoor u meer informatie wenst op te zoeken. 3. Klik vervolgens op de knop List Topics. Onderaan verschijnen de zoekresultaten. 4. Klik op het zoekresultaat dat het meest aansluit bij de informatie die u wenst te krijgen. Welke versie gebruikt u? Om te weten welke versie u gebruikt, klikt u op de opdracht Info in het menu Help. Een infodialoogvenster wordt geopend en u krijgt er de namen en de versienummers te zien van de modules waarover u beschikt. De versienummer bevindt zich eveneens in de statusbalk onderaan rechts. Feedback Bij Kluwer software streven we naar de best mogelijke kwaliteit voor onze producten. We vinden het ook belangrijk wat de gebruikers van onze producten vinden. Heeft u suggesties of opmerkingen bij deze help, laat het ons dan weten op info@kluwersoftware.be. Onderaan elke pagina vindt u trouwens overal een handige link die u in staat stelt vanuit de geconsulteerde pagina een mail te sturen. Zo weten we meteen waar we de help nog kunnen verbeteren en verfijnen. 10

17 Werken met Vennootschapsbelasting Aanbevolen werkwijze Er zijn heel wat manieren om uw vennootschapsbelasting te vullen, maar hier willen we u alvast op weg zetten met u de meest aangewezen manier uit te leggen. Op die manier haalt u het maximum uit uw programma en uw tijd. Klik op het blokje waarover u meer informatie wenst Vennootschapsbelasting opstarten U kunt Vennootschapsbelasting opstarten vanuit het Centraal dossierbeheer. We leggen in deze handleiding de meest voor de hand liggende werkwijze uit. Programma's - Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 20xx - Inkomsten 20xx Om Vennootschapsbelasting op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 20xx - Inkomsten 20xx in het menu Programma's. 2. Het programma gaat na of er voor het geopende dossier reeds een aangifte bestaat voor dat aanslagjaar: Aangifte aanwezig voor gekozen aanslagjaar: Indien er een aangifte voorhanden is, zal het scherm Keuze aangifte verschijnen. Selecteer de gewenste aangifte en klik op de knop Openen. U gaat door naar de gekozen aangifte. Indien u toch een nieuwe aangifte wenst op te stellen, klik dan op de knop Nieuwe aangifte. De procedure van creatie van een nieuwe aangifte begint te lopen. 11

18 Vennootschapsbelasting_2010 Geen aangifte aanwezig voor gekozen aanslagjaar: Indien er nog geen aangifte voor handen is, zal het scherm Boekjaren verschijnen. Selecteer het gewenste boekjaar en klik op de knop OK. Indien er nog geen boekjaren voor handen zijn dient de procedure creatie nieuw boekjaar opgestart te worden. In deze situatie zullen de begintoestanden ook niet ingelezen kunnen worden. Hiervan wordt melding gemaakt. Klik dan op de knop OK om deze boodschap te sluiten. 3. Vennootschapsbelasting wordt opgestart. U kunt nu verder gaan werken in dit programma. 4. Eenmaal in het programma Vennootschapsbelasting kunt u binnen het programma een ander dossier openen zonder eerst Vennootschapsbelasting te moeten verlaten. U doe dit via Dossier - Openen. Rechtermuisklik op een boekjaar - Vennootschapsbelasting Om SuperFisc Vennootschapsbelasting op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Klik met de rechtermuisknop op een boekjaar. 2. Selecteer in het afrolmenu het programma Vennootschapsbelasting. 3. Het programma gaat na of er voor het geopende dossier reeds een aangifte bestaat voor dat aanslagjaar: volg procedure vanaf punt 2 (hierboven). 4. Indien er een aangifte van het vorige aanslagjaar voorhanden is, zal het scherm Importeren eindtoestand vorig jaar verschijnen. Indien de gegevens van het vorige jaar dienen overgenomen te worden: selecteer de aangifte waarvan de gegevens dienen overgenomen te worden en klik op de knop Overnemen gegevens. U gaat door naar de gekozen aangifte. of Indien u liever de gegevens van vorig jaar zelf wil invullen, klik dan op de knop Zelf invullen. De eindtoestand zal dan niet als begintoestand worden overgenomen. 5. Voor de Grootte vennootschap kunt u de gegevens overnemen uit ACCON Plus, mits u over een abonnement voor dit programma beschikt en er ook al jaarrekeningen voorhanden zijn. Selecteer de gewenste boekjaren (standaard staan beide voorgaande boekjaren geselecteerd, we raden u aan dit ook zo te laten). Klik op Selectie overnemen. of Klik op Annuleren om de selectie niet over te nemen maar deze gegevens zelf in te vullen. 6. U kunt ook de boekhoudgegevens overnemen. U kunt bij het creëren van een nieuwe aangifte automatisch de gegevens uit de boekhouding laten inlezen. Daarvoor dient u dan wel deze instelling aan te vinken in het menu Extra, onder Nieuwe aangifte. Het scherm Importeren boekhoudgegevens verschijnt. Op dit scherm vindt u de vereiste gegevens terug: zie Importeren van boekhoudgegevens 7. Na afloop van deze procedure komt u op het hoofdscherm van Vennootschapsbelasting terecht. Fiscalc Ven.B opstarten Indien u over een abonnement Fiscalc Ven.B beschikt, dan dient u dit programma op te starten op de wijze die hieronder wordt beschreven. 12

19 Werken met Vennootschapsbelasting Werkwijze indien u geabonneerd bent op meerdere Kluwer software producten Om Fiscalc Ven.B op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. U opent het Centraal dossierbeheer en klikt op Programma's - Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 20xx - boekjaar 20xx 2. Het programma start op. U komt op scherm met basisgegevens terecht (zie ook Basisgegevens). Werkwijze indien u enkel geabonneerd bent op Fiscalc of Fiskobel Pb en Venb Om Fiscalc VenB op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Ga naar Start - Programma's - Kluwer software en klik op het programma VenB 20xx of Vanuit het programma Personenbelasting ga via het menu Extra en klik op de opdracht Vennootschapsbelasting. 2. Het programma start op. U komt op scherm met basisgegevens terecht (zie ook Basisgegevens). Belangrijk! Het programma Fiscalc Ven.B bevat heel wat minder functionaliteiten dan de volledige versie van Vennootschapsbelasting. Algemene gebruiksregels Algemene gebruiksregels Het programma Vennootschapsbelasting is volledig menugestuurd. De diverse menu's en de opdrachten van elk van deze menu's kunt u zowel met de muis als via het toetsenbord selecteren. Het programma Fiscale bijlagen is volledig menugestuurd. De diverse menu's en de opdrachten van elk van deze menu's kunt u zowel met de muis als via het toetsenbord selecteren. Basisterminologie Klik op het onderdeel waarover u meer wenst te weten. Opdrachtknoppen Opdrachtknoppen kunt u gebruiken om bepaalde opdrachten binnen een dialoogvenster uit te voeren: klik op de opdrachtknop om de overeenkomstige opdracht uit te voeren. Voorbeeld : Tekstvakken Tekstvakken kunt u gebruiken om bepaalde informatie in te typen. Als u de cursor naar een tekstvak verplaatst, verandert de cursor in een knipperend verticaal streepje. Voorbeeld: Vervolgkeuzelijsten Een vervolgkeuzelijst verschijnt in eerste instantie als een rechthoekig vak dat de huidige selectie bevat. Als u op de pijl rechts van het vierkante vak klikt, wordt er een keuzelijst geopend die alle mogelijke keuzen bevat. Als u niet alle keuzen tegelijkertijd op het scherm ziet, kunt u de schuifbalk gebruiken om de niet-getoonde keuzen te raadplegen. Voorbeeld: Keuzerondjes 13

20 Vennootschapsbelasting_2010 Keuzerondjes duiden een groep van opties aan die elkaar uitsluiten: u kunt dus telkens slechts op één keuzerondje klikken. Als u reeds op een andere optie geklikt had, wordt deze selectie door de nieuwe selectie vervangen. De geselecteerde optie kunt u herkennen aan de zwarte stip binnen het keuzerondje. Opties die (tijdelijk) niet beschikbaar zijn, worden in het grijs weergegeven. Voorbeeld: Aankruisvakjes Aankruisvakjes duiden een groep van opties aan die u gelijktijdig kunt aankruisen: u kunt dus zoveel aankruisvakjes aanklikken als u wilt. Opties die (tijdelijk) niet beschikbaar zijn, worden in het grijs weergegeven. Voorbeeld: Sneltoetsen U kunt ook gebruik maken van een aantal sneltoetsen die steeds dezelfde functie vervullen. Als u vergeten bent welke functietoets u nodig heeft, kunt u steeds de menu's uit de menubalk openen. Naast de diverse opdrachten van het menu ziet u de overeenkomstige toetsencombinatie. DRUK OP <Ctrl>+<O> <Ctrl>+<S> <Ctrl>+<N> <F1> OM... een dossier te openen. een dossier te bewaren. een nieuwe aangifte openen. Ven.B. online help openen Gegevens wijzigen Om gegevens te wijzigen klikt u met de muisaanwijzer in het veld waarin u wilt wijzigen. Hierdoor wordt dit veld actief en staat de cursor in dit veld: Met een druk op de spatiebalk maakt u het actieve veld leeg. U kunt ook een deel van de tekst wijzigen door met de linkermuisknop ingedrukt over dat deel van de tekst te slepen. Dit heet markeren. U verwijdert dit deel van de tekst vervolgens met <Del> of u tikt de nieuwe tekst eroverheen. Ten slotte kunt u nog de <Shift>+<Ctrl>+<Home> en <Shift>+<Ctrl>+<End> toetsencombinaties gebruiken. Klik in de tekst na de laatste letter die u wil verwijderen en druk op <Shift>+<Ctrl>+<Home>. De tekst wordt vanaf het begin tot en met de letter voor de cursor verwijderd. Klik voor de laatste letter die u wil verwijderen en druk op <Shift>+<Ctrl>+<End>. De tekst wordt vanaf deze letter tot aan het eind verwijderd. Op uw klavier vindt u een INS-toets om de schrijfmodus te wijzigen. Dit is een zogenaamde wisseltoets. Telkens u er op drukt, schakelt de INVOEG-mode over naar de OVERSCHRIJFmode en weer terug. Gegevens opslaan Aangifte - Opslaan Om de gegevens op te slaan, klikt u op de knop Aangifte. of klikt u op de opdracht Opslaan in het menu Invoervelden invullen 14

21 Werken met Vennootschapsbelasting Het overgrote deel van de invoervelden van Vennootschapsbelasting kunt u invullen volgens een standaardmethode. Er zijn echter ook velden die een speciale invoermethode vereisen. Het overgrote deel van de invoervelden van Fiscale bijlagen kunt u invullen volgens een standaardmethode. Er zijn echter ook velden die een speciale invoermethode vereisen. Om van het ene naar het andere invoerveld te gaan, maakt u gebruikt van de <Tab>- of <Enter>toets. Standaardmethode Om de cursor te verplaatsen, heeft u de volgende mogelijkheden: binnen een invoerveld: <pijltje naar rechts> en <pijltje naar links>; naar het volgende invoerveld: <Tab> of <Enter>; naar het vorige invoerveld: <Shift>-<Tab>. Om tekstverbeteringen aan te brengen in een veld, kunt u de volgende toetsen gebruiken: <Backspace> om het karakter vóór de cursor te wissen; <Delete> om het karakter te wissen waarop de cursor zich bevindt. Numerieke velden Een numeriek veld is een veld waarin u enkel cijfers en + of - kan invoeren. De gegevens die u in de invoervelden invult, worden aan bepaalde controles onderworpen. Als u bijvoorbeeld een rekeningnummer invult, mag u uitsluitend cijfers invullen. Het programma blokkeert uw toetsenbord wanneer u een niet-numeriek karakter invult. De letter O en het cijfer 0 worden door uw computer als verschillende tekens geïnterpreteerd. Zorg ervoor dat u steeds het cijferteken gebruikt in numerieke velden. Memovelden Een memoveld is een veld waarin u doorlopende tekst kunt invullen: Gebruik de pijltjestoetsen om de cursor binnen een memoveld te verplaatsen. Muis Het gebruik van de muis is eenvoudig en levert u een aanzienlijke tijdwinst op. Deze werkwijze is dan ook veruit te verkiezen boven de werkwijze met het toetsenbord. In de hulp wordt alleen de snelste werkwijze gedocumenteerd. U WIL Een menu selecteren. Een opdracht selecteren. U DOET HET VOLGENDE Klik op het gewenste menu. Klik op het gewenste menu en klik daarna op de gewenste opdracht. Klik op de knoppenbalk. Een scherm verlaten. Klik in het sluitblokje (rechtsboven). Het programma verlaten. Klik op het menu Dossier in het hoofdscherm en klik daarna op de opdracht Verlaten. of Klik in het sluitblokje. Een lijn in een lijst selecteren. (Dubbel)klik op de gewenste lijn. Een invoerveld selecteren. Klik op het gewenste invoerveld. Toetsenbord U WIL U DOET HET VOLGENDE 15

22 Vennootschapsbelasting_2010 Een menu selecteren uit de menubalk Een opdracht in een menu selecteren. Het programma verlaten. De verlichte balk naar de volgende/vorige lijn in een overzicht verplaatsen. De cursor naar het begin/einde Druk op <Home>/<End>. van een invoerveld verplaatsen. De cursor naar het volgende invoerveld verplaatsen. Elk menu bevat een sneltoets (een onderlijnde letter). Typ die letter in combinatie met de <Alt>-toets om het overeenkomstige menu te openen: b.v. typ <Alt>-<D> om het menu Dossier te openen. Selecteer het gewenste menu en typ de sneltoets van de gewenste opdracht: b.v. Typ O om de opdracht Openen te selecteren in het menu Dossier. of Selecteer het gewenste menu en gebruik de verticale pijltjestoetsen om de verlichte balk naar de gewenste opdracht te verplaatsen en druk op <Enter>. of Druk op de toetsencombinatie die naast de opdracht staat. Keer terug naar het hoofdmenu en selecteer de opdracht Verlaten in het menu Dossier. of Druk op <Alt>-<F4> in het hoofdscherm. Druk op de verticale pijltjestoetsen Druk op <Tab> of <Enter>. Als u een verplicht in te vullen veld niet invult en vervolgens op <Tab> of <Enter> drukt, weigert het programma om de cursor naar het volgende invoerveld te verplaatsen. Vul het verplichte veld in en druk op <Tab> of <Enter>. Hoofdscherm Hoofdscherm Vennootschapsbelasting Het hoofdscherm van Vennootschapsbelasting bestaat uit de volgende zaken: Menubalk Knoppenbalk Boomstructuur Navigatiepaneel Overzichtsschermen Statusbalk Indien u beschikt over een abonnement op Fiscalc Ven.B zullen een aantal schermonderdelen en knoppen niet beschikbaar zijn. Menubalk Bovenaan uw scherm in Vennootschapsbelasting, bevindt zich de menubalk. De volgende onderdelen werden opgenomen: Dossier 16

23 Werken met Vennootschapsbelasting Openen Om een bestaand dossier te openen. Sluiten Om het huidige dossier te sluiten. Boekjaar wijzigen Om het boekjaar van de aangifte te wijzigen. Aangifte verwijderen Module voor het verwijderen van aangiften Verlaten Om het programma te verlaten. Het menu-item Verlaten vindt u binnen Fiscalc Ven.B onder het menu Aangifte terug. Bij Vennootschapsbelasting staat dit onder het menu Dossier. Het menu Dossier is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Aangifte Nieuw Om een nieuwe aangifte te creëren. Openen Om een bestaande aangifte te openen. Sluiten Om de huidige aangifte te sluiten. Afdrukken Om een aangifte af te drukken. Opslaan Om een aangifte op te slaan. Opslaan als Om een aangifte op te slaan onder een andere naam. Importeren gegevens 17

24 Vennootschapsbelasting_2010 Boekhoudgegevens Voor het (opnieuw) inlezen van een proef- en saldibalans. Identificatiegegevens Voor het inlezen van de identificatiegegevens van het dossier. ACCON Plus Voor het inlezen van bepaalde gegevens uit de ingevulde jaarrekening Eindtoestand vorig jaar De eindtoestanden vorig jaar worden (opnieuw) ingelezen. Verwijderen boekhoudgegevens De gegevens van de ingelezen proef- en saldibalans worden verwijderd. Het menu Importeren gegevens is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Relatiebeheer Beheer relatietabellen... Om naar het beheer van de relatietabellen te gaan. Opslaan als... Om de huidige relatie te bewaren onder een andere naam, kan handig zijn om bepaalde simulaties uit te voeren zonder dat u gegevens verliest. Het menu Relatiebeheer is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Optimalisatie Investeringsreserve Om een investeringsreserve te berekenen. Bovenstaande optie is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Voorafbetalingen Om de voorafbetalingen te berekenen. Module Fiscale bijlagen Om naar de module Fiscale bijlagen te gaan, meerbepaald naar Formulier U Om naar de module Fiscale bijlagen te gaan, meerbepaald naar Formulier 275U. 18

25 Werken met Vennootschapsbelasting Het menu Fiscale bijlagen is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. VENSOC Formulieren FOD Financiën invullen en opslaan... Om de formulieren van de FOD Financiën in te vullen en op te slaan. Alle formulieren worden opgeslagen in de VENSOC-map. Opgestelde VENSOC-formulieren openen... Om alle formulieren die u reeds hebt gecreëerd te openen. VENSOC-website openen Om naar de VENSOC-website te gaan, om daar dan de aangifte en haar bijlagen te gaan uploaden. Extra Frans Om de werktaal te veranderen naar het Frans. Exporteren naar ACCON Plus Om naar de jaarrekening te gaan. Deze optie is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Personaliseren Om de gegevens van de gebruiker te personaliseren. Instellingen Om de pdf-bestanden automatisch te laten openen na de export. Om bij de creatie van een nieuwe aangifte de volgende importschermen automatisch weer te geven: eindtoestand vorig jaar inlezen gegevens uit ACCON Plus overnemen boekhoudgegevens importeren Om na het inlezen van een proef- en saldibalans automatisch weer te geven of er nieuwe rekeningen aanwezig zijn Om het importformaat van een proef- en saldibalans te wijzigen. De laatste 3 opties zijn niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Help 19

26 Vennootschapsbelasting_2010 VenB online help Om de online handleiding te gaan raadplegen. VenB help Om de lokaal opgeslagen handleiding te raadplegen. monkey.be Om de online databank te raadplegen (indien U over een abonnement beschikt). VenB op het web Doorstart naar de vennootschapsbelasting op de Kluwer software website. Licentieovereenkomst Om nog eens rustig de licentieovereenkomst na te lezen. Info Om het infoscherm van Vennootschapsbelasting te gaan bekijken. Knoppenbalk Een aantal van deze knoppen zijn niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Zie onderstaande tabel voor meer details. Knoppen Overzicht Algemene knoppen, geldig voor Fiscalc Ven.B én de volledige Vennootschapsbelasting Een nieuwe aangifte creëren. Een bestaande aangifte openen. Wijzigingen opslaan. Vorige pagina Volgende pagina Een afdruk maken. Om monkey.be te raadplegen. Enkel beschikbaar indien u daarop geabonneerd bent. Klik hier om een vrijblijvende offerte te ontvangen. Taal wijzigen. 20

27 Werken met Vennootschapsbelasting Handleiding raadplegen. Knoppen die enkel toegankelijk zijn voor de volledige Vennootschapsbelasting Een dossier openen binnen Vennootschapsbelasting. Om de eindtoestand te importeren als begintoestand voor de nieuwe aangifte. Inlezen proef- en saldibalans Om Fiscale bijlagen op te starten (u kunt er de fiscale bijlagen invullen). Om bepaalde gegevens uit ACCON Plus in te lezen Om naar ACCON Plus te gaan. Indiening VENSOC online Boomstructuur De boomstructuur aan de linkerzijde is uitermate handig om snel te navigeren doorheen de aangifte en zijn hulpschermen. Aandachtspunten Afhankelijk van de knop die u aanklikt in het navigatiepaneel, zal de boomstructuur zich aanpassen. Voorbeeld 21

28 Vennootschapsbelasting_2010 Aan de hand van de plustekens en de mintekens kunt u de folders open- en dichtklappen. Standaard staan de folders altijd opengeklapt. Statusbalk Onderaan het scherm van Vennootschapsbelasting vindt u de statusbalk terug. Als u naar de helpdesk belt, kan het nuttig zijn om deze gegevens bij de hand te hebben. De volgende zaken worden in de statusbalk opgenomen: Dossiernaam (niet bij Fiscalc VenB) Boekjaargegevens Werkwijze (niet bij Fiscalc VenB) Toegepast tarief Type vennootschap Naam aangifte Uw klantnummer Versienummer Navigatiepaneel Navigatiepaneel 22

29 Werken met Vennootschapsbelasting Onderaan links van het scherm vindt u het navigatiepaneel. Werken met het navigatiepaneel Het werken met het navigatiepaneel telt vele voordelen. Het stelt u in staat om heel snel te navigeren naar het onderdeel dat u wenst te behandelen in uw aangifte. Als u op een knop klikt, worden bovenaan links in een boomstructuur de corresponderende onderwerpen weergegeven die u helpen om de aangifte volledig en correct in te vullen (zie ook Overzicht ingaveschermen). Klik op het blokje waarover u meer informatie wenst. Een korte uitleg over de onderdelen: Inlichtingenfiche Beheer begintoestanden Beheer aangifte Resultaatverwerking Fiscale bijlagen Het onderdeel Resultaatverwerking is niet beschikbaar in de Basisversie. Enkel het onderdeel Inlichtingenfiche en Beheer aangifte zijn beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Inlichtingenfiche Inlichtingenfiche Dit scherm wordt standaard getoond indien u Fiscalc Ven.B. of Vennootschapsbelasting opstart. De inlichtingenfiche bevat de volgende onderdelen: 1. Algemene info Identificatiegegevens Hier wordt het ondernemingsnummer, benaming en adresgegevens vermeld. Boekjaar Elke aangifte in de vennootschapsbelasting is gekoppeld aan een aanslagjaar en daarmee overeenkomstige boekjaar. Begin en einddatum van het boekjaar worden weergegeven. In het kader van de grootte van de vennootschap worden hier ook de gegevens m.b.t. de eventuele voorgaande boekjaren weergegeven. In dit scherm dient u eveneens te antwoorden op de vraag of de vennootschap in dit boekjaar opgericht werd. 23

30 Vennootschapsbelasting_2010 U kunt deze gegevens ook automatisch invoeren: zie Importeren identificatiegegevens. Handig als u wijzigingen hebt doorgevoerd in Centraal dossierbeheer en ook wenst door te voeren voor uw aangifte. 2. Contactpersoon Contactgegevens persoon tot wie de taxatiedienst zich kan wenden Hier geeft u de naam, hoedanigheid, telefoonnummer en adres in van de persoon die de taxatiedienst kan contacteren bij eventuele vragen betreffende de aangifte. 3. Bijkomende info Controlekantoor Aan hand van de vervolgkeuzelijst kunt u het controlekantoor voor het geopende dossier selecteren. Vervolgens worden automatisch de adresgegevens getoond op het scherm. Deze gegevens zijn niet wijzigbaar. Referentienummer Voorafbetalingen Indien er voorafbetalingen worden uitgevoerd en het referentienummer vermeld op het 'rekeninguittreksel VA' is verschillend van het ondernemingsnummer, dan dient dit referentienummer hier vermeld te worden. Bankgegevens van de vennootschap De bankgegevens (IBAN en BIC-code) van de vennootschap waarop het eventuele overschot van de voorheffingen of voorafbetalingen mag worden gestort. Plaats en datum ondertekening Datum en plaats van ondertekening van de fiscale bijlagen wordt hier bijgehouden. 4. Keuze werkwijze Gebeurt automatisch op basis van keuzes die u maakt: Keuze werkwijze Basis werkwijze Uitgebreide werkwijze Keuze werkwijze Binnen Vennootschapsbelasting bestaan er verschillende manieren om de aangifte in te vullen. Afhankelijk van de gemaakte keuze gaan er meer of minder details bijgehouden worden. Die keuze zal in de meeste gevallen onomkeerbaar zijn vermits bepaalde gegevens van de aangifte anders behandeld worden in beiden werkwijzen. Werkwijze 1. Nadat een aangifte is geopend klikt u het onderdeel Keuze werkwijze - Inlichtingenfiche aan. 2. U heeft dan de keuze uit de 2 volgende werkwijzen: Uitgebreide versie 24

31 Werken met Vennootschapsbelasting Basis versie 3. Selecteer uw werkwijze door een bolletje voor de werkwijze aan te klikken. 4. U merkt dat sommige tabbladen al dan niet beschikbaar worden naargelang uw keuze. 5. het schakelen tussen de werkwijzen is niet mogelijk indien de aangifte reeds gegevens bevat die anders behandeld worden in beiden werkwijzen. Bij de opstart van een nieuwe aangifte wordt standaard de keuze Uitgebreide versie gekozen. Deze werkwijze wordt aanbevolen omdat zij een hele reeks handige functionaliteiten bevat. In beiden werkwijzen is het mogelijk om de aangifte VENSOC in te dienen en is het mogelijk om een gedetailleerde berekening van de belastingen te raadplegen en af te drukken. Het onderdeel Keuze werkwijze - Inlichtingenfiche is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. (Enkel manuele invoer via aangifte is hier mogelijk) Basis werkwijze Binnen Vennootschapsbelasting bestaan er verschillende manieren om de aangifte in te vullen. Afhankelijk van die keuze gaan er meer of minder details kunnen worden ingevuld. Deze keuze zal in de meeste gevallen onomkeerbaar zijn vermits bepaalde gegevens van de aangifte anders behandeld worden in beiden werkwijzen. Deze versie gebruikt u om een 'reeds opgestelde aangifte' (Na resultaatverwerking) in de applicatie te verwerken ter controle van de door u reeds berekende belastingen en om de aangifte VENSOC op te stellen. Het onderdeel Keuze werkwijze - Inlichtingenfiche is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. (Enkel manuele invoer via aangifte is hier mogelijk) Uitgebreide versie Indien u binnen Vennootschapsbelasting gekozen heeft te werken met de uitgebreide versie zal u kunnen beschikken over uitgebreide details. Deze versie heeft u de volgende mogelijkheden: De mogelijkheid om een proef- en saldibalans te importeren. Hierdoor worden de boekhoudkundige rekeningen gekoppeld aan specifieke fiscale rubrieken waardoor de aangifte sneller voorbereid wordt en dus meer detailgegevens zal bevatten. Bovendien is de mogelijkheid voorzien om deze balans in elk stadium van de input opnieuw in te lezen. Indien u werkt met een balans voor resultaatverwerking is er tevens een onderdeel Resultaatverwerking voorzien die de gebruiker in staat stelt het te bestemmen boekhoudkundige resultaat te verdelen. Voor een gedetailleerde samenstelling van de eindtoestand van de reserves is een handig overzicht Eindtoestanden voorzien. In de uitgebreide versie kunt u eveneens de gegevens van de geïmporteerde balans manueel aanpassen of aanvullen. Bij het creëren van een nieuwe aangifte wordt standaard de keuze Uitgebreide versie voorgesteld. 25

32 Vennootschapsbelasting_2010 In beiden werkwijzen is het mogelijk om de aangifte VENSOC in te dienen en is het mogelijk om een gedetailleerde berekening van de belastingen te raadplegen en af te drukken. Het onderdeel Keuze werkwijze - Inlichtingenfiche is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. (Enkel manuele invoer via aangifte is hier mogelijk) Beheer begintoestanden Op dit scherm komt u terecht nadat u de de eindtoestanden (zie Beheer begintoestanden ) van vorig boekjaar heeft ingelezen. U kunt deze gegevens eventueel aanpassen of vervolledigen. Dit tabblad bevat volgende items : Beheer begintoestanden Dit scherm bevat een overzicht van alle bedragen overgenomen van een vorig aanslagjaar. Het scherm is ingedeeld in 3 kolommen. Linkerkolom : Eindtoestand vorig belastbaar tijdperk : bevat alle cijfers die rechtstreeks overgenomen worden vanuit de aangifte van het vorige aanslagjaar. Indien u niet over een opgeslagen aangifte van vorig aanslagjaar beschikt kunt u deze hier manueel ingeven. De kolom Manuele aanpassingen: In deze kolom kunt u eventuele tussentijdse wijzigingen aangebracht aan een reeds ingediende aangifte aanbrengen. De kolom Begintoestand belastbaar tijdperk: Dit is de optelling van de vorige 2 kolommen. het resultaat van deze kolom wordt in het aangifteformulier ingevuld in de kolom 'Toestand bij het begin van het belastbare tijdperk' in vak I. A en B Reserves. Dit overzicht werkt samen met verschillende invulschermen doorheen het programma. Elke aanpassing aan deze invulschermen worden onmiddellijk doorgevoerd naar dit overzicht en vice versa. Beheer aangifte Beheer aangifte Onder de knop Beheer aangifte van het navigatiepaneel, vindt u de boomstructuur volgens de structuur van de aangifte VenB terug. Klik op de onderstaande linken om meer informatie over de invulschermen te lezen: 1. Saldo resultatenrekening Saldo resultatenrekening 2. Reserves Belastbare gereserveerde winst Aanpassingen in meer en in min van de begintoestand van de reserves Vrijgestelde gereserveerde winst 3. Verworpen uitgaven Niet-aftrekbare belastingen 26

33 Werken met Vennootschapsbelasting Niet-aftrekbare autokosten Andere verworpen uitgaven 4. Uitgekeerde dividenden Uitgekeerde dividenden 5. Uiteenzetting van het resultaat (zie Uiteenzetting van het resultaat) Zeescheepvaart Aftrekbeperking van toepassing op het resultaat Oorsprong van het resultaat Niet-belastbare bestanddelen DBI en VRI Aftrek voor octrooi-inkomsten Aftrek voor risicokapitaal Vorige verliezen Investeringsaftrek 6. Afzonderlijke aanslagen Afzonderlijke aanslagen 7. Aanrekeningen op de verschuldigde belasting Aanvullende heffing diamanthandelaars en terugbetaling belastingkrediet O&O 8. Tarief van de belasting Tarief 9. Voorafbetalingen Voorafbetalingen 10. Verrekenbare roerende voorheffingen (andere dan op DBI) Andere dan op DBI 11. Tax shelter tax shelter 12. Grootte van de vennootschap (kmo-bepaling) Grootte van de vennootschap Saldo resultatenrekening Het saldo van de resultatenrekening bevat het verschil tussen de 7 en de 6-rekeningen van de ingelezen proef- en saldibalans. Bij het invullen van de aangifte dient steeds voor ogen gehouden te worden op basis van welke gegevens de aangifte ingevuld wordt. Indien u werkt met: een balans voor resultaatverwerking: Het saldo resultatenrekening is gelijk aan het positief of negatief verschil tussen de 7-rek en 6- rekeningen. Hierdoor wordt de verschuldigde belasting automatisch ingevuld in de verworpen uitgaven en wordt automatisch de eindtoestand van het overgedragen resultaat berekend. In het onderdeel Resultaatverwerking kan het resultaat verder toegekend worden aan de andere reserves, dividenden... een balans na resultaatverwerking: Het saldo resultatenrekening is steeds nul(0), vermits het resultaat reeds bestemd is. Het is niet mogelijk om in het onderdeel Resultaatverwerking aanpassingen door te voeren. 27

34 Vennootschapsbelasting_2010 Indien er een proef- en saldibalans wordt ingelezen is het niet meer mogelijk om het saldo resultatenrekening manueel te wijzigen. Het inlezen van een proef en saldibalans is niet mogelijk in Fiscalc VenB. Reserves Belastbare gereserveerde winst Hier dient u de begin- en eindtoestand van de reserves in te vullen. Invoer De rubrieken a) t.e.m. k) kunt u, zowel voor de begin- als de eindtoestand, zelf invullen. Overname en automatische berekening De codes 4/5, 010 t.e.m. 013, 020 en 021 worden automatisch berekend uit de ingevulde gegevens van de andere rubrieken. Aanpassingen in meer en in min van de begintoestand van de reserves Invoer De rubrieken 006, 008, 009 en 014 kunnen ingevuld worden. Overname en automatische berekening Het totaal, code 007, wordt automatisch berekend op basis van detailgegevens ingevuld in de niet-aftrekbare belastingen en de, meerwaarde op auto's. Vrijgestelde gereserveerde winst In dit scherm kunnen de vrijgestelde gereserveerde winsten ingevoerd worden, zoals de waardeverminderingen op handelsvorderingen, voorzieningen voor risico's en kosten, gespreid te belasten verwezenlijkte meerwaarden. Invoer De rubrieken a) tot en met k) kunt u, zowel voor de begin- als de eindtoestand, zelf invullen. Overname en automatische berekening Het totaal, in rubriek l), voor de begin- en eindtoestand, wordt automatisch berekend. 28

35 Werken met Vennootschapsbelasting Verworpen uitgaven Niet-aftrekbare belastingen U kunt hier de bedragen van de niet-aftrekbare belastingen zoals de geraamde belastingen van het boekjaar, de vennootschapsbelasting op voorgaande boekjaren, voorafbetalingen, verrekenbare voorheffingen enz... invullen. Standaard worden alle rubrieken ingevuld in de Niet-aftrekbare belastingen opgenomen naar rubriek 029 van het aangifteformulier. Indien deze rubriek negatief is wordt het saldo overgedragen naar aanpassingen in meer van de begintoestand der reserves onder rubriek 007. Overname en automatische berekening De rubriek Fiscale provisie van het lopende boekjaar kan op 3 manieren worden ingevuld: De berekende geraamde belasting opnemen: indien gemarkeerd wordt bedrag overgenomen naar rubriek 029. Indien u in de rubriek 120 van de afzonderlijke aanslagen een bedrag ingevuld hebt, wordt automatisch de aanslag geheime commissielonen berekend. Vermits dit een aftrekbare belasting is, wordt de berekende geraamde belasting automatisch gecorrigeerd zodat deze bijkomende aanslag niet opgenomen wordt in de verworpen uitgaven. Bedrag geraamde belasting zelf opgeven: u bepaalt zelf welk bedrag naar rubriek 029 wordt overgenomen. Bedrag geboekte geraamde belasting opnemen: dit is het reeds in de boekhouding verwerkte fiscale provisie (balans na resultaat): indien gemarkeerd wordt dit bedrag overgenomen naar rubriek 029. De rubriek Verrekenbare voorheffingen wordt overgenomen op basis van elders in het programma ingegeven bedragen van roerende voorheffing (vb. XIII. Verrekenbare Voorheffingen), enkel op voorwaarde dat u bedragen v/d verrekenbare voorheffing opnemen hebt aangevinkt. U kunt deze rubriek ook manueel invullen indien u niet wenst gebruik te maken van de automatische overname. De rubriek Voorafbetalingen wordt automatisch overgenomen op basis van de ingevulde voorafbetalingen in het vak Voorafbetalingen, kolom geboekt op een 67-rekening). De bedragen van bovenstaande rubrieken worden in een aparte kolom bijgehouden en gesommeerd naar de rubriek 029. Invoer De rubrieken die hierboven niet vermeld zijn, kunt u manueel invullen. Niet-aftrekbare autokosten en minderwaarden op autovoertuigen 29

36 Vennootschapsbelasting_2010 In dit scherm kunt u de niet-aftrekbare autokosten detailleren. Standaard worden alle rubrieken ingevuld in de Niet-aftrekbare autokosten opgenomen naar rubriek 032 van het aangifteformulier. Indien deze rubriek uitzonderlijk negatief wordt, dan wordt het saldo automatisch overgedragen naar aanpassingen in meer van de begintoestand der reserves onder rubriek 007. Indien u in de kolom meerwaarde bij verkoop een bedrag invult, wordt dit bedrag automatisch overgenomen naar het vak van de belastbare reserves onder de aanpassingen in meer van de begintoestand van de reserves (rubriek 007). Invoer De beperking van de aftrekbare autokosten is afhankelijk gemaakt van de CO2-uitstoot van het voertuig. Het ingavescherm bevat 3 kolommen met de volgende werking: Kolom 1: Niet-aftrekbare autokosten en minderwaarden: Hier vult u alle autokosten en minderwaarden in. Kolom 2: Bedrag in mindering van de verworpen uitgaven t.g.v. voordelen: Hier vult u in het hulpscherm het bruto voordeel in. Het netto voordeel wordt aan de hand van de 70/30-formule berekend. Kolom 3: Hier vult u alle meerwaarden bij verkoop van voertuigen in. Automatische berekening Het totaal, code 032, wordt automatisch berekend. In Fiscalc VenB. kunnen in de rubriek Niet-aftrekbare autokosten geen details ingegeven worden, enkel een totaalbedrag voor de code 032. Andere verworpen uitgaven De rest van de verworpen uitgaven zoals liberaliteiten, geldboeten, abnormale of goedgunstige voordelen, restaurantkosten, receptiekosten en relatiegeschenken enz... kunt u in het scherm Andere verworpen uitgaven detailleren. Invoer De rubrieken b) tot en met d) en de rubrieken f) tot en met u) kunt u manueel invullen. Automatische berekening Het totaal, code 044, wordt automatisch berekend. Uitgekeerde dividenden 30

37 Werken met Vennootschapsbelasting In het scherm worden de bedragen ingevuld van de reeds in de boekhouding opgenomen uitgekeerde winsten. Zij bevat ook de mogelijkheid van ingave van tantiemes en uitkeringen aan derden. Invoer U kunt de rubrieken a) tot en met d) manueel invullen. Automatische berekening Het totaal, code 059, wordt automatisch berekend. Uiteenzetting van de winst Automatische berekening Zeescheepvaart Aftrekbeperking van toepassing op het resultaat Oorsprong van het resultaat Overname en automatische berekening De code 060 of 061 is het, automatisch berekende, totaal van de codes 020/021 (zie I. Reserves, onder punt a) Belastbare gereserveerde winst), 044 (zie II. Verworpen uitgaven) en 059 (zie III. Uitgekeerde dividenden). In dit scherm kan het bedrag ingevuld worden van het resultaat dat betrekking heeft op zeescheepvaart. In code 108 kunt u dan het forfaitair berekend bedrag invullen dat in de plaats komt van het werkelijke resultaat. In de codes 070 en 071 geeft u de bestanddelen van het resultaat in waarvoor de aftrekbeperking van de DBI van toepassing is. Code 072 wordt overgenomen op basis van het ingevulde bedrag in code 043. (zie II. Verworpen uitgaven). Deze bedragen worden eerst uit het resultaat gehaald met de bedoeling ervoor te zorgen dat ze steeds belast worden (via rubriek 112) De code 074 wordt overgenomen op basis van de ingevulde bedragen in de codes 117 en 118. (opname van bepaalde vrijgestelde reserves en meerwaarden). In code 076 vult u de ontvangen kapitaal- en interestsubsidies in, die ontvangen werden in het kader van de steun aan de landbouw. In code 077 of 078 komt het resultaat van het verschil van code 060/061 en code 075. De code 075 is de optelling van de codes 073, 074 en 076. Dit resultaat kunt u verder opsplitsen naar de oorsprong van het resultaat. Bij een positief resultaat (077) kunt u ENKEL omdelen naar positief resultaat Belgisch (080), niet bij verdrag vrijgesteld (082) en/of bij verdrag vrijgesteld (084). Bij een negatief resultaat (078) kunt u ENKEL omdelen naar negatief resultaat Belgisch (081), niet bij verdrag vrijgesteld (083) en/of bij verdrag vrijgesteld (085). Deze positieve of negatieve verdeling kan enkel gebeuren nadat de regels van de onderlinge verliescompensatie zoals omschreven in art. 75 KB/WIB92 zijn toegepast. De volgorde van aanrekening verschilt naargelang het gaat om een Belgisch verlies, een buitenlands verlies uit een verdragsland of een buitenlands verlies uit een niet-verdragsland. U zal opmerken dat het programma afhankelijk van de situatie - positief of negatief resultaat - de correcte invulvelden zal voorstellen. U dient enkel de bedragen in te vullen die overeenkomen met het buitenlands resultaat uit een verdragsland of een niet-verdragsland. Het programma berekent zelf welk bedrag overschiet voor het Belgische resultaat. code 086: overgenomen van code 084, rubrieken F en G worden respectievelijk overgenomen van code 080 of 077 indien er alleen Belgische inkomsten zijn. 31

38 Vennootschapsbelasting_2010 Niet-belastbare bestanddelen Vrijgestelde Giften zijn maar vrijstelbaar indien: ze minimaal 30 bedragen per instelling en per jaar ze opgenomen zijn onder de verworpen uitgaven punt m) liberaliteiten zij niet meer bedragen dan 5% van de fiscale winst (code 062) ze maximaal niet meer bedragen dan De rubrieken 091 t.e.m. 095 m.b.t. de andere niet-belastbare bestanddelen zoals de vrijstellingen voor aanvullend personeel, voor bijkomend personeel KMO. kunnen hier manueel ingevuld worden. Automatische berekening DBI en VRI Overname naar vak VII. Definitief belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten Overname en automatische berekening Overname naar vak VIII. Overdracht DBI-aftrek Overname naar vak XIII. Verrekenbare voorheffingen Automatische berekening Aftrek voor octrooi-inkomsten Automatische berekening Aftrek voor risicokapitaal Overname en automatische berekening Overname naar vak IX. Overdracht aftrek voor risicokapitaal rubrieken I en J worden automatische berekend In dit scherm vult u alle details i.v.m. de ontvangen DBI s en VRI s in. Het nog te verrekenen bedrag van de vorige aanslagjaren wordt indien er een ingevulde aangifte van het vorige aanslagjaar aanwezig is, eventueel automatisch overgenomen uit het beheer van de begintoestanden. De codes 216 t.e.m. 234 worden automatisch berekend, m.a.w. het subtotaal (punt 3), de kosten (punt 4), het verschil (punt 5) en het totaal worden automatisch berekend. De rubrieken 098 en 099 worden eventueel beperkt- automatisch ingevuld. De codes 262 tot en met 265 worden automatisch berekend. De roerende voorheffing wordt automatisch overgenomen naar de rubrieken 187, 188, 190 en 191. rubrieken K en L worden automatisch berekend De codes 101 en 102 worden ingevuld aan de hand van het door u ingebrachte bedrag via het invoerveld. rubrieken M en N worden automatisch berekend Deze gegevens worden ingevuld via het onderdeel Fiscale bijlagen "Aftrek voor risicokapitaal". De codes 103 en 104 worden automatisch ingevuld. In het berekeningsrapport Aftrek voor risicokapitaal onderaan links ziet u welk deel er in rekening wordt gebracht. De codes 330 en 332 worden automatisch ingevuld. In het programma Fiscalc Ven.B worden de codes 103, 104 (zie IV. Uiteenzetting van de winst) en 330 en 332 manueel ingevuld. Automatische berekening Vorige verliezen Automatische rubrieken O en P worden automatisch berekend Deze bedragen voor de rubrieken 105 en 106 kunnen manueel ingevuld worden of zijn via het beheer van de begintoestanden overgenomen uit de aangifte van het vorige aanslagjaar. rubrieken Q en R worden automatisch berekend 32

39 Werken met Vennootschapsbelasting berekening Investeringsaftrek Indien voorkomend, kunt u in dit scherm de bedragen van de investeringsaftrek invullen, alsook het bedrag van de investeringsaftrek van het voorgaande boekjaar. De details 275U (Fiscale bijlagen) zijn niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Overname en automatische berekening de rubriek S wordt automatisch berekend code 112 wordt automatisch berekend op basis van de rubrieken A, R, S en T. code 117 en 118 komt overeen met het bedrag ingevuld in code 074. code 119 wordt overgenomen uit code 076 Afzonderlijke aanslagen Invoer In dit scherm kunt u de bedragen m.b.t. de rubrieken 120 t.e.m. 128 manueel invullen. Indien in code 120 Niet-verantwoorde kosten een bedrag is opgenomen, wordt de berekende belasting niet opgenomen in de verworpen uitgaven. Zie niet-aftrekbare belastingen - provisie van het lopende boekjaar, punt 1 De berekende geraamde belasting opnemen. Aanrekeningen op de verschuldigde belastingen In dit scherm worden de bedragen ingevuld die met het saldo van de verschuldigde belasting worden verrekend. Het betreft de volgende aanrekeningen: Aanvullende heffing diamanthandelaars Terugbetaling belastingkrediet Onderzoek & ontwikkeling Invoer In dit scherm kunt u de bedragen m.b.t. de rubrieken 109 en 223 manueel invullen. Tarief van de belasting 33

40 Vennootschapsbelasting_2010 Invoer Op dit invoerscherm beschikt u over een reeks aankruisvakjes waarmee bepaald wordt of de vennootschap recht heeft op het verminderd tarief of dat er in zeer uitzonderlijke gevallen een speciaal tarief van toepassing is. Standaard wordt er met het verminderd tarief gerekend. Voorafbetalingen Invoer De invoer kan op 3 manieren gebeuren. Ofwel in de kolom 'Geboekt op een 67-rekening' : In de boekhouding worden de voorafbetalingen in de kosten genomen. Hierdoor dienen zij in de aangifte vennootschapsbelasting in de verworpen uitgaven (zie nietaftrekbare belastingen) opgenomen te worden. Ofwel in de kolom 'Geboekt op een 41-rekening' : Hierdoor worden ze niet automatisch overgenomen naar de verworpen uitgaven. Ofwel via de overname uit de optimalisatie die u kunt opstarten via de knop Optimalisatie. Nadat u de gegevens hebt overgenomen verschijnt er een extra kolom Overgenomen uit optimalisatie. Deze overgenomen bedragen kunt u ook weer verwijderen via de knop Bedragen uit optimalisatie op nul zetten. De bedragen ingevuld in deze kolommen komen in aanmerking als voorafbetaling en worden dus opgenomen in code 175. Aangifte in de eerste 3 jaar vanaf de oprichting? Heeft deze aangifte betrekking op één van de eerste drie boekjaren vanaf de oprichting van de vennootschap? Tot en met aj Er wordt geen vermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen toegepast indien de vennootschap cfr. art. 218 WIB92 recht heeft op het verminderd tarief. Gelet op de bepalingen in art WIB92 heeft de vennootschap niet automatisch recht op een verminderd tarief. Zodra zij boven een bepaald grensbedrag ( ) uitkomt wordt bij de berekening geen rekening gehouden met het al dan niet aanvinken van het vakje naast "Heeft deze aangifte betrekking op één van de eerste drie boekjaren vanaf de oprichting van de vennootschap?". Vanaf aj wordt de vermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen enkel niet meer toegepast indien de vennootschap cfr. art. 15 van het Wetboek van vennootschappen een kleine vennootschap is. Via de hyperlink Grootte vennootschap kunt u in dit aparte ingavescherm aan de hand van de gestelde criteria beoordelen of de vennootschap een kleine al dan niet een grote vennootschap is (zie ook Importeren gegevens uit ACCON Plus). In de statusbalk wordt langs Type vennootschap ook klein of groot 34

41 Werken met Vennootschapsbelasting weergegeven. Boekjaar wijzigen De vervaldata van de voorafbetalingen zijn afhankelijk van begin en einde van het boekjaar. Het programma gaat automatisch de data van de voorafbetalingen afstemmen op de begin- en einddatum van het boekjaar. U kunt het boekjaar wijzigen via het menu Dossier - boekjaar wijzigen ofwel via de hyperlink BOEKJ waardoor u rechtstreeks in de Inlichtingenfiche terecht komt. Overname uit simulatie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Verrekenbare roerende voorheffing (andere dan op DBI) Invoer In dit scherm kunt u de volgende voorheffingen invullen: de bedragen van de niet-terugbetaalbare voorheffingen, codes 182 t.e.m. 184 zijnde: de fictieve RV het belastingkrediet de RV en de FBB op buitenlandse (gewone) intresten (Werkelijke RV is wel terugbetaalbaar) een aantal terugbetaalbare voorheffingen met name de codes 192 t.e.m. 195 zijnde: RV op Belgische intresten RV op Belgische dividenden (geen DBI) Liquidatieboni of boni bij verkrijging eigen aandelen (geen DBI) Tax Shelter Invoer In dit scherm dient aangeduid te worden of de vennootschap een productievennootschap is die een raamovereenkomst voor de productie van een erkend Belgisch audiovisueel werk heeft gesloten. Grootte van de vennootschap (kmo-bepaling) 35

42 Vennootschapsbelasting_2010 Invoer In dit scherm dient u aan de hand van de in art. 15 Wetboek van vennootschappen gestelde criteria te beoordelen of het om een kleine of een grote vennootschap gaat. U kunt deze criteria op 2 manieren beoordelen: 1. A.d.h.v. de cijfers uit de jaarrekening Voor de uit de jaarrekening afkomstige gegevens hebt u 2 mogelijkheden tot invoer: u importeert deze gegevens rechtstreeks uit uw ACCONjaarrekening (zie ook Importeren gegevens uit ACCON Plus). u typt de bedragen manueel in. 2. A.d.h.v. de grenzen Met de ja/neen buttons duidt u aan of de grenzen al dan niet overschreden werden. In dit scherm wordt dan de grootte van de vennootschap bepaald. Dit resulteert in een Kleine vennootschap of een Grote vennootschap. Deze beoordeling heeft ook gevolgen voor het toe te passen percentage aftrek voor risicokapitaal, het al dan niet mogen aanleggen van een investeringsreserve en vanaf aj de al dan niet toepassing van de vermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen bij vennootschappen voor de eerste 3 jaren vanaf hun oprichting. Resultaatverwerking Dit tabblad bevat één item in de inhoudslijst. Indien u werkt met ingave saldo resultatenrekening (balans voor resultaat) krijgt u de mogelijkheid om de (boekhoudkundige) resultaatverwerking uit te voeren. U kunt dan a.d.h. van deze resultaatverwerking een rapport met journaalposten afdrukken zodat u in uw boekhoudpakket de eindejaarsafsluiting kan vervolledigen. Tevens is het mogelijk om de volledige balans (na resultaat) door te sturen naar het programma ACCON Plus (Zie ook Van de aangifte naar de jaarrekening) Invoer Overname en automatische berekening U bepaalt zelf de verdeling van het resultaat. Het bovenste gedeelte van de resultaatverwerking wordt automatisch berekend op basis van de ingevoerde gegevens doorheen het programma Vennootschapsbelasting. Indien u werkt met een balans na resultaat zal het niet mogelijk zijn verder nog het resultaat te verdelen. (bv. U hebt een balans ingelezen vanuit een boekhoudprogramma of u vult de aangifte manueel in waardoor het scherm Saldo resultatenrekening geen bedrag bevat) In het programma Fiscalc Ven.B en het programma Vennootschapsbelasting - Basisversie beschikt u niet over dit tabblad. 36

43 Werken met Vennootschapsbelasting Fiscale bijlagen Via deze knop kunt u snel navigeren naar het onderdeel met betrekking tot de fiscale bijlagen. Daar kunt u de fiscale bijlagen dan invullen. Op dit moment beschikt u over vier fiscale bijlagen die u op deze manier kan invullen en beheren. Na het invullen worden deze bijlagen opgeslagen in de VENSOC-map. Wanneer de VENSOC-aangifte wordt gecreëerd, wordt er gecontroleerd welke bijlagen er op dat moment in de VENSOC-map zitten. Automatisch worden dan de juiste vinkjes gezet in Vak XVI Diverse Bescheiden, opgaven en inlichtingen. Bij het indienen van de VENSOC-aangifte worden alle bijlagen die zich in de VENSOC-map bevinden mee geüploaded met de VENSOC-aangifte. Overzichtsschermen Werken met Overzichtsschermen Overzichtsschermen zijn schermen die u permanent zichtbaar kunt maken door op de gewenste tab te klikken. Zo kunt u bijvoorbeeld meteen de impact op de berekening van de belastingen visualiseren nadat u een aanpassing hebt doorgevoerd. Permanent beschikbare overzichtsschermen Permanent beschikbare overzichtsschermen Permanent beschikbare overzichtsschermen zijn altijd beschikbaar voor consultatie vanop het hoofdscherm. Het betreft: Berekeningsrapport Algemeen Grootte vennootschap Aftrek voor risicokapitaal Niet van toepassing voor Fiscalc VenB DBI en VRI Aangifteformulier Eindtoestanden Berekeningsrapport Op het overzichtsscherm Berekeningsrapport hebt u volgende vier onderdelen. Algemeen Hier ziet u de berekening van uw vennootschapsbelasting. Dit overzichtsscherm is onderverdeeld in vier onderdelen: Uiteenzetting van het resultaat, 37

44 Vennootschapsbelasting_2010 Resultaat ingedeeld naar oorsprong, Berekening van de belasting, Verrekenbare bestanddelen. Grootte vennootschap Bevat alle gedetailleerde informatie i.v.m. het type van de vennootschap (cfr. de criteria van art. 15 W. Venn.). De vennootschap kan klein of groot zijn. De info wordt opgehaald uit het ingavescherm Grootte van de vennootschap. Aftrek voor risicokapitaal Wanneer u formulier 275C Aftrek voor risicokapitaal hebt ingevuld, verschijnt op dit overzichtsscherm het berekende resultaat van deze fiscale bijlage. Het invullen van deze fiscale bijlage doet u via de knop Fiscale bijlagen in het navigatiepaneel. Vervolgens klikt u in de boomstructuur op Aftrek voor risicokapitaal en overloopt u de onderdelen voor deze fiscale bijlage. Handig! Het is uitermate handig om enerzijds de invoer te doen voor deze fiscale bijlage via het navigatiepaneel en anderzijds in het overzichtsscherm Berekeningsrapport - Aftrek voor risicokapitaal dit resultaat van de invoer meteen te visualiseren. Dit overzichtsscherm is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. DBI en VRI Hier ziet u de gedetailleerde uitwerking voor de samenstelling van de aftrek tijdens het belastbare tijdperk en de samenstelling voor de overdracht naar het volgende belastbare tijdperk. Aangifteformulier Op dit overzichtsscherm vindt u het aangifteformulier terug zoals het er ingevuld met de ingevoerde gegevens in de huidige aangifte zou uitzien. Onderliggend vindt u nog bijkomende tabschermen terug die u doorheen alle vakken van de aangifte leiden. Het invullen doet u via het Navigatiepaneel, bij Beheer aangifte. Eindtoestanden Dit rapport bevat extra informatie in verband met de samenstelling van de eindtoestanden van de reserves en enkele rubrieken die ermee verband houden. Zij werkt dus samen met het tabblad 'resultaatverwerking' en is enkel nuttig indien u werkt met een aangifte die uitgaat van een balans voor resultaatverwerking. De eindtoestanden van de reserves worden berekend op basis van onderstaande parameters: Optionele overzichtsschermen 38

45 Werken met Vennootschapsbelasting Optionele overzichtsschermen Een optioneel overzichtsscherm is een overzichtsscherm dat niet altijd zichtbaar is, maar dat verschijnt nadat u een bepaalde handeling in het programma hebt verricht. Het betreft: Proef- en saldibalans Dit scherm verschijnt als u een proef- en saldibalans hebt geïmporteerd. Manuele aanpassingen Dit scherm verschijnt als u manuele aanpassingen hebt doorgevoerd. Proef- en saldibalans Op dit scherm kunt u de proef- en saldibalans bekijken die u gebruikt hebt om de aangifte VenB in te vullen. Dit overzichtsscherm verschijnt uitsluitend als u een proef- en saldibalans hebt ingelezen. Idealiter is het een proef- en saldibalans vóór resultaatverwerking (dit doet u immers met dit programma). Zie Proef- en saldibalans voor of na resultaatverwerking Na het inlezen van de proef- en saldibalans kunt u bijkomend nog manuele aanpassingen doen. Het scherm met de ingelezen balans bevat een aantal bijzonder functionaliteiten: De lichtgroene kleur De rekeningen die een lichtgroene kleur hebben in het overzicht, zijn rekeningen die reeds zijn toegekend aan een of andere rubriek van de aangifte. De hyperlinks Dankzij de hyperlinks kunt u snel navigeren naar de rubriek van de aangifte waar de rekening van de proef- en saldibalans betrekking op heeft. Enkel de toegewezen rekeningen hebben een dergelijke hyperlink. Lijstweergave rekeningen Dankzij deze vervolgkeuzelijst kunt u het overzicht 'filteren' op Alle rekeningen, Niettoegekende rekeningen, Toegekende rekeningen en Nieuwe rekeningen. Indien u filtert op "Nieuwe rekeningen", dan verschijnt de knop Als niet-dienstig catalogeren. Dankzij deze knop kunt u alle nieuwe rekeningen, dit wil zeggen, rekeningen die nog niet werden 'behandeld' in de relatietabel, als niet-dienstig catalogeren. Een aantal rekeningen komen immers sowieso nooit in aanmerking voor een fiscale aangifte, en kunt u dus beter definitief als niet-dienstig catalogeren. Dit kunt u vervolgens ook zo opslaan in de relatietabel, en bij toekomstige import van de proef- en saldibalans zullen deze rekeningen niet meer getoond worden. Filter op omschrijving Dankzij deze handige filter kunt u snel alle rekeningen in het overzicht tonen die bijvoorbeeld met "Afschrijvingen" te maken hebben. Dit overzichtsscherm is niet beschikbaar in Fiscalc VenB omdat u geen proef- en saldibalans kunt importeren. Manuele aanpassingen 39

46 Vennootschapsbelasting_2010 Naast de automatische invoer aan de hand van de proef- en saldibalans, kunt u ook nog zelf de nodige manuele aanpassingen doorvoeren. Onder deze tab vindt u het overzicht van alle manuele aanpassingen terug. Dit overzichtsscherm verschijnt uitsluitend als u manuele aanpassingen hebt aangebracht aan de aangifte. Manuele aanpassingen zijn bij uitstek geschikt om een bepaald effect van een boekhoudkundige handeling op uw belastingen te kunnen inschatten, nog voor die boekhoudkundige handeling al werd uitgevoerd in de boekhouding en dus ook in de proef- en saldibalans zit verwerkt. Als u de proef- en saldibalans opnieuw inleest nadat u de wijziging ook in de boekhouding hebt doorgevoerd, krijgt u tijdens het inlezen het overzicht van alle manuele aanpassingen die nog van toepassing zijn op de aangifte. U kunt deze aanpassingen daar reeds verwijderen om geen dubbels te krijgen, ofwel kunt u naar het overzichtsscherm Manuele aanpassingen om ze daar te verwijderen. Om manuele aanpassingen door te voeren beschikt u over een aparte invoergrid. Het overzichtsscherm Manuele aanpassingen bevat dus alle aanpassingen die u hebt aangebracht in de aangifte. Geen kans meer om de draad kwijt te raken, u kunt in deze grid netjes alle aanpassingen terugvinden inclusief een hyperlink naar de plaats waar u de aanpassing hebt doorgevoerd. Dit overzichtsscherm bevat onder meer volgende functionaliteiten: Aanvinkvakje: handig om te selecteren om te verwijderen. Omschrijving rubriek: de omschrijving van de rubriek waar u een manuele aanpassing hebt doorgevoerd. Ref.: De hyperlinks Dankzij de hyperlinks kunt u snel navigeren naar de rubriek van de aangifte waar u de wijziging hebt doorgevoerd. Rekeningnummer: het rekeningnummer (uit de boekhouding) waarop de wijziging betrekking heeft. Omschrijving: de omschrijving van de wijziging. Bedrag: het bedrag van de wijziging. Volgende onderdelen zijn niet beschikbaar in Fiscalc VenB: - Details bij het berekeningsrapport (Grootte vennootschap, Aftrek voor risicokapitaal, DBI en VRI) - Proef- en saldibalans - Manuele aanpassingen - Eindtoestanden Extra overzichtsscherm: invoergrid Extra overzichtsscherm: invoergrid Op de meeste invoervelden van de aangifte kunt u via een specifieke invoergrid manuele aanpassingen doen. Als er op een bepaalde rubriek een rekening van de proef- en saldibalans betrekking heeft, verschijnt deze grid ook. U kunt desgewenst nog manuele aanpassingen aanbrengen aan de rubriek waarop dit betrekking heeft. Deze invoergrid ziet er zo uit: 40

47 Werken met Vennootschapsbelasting U kunt hier zien dat het ingevoerde detail slaat op rubriek 194, Roerende voorheffing op dividenden. Het Totaal onderdeel geeft aan hoeveel er zal opgenomen worden in de rubriek. Het Ingelezen slaat op het totaal van wat er uit de proef- en saldibalans werd ingelezen. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Invoergrid gekoppeld aan ingelezen proef- en saldibalans Invoergrid gekoppeld aan ingelezen proef- en saldibalans Wanneer een rubriek van de aangifte werd 'gevoed' door de proef- en saldibalans en u gaat op deze rubriek staan met uw muisaanwijzer, dan verschijnt de tussenliggende invoergrid automatisch. In deze invoergrid ziet u duidelijk de betreffende rekening uit de proef- en saldibalans staan met vermelding van: rekening omschrijving basis (dit is het op de rekening van de proef- en saldibalans geboekte bedrag) procent (dit percentage wordt toegepast op het ingevulde bedrag onder basis) bedrag (totaal bedrag wordt berekend door basis x procent en wordt overgenomen naar de betreffende rubriek van de aangifte) Aan de lichtgroene kleur kunt u zien dat het een rekening uit de proef- en saldibalans betreft. Opgelet! Wanneer u een rubriek koppelt aan een rekening (of rekeningen) van de proef- en saldibalans, zult u deze rubriek niet meer kunnen overtypen. U dient dan altijd via de tussenliggende invoergrid te gaan. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Een rekening koppelen aan een rubriek Om een rekening van de proef- en saldibalans te koppelen aan een rubriek van de aangifte, gaat u in principe het best via het relatiebeheer. Los daarvan kunt u ook altijd zelf individuele rekeningen koppelen. U doet dit als volgt: 1. Open het overzichtsscherm Proef- en saldibalans. Selecteer een detaillijn die nog niet is toegewezen aan de aangifte. 2. Navigeer in de aangifte naar de rubriek die u wenst toe te wijzen als 'ontvanger' van het bedrag uit de boekhouding. 3. Klik op de knop om de rekening te koppelen met de rubriek van de aangifte. 41

48 Vennootschapsbelasting_ Herhaal deze handeling meerdere keren om eventueel meerdere rekeningen met de rubriek in kwestie te koppelen. 5. In het overzichtsscherm Proef- en saldibalans ziet u dat de betreffende rekeningen in het lichtgroen komen te staan en dat er een hyperlink naar de aangifte verschijnt. 6. Bij sluiten van de aangifte zal u gevraagd worden: om de bestaande relatie te overschrijven: klik op Ja, en vervolgens op de knop Opslaan. deze op te slaan onder een andere naam: klik op Ja, en voer vervolgens een andere naam in voor u op Opslaan klikt. 7. U keert terug naar het hoofdscherm. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. In een aantal specifieke gevallen kunt u een bepaalde rekening van de proef- en saldibalans twee keer toewijzen aan een rubriek van de vennootschapsbelasting. Een rekening loskoppelen van een rubriek Om een rekening van de proef- en saldibalans los te koppelen van een rubriek, gaat u als volgt te werk: 1. Navigeer naar een rubriek waaraan een rekening uit de proef- en saldibalans gekoppeld is. 2. De tussenliggende invoergrid verschijnt. 3. Selecteer in deze invoergrid de lijn die u wenst lost te koppelen en klik op de knop. 4. De lijn wordt losgekoppeld van de aangifte en komt terug in het overzichtsscherm Proefen saldibalans bij de niet-gekoppelde rekeningen te staan (u kunt dit zien doordat de lichtgroene kleur terug gewoon wit wordt en doordat de hyperlink richting aangifte verdwijnt). 5. Bij sluiten van de aangifte zal u gevraagd worden: om de bestaande relatie te overschrijven: klik op Ja, en vervolgens op de knop Opslaan. deze op te slaan onder een andere naam: klik op Ja, en voer vervolgens een andere naam in voor u op Opslaan klikt. 6. U keert terug naar het hoofdscherm. U kunt deze ingelezen gegevens nog aanvullen met manuele aanpassingen door op de knop klikken en een nieuwe lijn toe te voegen. te Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Invoergrid voor manuele aanpassingen Wanneer u een rubriek van de aangifte manueel wenst aan te passen, krijgt u ook de invoergrid tot uw beschikking. In deze invoergrid vindt u eveneens volgende elementen terug: 42

49 Werken met Vennootschapsbelasting rekening omschrijving basis (dit is het op de rekening van de proef- en saldibalans geboekte bedrag) procent (dit percentage wordt toegepast op het ingevulde bedrag onder basis) bedrag (totaal bedrag wordt berekend door basis x procent en wordt overgenomen naar de betreffende rubriek van de aangifte) Wanneer u voor een bepaalde rubriek een manuele aanpassing wenst te doen, onderscheiden we twee manieren van handelen: de rubriek is nog 'leeg'. de rubriek heeft al twee of meer detaillijnen of de rubriek heeft al een koppeling met een of meerdere rekeningen van de proef- en saldibalans. Rubriek is nog leeg Om een manuele aanpassing aan te brengen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op het betreffende invoerveld. 2. Voer de gewenste wijzigingen door. 3. Klik op <Enter> om te bevestigen. Rubriek is al gekoppeld met proef- en saldibalans of heeft al meerdere detaillijnen Toevoegen detaillijn Om een manuele aanpassing aan te brengen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op het betreffende invoerveld. 2. De tussenliggende invoergrid verschijnt. Klik op. 3. Er verschijnt een nieuwe detaillijn. Voer volgende gegevens in: rekening omschrijving basis (dit is het op de rekening van de proef- en saldibalans geboekte bedrag) procent (dit percentage wordt toegepast op het ingevulde bedrag onder basis) bedrag (totaal bedrag wordt berekend door basis x procent en wordt overgenomen naar de betreffende rubriek van de aangifte) 4. Vervolgens wordt de betreffende rubriek opnieuw gesaldeerd en wordt het totaal van dit onderdeel overgenomen in de betreffende rubriek. Verwijderen detaillijn Om een manuele aanpassing te verwijderen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op het betreffende invoerveld. 2. De tussenliggende invoergrid verschijnt. 3. Selecteer de detaillijn die u wenst te verwijderen en klik op. 4. De volgende melding verschijnt: Wenst u dit detail te verwijderen? Klik op Ja als u dit wenst te doen. De detaillijn wordt verwijderd. Klik op Nee als u dit niet wenst te doen. De detaillijn wordt niet verwijderd. 43

50 Vennootschapsbelasting_ U keert terug naar het hoofdscherm. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. 44

51 Dossiers en boekjaren beheren Dossiers beheren Binnen Fiscalc Ven.B kunt u geen dossiers beheren, u werkt er enkel op het niveau van aangifte. In die programma kunt u: een dossier openen en sluiten. Een dossier openen Binnen Fiscalc Ven.B kunt u geen dossiers beheren, u werkt er enkel op het niveau van aangifte. Dossier - Openen Binnen dit programma kunt u van dossier wisselen. Het is dus niet nodig om via Centraal dossierbeheer te gaan. Werkwijze Om een dossier te openen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op het icoontje, of Klik op de opdracht Openen in het menu Dossier. Als u op dat moment al een dossier geopend heeft, zal het programma u vragen om de wijzigingen op te slaan. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan, of op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Als u op Annuleren klikt, keert u terug naar het voorgaande scherm. 2. Het scherm Overzicht dossiers verschijnt. Deze lijst toont al uw dossiers. 3. Als u het gewenste dossier gevonden heeft in het overzicht, klikt u dat aan met de linkermuisklik en klikt u vervolgens op Selecteren. 4. Als er al een aangifte opgeslagen is voor dat dossier, krijgt u het scherm Keuze aangifte te zien. Selecteer de aangifte die u wenst te openen, of u klikt op Nieuwe aangifte als u een simulatie of een andere aangifte wenst in te geven. of Als er nog geen aangifte bestaat voor het gewenste dossier, verschijnt het scherm Boekjaar selecteren (zie Een boekjaar selecteren). Klik op het gewenste boekjaar en vervolgens op OK. Vervolgens begint de procedure om een nieuwe aangifte te creëren te lopen (zie Een nieuwe aangifte creëren). 5. Het dossier wordt geopend. 4. Het dossier wordt geopend. Een dossier sluiten 45

52 Vennootschapsbelasting_2010 Binnen Fiscalc Ven.B kunt u geen dossiers beheren, u werkt er enkel op het niveau van aangifte. Dossier - Sluiten Binnen dit programma kunt u van dossier wisselen. Werkwijze Om een dossier te sluiten, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Sluiten in het menu Dossier. 2. De volgende melding verschijnt: Aangifte wegschrijven? 3. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan. Ga naar stap 4. of Klik op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Ga naar stap 4. of Klik op Annuleren als de handeling wenst te onderbreken. U keert terug naar het hoofdscherm. 4. Het dossier en de aangifte worden gesloten. U dient nu eerst een ander dossier te openen. 2. Het dossier wordt gesloten. Boekjaren beheren In dit programma is het mogelijk om een nieuw boekjaar te creëren, te selecteren en om eventueel de begin- en einddatum van het boekjaar te wijzigen. U beschikt daarvoor over de boekjarentabel. De boekjarentabel is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B). Toegang tot de boekjarentabel U krijgt toegang tot deze boekjarentabel op de volgende manieren: wanneer het dossier geopend wordt en het bijhorende boekjaar bestaat nog niet, wordt de boekjarentabel automatisch geopend. via het menu Dossier - Boekjaar wijzigen. U krijgt toegang tot de boekjarentabel door te klikken op de opdracht Formulier - Nieuw. Het scherm Boekjaren wordt dan automatisch geopend. Boekjaar en bijhorend aanslagjaar Voor het aanslagjaar geldt het volgende: als een boekjaar X (b.v. 2009) eindigt op 31/12, dan geldt voor het aanslagjaar de regel X+1, b.v = Bij einde op 30/12, dan is de regel gewoon X (b.v. in dit geval 2009). Mogelijkheden van de boekjarentabel Een nieuw boekjaar creëren Een boekjaar selecteren Begin- en einddatum boekjaar wijzigen 46

53 Dossiers en boekjaren beheren Een nieuw boekjaar creëren Dossier - Boekjaar wijzigen Formulier - Nieuw (met focus op 'Fiscale bijlagen' in de boomstructuur U beschikt over de mogelijkheid om ook binnen dit programma een nieuw boekjaar te creëren. U doet dit via de boekjarentabel (zie Boekjaren beheren). Er zijn verschillende manieren om tot deze boekjarentabel toegang te krijgen. De boekjarentabel is niet toegankelijk in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc VenB). Werkwijze Om in de boekjarentabel een nieuw boekjaar te creëren, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop Nieuw. Het scherm Boekjaar verschijnt. Vul het boekjaar in dat u wenst aan te maken, en ga met de <Tab>- of <Enter>-toets naar het volgende invoerveld. 2. Standaard wordt de begin- en einddatum respespectievelijk op 01/01/JJJJ en 31/12/JJJJ gezet. U kunt deze wijzigen door in het invoerveld een andere datum te tikken. De datum moet altijd van het formaat dd/mm/jjjj zijn. of U kunt via de knop een kalender raadplegen en daaruit een datum selecteren. 3. Klik op OK. In het scherm Boekjaar selecteren wordt een lijn toegevoegd met boekjaar, begin- en einddatum en aanslagjaar. Voor het aanslagjaar geldt het volgende: als een boekjaar X (vb. 2009) eindigt op 31/12, dan geldt voor het aanslagjaar de regel X+1, vb = Bij einde op 30/12, dan is de regel gewoon X (vb. in dit geval 2009). 4. Klik op OK. 5. Het boekjaar dat u net heeft aangemaakt, is het boekjaar waarvoor u nu een formulier kunt aanmaken. Een boekjaar selecteren U beschikt over de mogelijkheid om ook binnen dit programma een bepaald boekjaar te selecteren. U doet dit via de boekjarentabel. Er zijn verschillende manieren om tot deze boekjarentabel toegang te krijgen (zie ook Boekjaren beheren). De boekjarentabel is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B). Werkwijze Om binnen de boekjarentabel een bepaald boekjaar te selecteren, gaat u als volgt te werk: 1. Het scherm Boekjaren verschijnt. Kies het gewenste boekjaar door erop te klikken. Klik op OK. of Dubbelklik op het gewenste boekjaar. 47

54 Vennootschapsbelasting_2010 Als het betreffende boekjaar nog niet bestaat, dan kunt u dit creëren. Zie ook: Een nieuw boekjaar creëren 2. Het boekjaar wordt geselecteerd voor de aangifte Vennootschapsbelasting (zie Een nieuwe aangifte creëren). Begin- en einddatum boekjaar wijzigen U beschikt over de mogelijkheid om ook binnen dit programma de begin- en einddatum van een boekjaar te wijzigen. U doet dit via de boekjarentabel. Er zijn verschillende manieren om tot deze boekjarentabel toegang te krijgen (zie ook Boekjaren beheren binnen Vennootschapsbelasting). De boekjarentabel is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B). U kunt enkel het meest recente of het minst recente boekjaar wijzigen. Dit komt omdat elke begindatum van een boekjaar moet aansluiten op de einddatum van het vorige boekjaar. Werkwijze Om binnen de boekjarentabel een bepaald boekjaar te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1. Selecteer het gewenste boekjaar (in principe kan dit enkel het eerste en/of het laatste uit het overzicht zijn) en klik op de knop Wijzigen. 2. Voer de gewenste begin- en/of einddatum in. De datum moet altijd van het formaat dd/mm/jjjj zijn. of U kunt via de knop te bevestigen. een kalender raadplegen en daaruit een datum selecteren. Klik op OK om 3. Klik opnieuw op OK om te bevestigen. De begin- en/of einddatum boekjaar worden gewijzigd. Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B Binnen Fiscalc Ven.B. zijn de mogelijkheden m.b.t. het wijzigen van het boekjaar beperkt. U beschikt niet over de boekjarentabel zoals in het programma Vennootschapsbelasting om daarin de boekjaren te beheren. Standaard wordt daar een "recht" boekjaar geplaatst, met begindatum 01/01/JJJJ en einddatum 31/12/JJJJ. Werkwijze Om de gegevens van het boekjaar aan te passen in Fiscalc Ven.B, gaat u als volgt te werk: 1. Ga naar de tab Inlichtingenfiche - Algemene info 2. In het invoerveld voor het boekjaar wijzigt u de begin- en/of einddatum van het boekjaar. 48

55 Aangiften beheren Een nieuwe aangifte creëren Aangifte - Nieuw Om een nieuwe aangifte te creëren bestaan er verschillende werkwijzen: 1. Via het Centraal Dossierbeheer: door de opdracht Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 20xx inkomsten20xx in het menu Programma's. in de boekjarentabel Onderaan links door met rechtermuisknop te klikken op het boekjaar. Selecteer Vennootschapsbelasting. Klik met de rechtermuisknop het boekjaar aan en selecteer vennootschapsbelasting. Voorbeeld : 2. Binnen het programma Vennootschapsbelasting: door te klikken op de knop. door te klikken op de opdracht Nieuw in het menu Aangifte. door te klikken op de knop op het scherm Keuze aangifte. Invoer gegevens Er zijn verschillende mogelijkheden om gegevens in een nieuwe aangifte in te voeren. Afhankelijk van de keuze werkwijze (Inlichtingenfiche - Keuze werkwijze) kunnen sommige velden meer details bevatten. Klik Keuze werkwijze voor informatie hieromtrent. Een aangifte invullen Om de aangifte in te vullen, beschikt u over verschillende hulpmiddelen. Zo is er de mogelijkheid om: de eindtoestand van vorig aanslagjaar als begintoestand voor het huidige aanslagjaar over te nemen de proef- en saldibalans automatisch in te vullen, liefst vóór resultaatverwerking (dat doet u immers optimaal met dit programma). manuele aanpassingen te doen. diverse fiscale vraagstukken op te lossen. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Zie Werkwijze in Fiscalc VenB voor meer info. Overtikken van bedragen in rubrieken Het overtikken van een rubriek is niet toegelaten in een aantal gevallen. Het betreft volgende gevallen: 49

56 Vennootschapsbelasting_ wanneer één of meerdere rekeningen uit de proef- en saldibalans zijn toegekend aan de rubriek in kwestie (te zien aan de groene markering) - wanneer de rubriek in kwestie twee of meer detaillijnen bevat. In dit geval dient u via de invoergrid de rubriek verder aan te vullen. Een aangifte openen Aangifte - Openen Met het programma Vennootschapsbelasting kunt u per dossier en per boekjaar meerdere aangiftes creëren en bewaren. Het is dus eveneens mogelijk om een andere aangifte te openen en te bewerken. Voor het programma Fiscalc Ven.B geldt dat u op het niveau van de aangifte werkt. De werkwijze om een aangifte te openen is verschillend van de werkwijze binnen Vennootschapsbelasting. U vindt de beschrijving van beide procedures hieronder. Werkwijze Vennootschapsbelasting Om een andere aangifte te openen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. of Klik op de opdracht Openen in het menu Dossier. 2. De volgende melding verschijnt: Aangifte wegschrijven? 3. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan. Ga naar stap 4. of Klik op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Ga naar stap 4. of Klik op Annuleren als u de handeling wenst te onderbreken. U keert terug naar het hoofdscherm. 4. Het scherm Keuze aangifte verschijnt. Het betreft hier uitsluitend aangiftes die met het huidige aanslagjaar zijn gecreëerd. 5. Klik op de gewenste aangifte en klik vervolgens op de knop. 6. De aangifte wordt geopend. Werkwijze Fiscalc Ven.B Om een aangifte te openen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. of Klik op de opdracht Openen in het menu Aangifte. 2. Het scherm Aangifte openen verschijnt. 3. Selecteer de gewenste aangifte en klik op Openen. Alleen de aangiftes die met het huidige aanslagjaar werden gecreëerd zijn zichtbaar op het scherm. Wenst u de aangifte van het vorige aanslagjaar te openen, dan dient u eerst de extensie van het bestand te wijzigen: 50

57 Aangiften beheren Vervolgens worden ook de aangiftes van het vorige aanslagjaar getoond en kunt u deze openen en bewerken. Opgelet: achteraf wordt deze aangifte wel bewaard met de extensie van het huidige aanslagjaar! 4. De aangifte wordt geopend. U kunt nu verder aan de slag. Een aangifte opslaan Aangifte - Opslaan In Vennootschapsbelasting kunt u meerdere aangiftes opslaan en achteraf openen en bewerken. De werkwijze binnen Vennootschapsbelasting is lichtjes verschillend van de werkwijze binnen Fiscalc Ven.B. U vindt de twee procedures hieronder. Werkwijze Vennootschapsbelasting Om een aangifte op te slaan, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. of Klik op de opdracht Opslaan in het menu Aangifte. 2. Het scherm Opslaan als verschijnt. Werkwijze Fiscalc Ven.B Om een aangifte op te slaan in Fiscalc Ven.B, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Opslaan in het menu Aangifte. 2. Het scherm Aangifte opslaan als verschijnt. 3. Als standaardlocatie voor uw aangifte wordt de map FvbData voorgesteld. Desgewenst kunt u deze locatie bovenaan dit scherm wijzigen (Opslaan in). 4. Geef een naam op voor de aangifte en klik op Opslaan. 5. De aangifte wordt opgeslagen. Een aangifte opslaan als Aangifte - Opslaan als In Vennootschapsbelasting kunt u een bestaande aangifte openen en bewerken en vervolgens bewaren onder een andere naam. Zo behoudt u de originele aangifte en kunt u toch de bewerkingen opslaan. De werkwijze binnen Vennootschapsbelasting is lichtjes verschillend van de werkwijze binnen Fiscalc Ven.B. U vindt de twee procedures hieronder. Werkwijze Vennootschapsbelasting Om een aangifte op te slaan onder een andere naam, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte (zie Een aangifte openen). 2. Klik op de opdracht Opslaan als in het menu Aangifte. 3. Het scherm Opslaan als verschijnt. 4. Geef een naam op voor de aangifte. 51

58 Vennootschapsbelasting_2010 De definitieve aangifte noemt u het beste "definitief", zodat u die het volgende jaar makkelijk kunt opsporen en gebruiken als begintoestand. 5. Klik vervolgens op de knop. 6. De aangifte wordt opgeslagen. De oorspronkelijke aangifte blijft behouden onder de oude naam. Werkwijze Fiscalc Ven.B Om een aangifte op te slaan onder een andere naam, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte (zie Een aangifte openen). 2. Klik op de opdracht Opslaan als in het menu Aangifte. 3. Het scherm Aangifte opslaan als verschijnt. 4. Als standaardlocatie voor uw aangifte wordt de map FvbData voorgesteld. Desgewenst kunt u deze locatie bovenaan dit scherm wijzigen (Opslaan als). 5. Geef een naam op voor de aangifte en klik op Opslaan. 6. De aangifte wordt opgeslagen. Een aangifte verwijderen Dossier - Aangifte verwijderen Om een aangifte te verwijderen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Aangifte verwijderen in het menu Dossier. 2. Als er nog een aangifte geopend staat, zal u worden gevraagd om deze op te slaan. Klik op Ja op de aangifte op te slaan. 3. Het scherm Verwijderen aangiften verschijnt. 4. Selecteer de aangiften die u wenst te verwijderen: Vink het aankruisvakje aan van de aangifte die u wenst te verwijderen; Klik op om alle aangiften ineens te selecteren; Klik op om de selectie ongedaan te maken Klik op de knop om een ander dossier te selecteren. 5. Klik nu op de knop Geselecteerde aangiften verwijderen. De volgende melding verschijnt: 6. De geselecteerde aangiften worden verwijderd. De mappen van de geselecteerde aangiften kunnen geëxporteerde pdf-bestanden bevatten, deze worden eveneens verwijderd. 7. Klik op OK om te bevestigen, of Klik op Annuleren. U keert terug naar het scherm Verwijderen aangiften. 8. De aangifte(n) zal worden verwijderd. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Invoer aangifte Fiscalc VenB. 52

59 Aangiften beheren Binnen Fiscalc VenB. bestaan er in principe ook 2 manieren om aan invoer te doen. Werken met saldo resultatenrekening (balans voor resultaat) 1. Selecteer Saldo resultatenrekening - Aangifteformulier. 2. Vul het saldo van de resultatenrekening in (dit is het verschil tussen de 7XXXX en 6XXXX rekeningen). 3. Hierdoor wordt de verschuldigde fiscale provisie berekend (zie: niet-aftrekbare belastingen) en worden de eindtoestanden van de reserves (= overgedragen resultaat) automatisch ingevuld. Werken zonder saldo resultatenrekening (balans na resultaat) 1. Het saldo van de resultatenrekening wordt niet ingevuld (=0). 2. De eindtoestanden van de reserves dienen manueel ingevuld te worden. 3. Deze werkwijze wordt vooral gebruikt om een reeds ingevulde aangifte te controleren en om de aangifte VENSOC in te dienen. Bij het programma Fiscalc Ven.B kunt u geen proef- en saldibalans importeren. 53

60

61 Importeren gegevens Importeren identificatiegegevens Importeren gegevens - Identificatiegegevens Wanneer u de identificatiegegevens wijzigt in Centraal dossierbeheer en u wenst deze wijzigingen ook doorgevoerd te zien in Vennootschapsbelasting, dan kunt u de identificatiegegevens altijd opnieuw importeren. Werkwijze Om de identificatiegegevens te importeren, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte. 2. Klik op de opdracht Identificatiegegevens in het menu Importeren gegevens. 3. De gegevens worden opnieuw ingevoerd. U kunt dit zien aan de identificatiegegevens op de inlichtingenfiche. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Importeren eindtoestand vorig aanslagjaar Aangifte - Nieuw of indien u al een aangifte zonder overgenomen eindtoestanden geopend hebt: Importeren gegevens - Eindtoestand vorig aanslagjaar... Telkens u in SuperFisc Vennootschapsbelasting een nieuwe aangifte creëert, kunt u aan de hand van de eindtoestand van vorig aanslagjaar al snel heel wat tijd winnen bij het invullen. Er zijn immers een paar rubrieken van de aangifte die met deze gegevens van vorig aanslagjaar moeten worden ingevuld. Werkwijze bij een nieuwe aangifte Om een nieuwe aangifte te creëren waarbij u vertrekt van de eindtoestanden van vorig aanslagjaar, gaat u als volgt te werk: 1. Creëer een nieuwe aangifte door op de opdracht Nieuw in het menu Aangifte te klikken. Vergewis u ervan dat in de instellingen onder Extra het keuzevakje Eindtoestand vorig jaar (onder Nieuwe aangifte) aangevinkt staat. Daarnaast moet er uiteraard ook reeds een historiek bestaan voor het voorgaande aanslagjaar, zo niet zal er natuurlijk geen eindtoestand over te nemen zijn. 2. Het scherm Importeren eindtoestand vorig jaar verschijnt. 3. Selecteer de aangifte die u wenst over te nemen als begintoestand door die aan te klikken en op Overnemen gegevens te klikken. 4. Importeer desgewenst de proef- en saldibalans. 5. U komt terecht op het hoofdscherm van Vennootschapsbelasting. U kunt nu verder de aangifte aanvullen. Werkwijze bij een bestaande aangifte Om bij een bestaande aangifte alsnog de eindtoestand van het vorige aanslagjaar te importeren, gaat u als volgt te werk: 55

62 Vennootschapsbelasting_ Open de gewenste aangifte. 2. Navigeer in het navigatiepaneel naar Beheer begintoestanden. Alle cijfers staan op nul in kolom A. 3. Klik op de opdracht Eindtoestand vorig jaar in het menu Importeren gegevens. of Klik op de knop 4. De gegevens van vorig jaar worden overgenomen. De cijfers die overgenomen zijn verschijnen in kolom A. 5. U kunt nu verder de aangifte aanvullen. Dit is niet beschikbaar in Fiscalc VenB. Importeren van boekhoudgegevens Importeren gegevens - Boekhoudgegevens... Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B en ook niet in de Vennootschapsbelasting - Basis versie. U kunt bij het creëren van een nieuwe aangifte automatisch de gegevens uit de boekhouding laten inlezen. Daarvoor dient u dan wel deze instelling aan te vinken in het menu Extra, onder Nieuwe aangifte. In Vennootschapsbelasting is het mogelijk om een aangifte in te voeren via proef- en saldibalans. De proef- en saldibalans haalt u uit uw boekhouding. Deze kan voor of na resultaatverwerking zijn. Beiden worden toegelaten in het programma. Als u werkt aan de hand van een proef- en saldibalans, dan zult u vanuit het programma Vennootschapsbelasting ook kunnen doorstarten naar ACCON Plus. Zie ook Van de aangifte naar de jaarrekening. Aan te raden is natuurlijk om een proef- en saldibalans voor resultaatverdeling te gebruiken, het programma rekent voor u het resultaat uit. U dient dit enkel nog na te kijken en eventueel te wijzigen via de knop Resultaatverwerking in het navigatiepaneel. (Zie ook: Proef- en saldibalans voor of na resultaatverwerking.) In beide gevallen zult u moeten nakijken of de gegevens die u inleest op de juiste fiscale rubriek terechtgekomen zijn. Als u twijfelt of een bepaalde lijn uit de proef- en saldibalans wel op de juiste plaats is terechtgekomen, kunt u dit altijd nakijken door op het betreffende invoerveld te gaan staan met de muisaanwijzer. In een tussenliggende grid worden de rekeningen getoond die werden toegewezen aan het betreffende invoerveld van de aangifte. Werkwijze Nadat een nieuwe aangifte of bestaande aangifte is geopend, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. of via het menu Boekhoudgegevens - Importeren gegevens. 2. Het scherm Importeren boekhoudgegevens verschijnt. Op dit scherm vindt u de vereiste gegevens terug: Boekhouding Naast type boekhouding vindt u een cijfer en een tekstveld met daarin de naam van een boekhoudpakket. Standaard zal hier Expert/M Plus in hernomen worden omdat dit het boekhoudpakket is dat door Kluwer software zelf gemaakt wordt. 56

63 Importeren gegevens Maakt u echter gebruik van een ander boekhoudpakket dan klikt u op het pijltje en er verschijnt een lijst. Uit deze lijst kiest u het boekhoudprogramma van waaruit u de proef- en saldibalans wenst in te lezen en klikt het aan. Dit heeft tot resultaat dat er in het scherm Inlezen Boekhouding een paar regeltjes toegevoegd worden, al naargelang het gekozen boekhoudpakket. Locatie proef- en saldibalans Afhankelijk van het boekhoudpakket van waaruit de boekhouding wordt ingelezen dient hier de locatie via de knop automatisch ingevuld. ingevuld te worden. De velden map en bestand worden daarna Relatienaam Als u reeds een relatie tussen de boekhoudrekeningen en de vakken van het aangifteformulier van de vennootschapsbelasting heeft aangemaakt, kiest u hier de naam waaronder u deze relatie hebt opgeslagen. Zo niet kiest u (Empty) voor een totaal lege relatie of kiest u een relatienaam waarvan het rekeningenstelsel veel lijkt op dat van het in te lezen dossier. Indien u werkt met Expert/M Plus als boekhoudpakket kunt u ook voor de standaardrelatie Kluwer software kiezen. Deze relatie is opgebouwd aan de hand van het standaardrekeningstelsel van Expert/M Plus. Nu kunt u stapsgewijs de relatie creëren of verbeteren tijdens het ingeven van de gegevens of het nazien en opslaan ervan zodat u deze relatie later opnieuw kunt gebruiken voor dit of een ander dossier (Zie Relatiebeheer). 3. Als alle vereiste gegevens correct werden ingevoerd, klik dan op OK. 4. Afhankelijk van welk type boekhouding u selecteert, zal de procedure om de proef- en saldibalans in te lezen anders verlopen. 1. Na afloop van het importeren van een proef- en saldibalans, ziet u een nieuw permanent overzichtsscherm verschijnen, het tabscherm Proef- en saldibalans. 5. U keert terug naar het hoofdscherm. U kunt nu de aangifte verder aanvullen. Proef- en saldibalans een tweede keer importeren Nieuwe rekeningen detecteren Als u in de instellingen de optie Verwittigen wanneer er nieuwe rekeningen zijn gedetecteerd aanvinkt, kunt u bij het herinlezen van uw proef- en saldibalans makkelijk en snel een lijst opvragen van alle nieuwe rekeningen die nog niet zijn toegewezen aan de aangifte via de relatietabel. U doet dit als volgt: 1. Klik op de tab Proef- en saldibalans in de overzichtsschermen (onderaan). U krijgt het overzicht van alle rekeningen van uw geïmporteerde proef- en saldibalans. 2. Onderaan vindt u een vervolgkeuzelijst Lijstweergave rekeningen. Klik op het pijltje naast dit invoerveld. 3. Een lijst schuift open. Selecteer Nieuwe. U krijgt nu een overzicht met allemaal nieuwe rekeningen die nog niet zijn toegewezen. Volgende mogelijkheden zijn beschikbaar: Toewijzing aan een rubriek: navigeer naar de rubriek van de aangifte, selecteer in het overzicht de gewenste rekening en wijst toe via de knop. Een tussenliggende grid verschijnt, waarin u ziet dat de rekening daaraan is toegewezen. 57