Inhoud. Intersentia nv

Transcriptie

1 Handleiding TaxMate Inhoud 1 TaxMate opstarten Zonder Database Met Database Gebruikersbeheer Gebruikersbeheer instellen Gebruikersbeheer wijzigen Dossiergroepen Gebruikers aanmaken/wijzigen/verwijderen Machtigingen aanmaken/wijzigen/verwijderen Dossiers Dossier aanmaken View wijzigen Dossier wijzigen Dossier verwijderen Periode Periode aanmaken View wijzigen Periode wijzigen Periode verwijderen Document (Aangifte) Nieuw document aanmaken Gegevens uit de vorige periode overnemen in een bestaand document Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden uit de vorige periode Vennootschapsbelasting Rechtspersonenbelasting Belasting niet-inwoners Document verwijderen Naam van het document wijzigen Documenten zoeken View wijzigen Pagina 1 van 63

2 5.8 Ga naar Herindexeer TaxMate-documenten Document upgraden van oud aanslagjaar naar nieuw aanslagjaar Document invullen Vennootschapsbelasting Rechtspersonenbelasting Belasting niet-inwoners XBRL-fiches Controles Controles FOD Financiën XBRL-structuurcontroles (+ controles FOD Financiën) Linkicoontjes Totalen uitschakelen Afdrukken Importeren en exporteren Importeren van TaxMate-bestand Importeren van een Biztaxbestand Exporteren van een Biztax-bestand met één aangifte Exporteren van een enveloppe-aangifte (maximum 25 documenten) Aanmaken van een enveloppe-aangifte Exporteren van een enveloppe-aangifte Importeren en exporteren van een XML-bestand Importeren Exporteren Eigenschappen Status Open Klaar voor indienen en Ingediend Status van een document wijzigen Parameters Systeemvereisten FAQ en helpdesk TaxMate staat geïnstalleerd op een server. Wanneer een tweede gebruiker opstart, komt er een foutmelding met een verwijzing naar een logfile. Hoe komt dit? Pagina 2 van 63

3 14.2 Formulier 275.C: Hoe gebeurt de berekening aftrek voor risicokapitaal indien het een verlengd of verkort boekjaar betreft? Formulier 204.3: controle De vermindering en verhoging van de vrijgestelde voorziening is niet juist. Hoe kan ik deze controle oplossen? Inzage-modus: Bij het openen van een document krijg ik de melding Het bestand is al in gebruik. Hoe kan ik dit oplossen? Januari 2016 Pagina 3 van 63

4 1 TaxMate opstarten 1.1 Zonder Database Dubbelklik op uw bureaublad op het icoontje of klik op en ga naar Alle programma s>firstsoftware>firstsoftware. U komt op volgend scherm: Klik op Volgende. U komt op het volgende scherm: Klik op achter Database om een database aan te maken. U komt standaard in de map Mijn Documenten > FirstSoftware > Data > Database. Gebruik deze locatie of kies een andere locatie om uw database op te slaan, geef een naam aan uw database en sla op. U komt op het volgende scherm: Pagina 4 van 63

5 TaxMate stelt automatisch een gegevenspad voor op basis van de locatie voor de database. Indien u deze locatie wenst te wijzigen, kan u dit doen via. Klik op Voltooien om TaxMate op te starten. U komt op het volgende scherm: 1.2 Met Database Dubbelklik op uw bureaublad op het icoontje of klik op en ga naar Alle programma s>firstsoftware>firstsoftware. U komt op volgende scherm: Pagina 5 van 63

6 Klik op Volgende. U komt op het volgende scherm: Klik op achter Database om de bestaande database te selecteren. Selecteer het bestand FirstSoftware.db. Klik op achter Gegevenspad om het gegevenspad te selecteren indien niet automatisch het juiste wordt voorgesteld. Klik op Voltooien om TaxMate op te starten. U komt op volgend scherm: Pagina 6 van 63

7 Vanaf nu zal de gebruiker die deze acties heeft uitgevoerd automatisch op dit scherm komen wanneer hij TaxMate opstart. Pagina 7 van 63

8 2 Gebruikersbeheer 2.1 Gebruikersbeheer instellen 1. Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam/home en selecteer het menu Gebruikersbeheer. U komt op het volgende scherm: 2. Selecteer Gebruikersbeheer instellen en klik op Volgende. U krijgt het volgende scherm: Pagina 8 van 63

9 3. Hier dient u een superuser in te stellen. Wanneer een gebruiker superuser is, is hij gemachtigd om gebruikers en dossiergroepen aan te maken en te wijzigen en om dossiers en periodes te verwijderen. Een gewone gebruiker heeft hier geen toegang toe. 4. Vul de gegevens in en klik op Volgende. U komt op het volgende scherm: Pagina 9 van 63

10 5. Hier kan u de verschillende machtigingen aanmaken, die u later aan de gebruikers kan toekennen. Klanten die enkel TaxMate hebben, kunnen maar één machtiging aanmaken: toegang tot TaxMate of niet. Klik op volgende scherm: om een machtiging aan te maken. U komt op het 6. Geef een naam voor de machtiging in, selecteer TaxMate en klik op Opslaan. Pagina 10 van 63

11 7. Klik op Volgende. U komt op het volgende scherm: 8. Hier kan u de verschillende dossiergroepen aanmaken, waaraan u na het doorlopen van de wizard de dossiers zal kunnen toevoegen. U kan de dossiergroepen dan aan bepaalde gebruikers toekennen, zodat zij enkel bepaalde dossiers zien (bijvoorbeeld de dossiers van Antwerpen, Brussel, Luik, ). Klik op scherm: om een dossiergroep aan te maken. U komt op het volgende 9. Geef een naam voor de dossiergroep en klik op Opslaan. U kan een onbeperkt aantal groepen aanmaken. Pagina 11 van 63

12 10. Klik op Volgende wanneer u de dossiergroepen heeft aangemaakt. U komt op het volgende scherm: 11. Hier kan u verschillende gebruikers aanmaken. Klik op om een gebruiker aan te maken. U komt op het volgende scherm: 12. Hier kan u een naam, gebruikersnaam en paswoord invoeren. Wanneer u superuser aanvinkt, zal deze gebruiker ook gemachtigd zijn om andere gebruikers, machtigingen en dossiergroepen aan te maken en te wijzigen en om dossiers en periodes te verwijderen. Pagina 12 van 63

13 13. Klik op bij Machtigingen om de gebruiker toegang te geven tot TaxMate indien hij geen superuser is. 14. Klik op bij Dossiergroepen om te bepalen tot welke dossiers een gebruiker toegang mag hebben. U kan verschillende dossiergroepen toekennen aan één gebruiker. Dossiers die niet tot een dossiergroep behoren, kunnen door elke gebruiker gezien worden. 15. U kan zoveel gebruikers aanmaken als u wil. Klik op Voltooien wanneer u klaar bent. Het gebruikersbeheer is nu ingesteld. 2.2 Gebruikersbeheer wijzigen Dossiergroepen Dossiergroepen toekennen via de dossiereigenschappen (alle gebruikers) 1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu Dossiers. 2. Klik bij het gewenste dossier op. U krijgt het volgende scherm: 3. Klik onderaan op om het dossier aan een of meerdere dossiergroepen toe te kennen. Dossiers die niet tot een dossiergroep behoren, kunnen door elke gebruiker gezien worden. 4. In de dossiereigenschappen zal nu getoond worden tot welke dossiergroepen het dossier behoort. Pagina 13 van 63

14 Dossiergroepen aanmaken/wijzigen/toekennen/verwijderen via het gebruikersbeheer (enkel voor superusers) 1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu Gebruikersbeheer. 2. Klik midden bovenaan in de balk op Gebruikersbeheer en selecteer Dossiergroepen. U krijgt bijvoorbeeld het volgende scherm: 3. Selecteer een dossiergroep. U komt op het volgende scherm: 4. Links ziet u de dossiers staan die nog niet aan deze dossiergroep zijn toegekend, rechts de dossiers die u wel al aan deze dossiergroep heeft toegekend. U kan dossiers aan een dossiergroep toevoegen door ze van de linkerkolom naar de rechterkolom te verslepen. Dossiers die niet tot een dossiergroep behoren, kunnen door elke gebruiker gezien worden. 5. U kan een dossier terug uit een dossiergroep halen door rechts van dat dossier op te klikken. 6. U kan ook steeds een lijst van de geselecteerde dossiers afdrukken via of zoeken naar een dossier via. 7. In het overzicht van de dossiergroepen kan u steeds een dossiergroep toevoegen via, wijzigen via of verwijderen via. Pagina 14 van 63

15 2.2.2 Gebruikers aanmaken/wijzigen/verwijderen 1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu Gebruikersbeheer. 2. U komt op het overzicht van de gebruikers die al aangemaakt zijn bij de wizard. Wanneer u de lijstview selecteert via mogelijkheden heeft: heeft u steeds een handig overzicht van welke gebruiker welke 3. Klik op om een nieuwe gebruiker aan te maken. U komt op het volgende scherm: 4. Vul alle nodige gegevens in en klik op Opslaan om een gebruiker aan te maken. 5. U kan een bestaande gebruiker wijzigen via. 6. U kan een gebruiker verwijderen via Machtigingen aanmaken/wijzigen/verwijderen 1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu Gebruikersbeheer. 2. Klik midden bovenaan in de balk op Gebruikersbeheer en selecteer Machtigingen. 3. Hier krijgt u een overzicht van de beschikbare machtigingen. Gebruikers die enkel TaxMate hebben, zullen hier geen wijzigingen moeten aanbrengen. Pagina 15 van 63

16 3 Dossiers 3.1 Dossier aanmaken 1. Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam/home en selecteer het menu Dossiers. 2. Om een nieuw dossier aan te maken, klikt u op de tegel of in de lijn op. U krijgt het volgende scherm: 3. Hier kan u alle gegevens van het dossier invullen. Het veld Naam is een verplicht veld. In het veld Code moet u een code ingeven die voor elk dossier uniek is. De code is voor intern gebruik, verplicht in te vullen en wordt gebruikt om de dossierstructuur aan te maken. 4. Wanneer u gebruik maakt van het user management, kan u via het dossier toekennen aan een dossiergroep. 5. Klik op Opslaan om het dossier aan te maken. 6. Het dossier wordt aangemaakt 3.2 View wijzigen TaxMate biedt u de optie om het overzicht van de dossiers op verschillende manieren weer te geven. 1. U kan ervoor kiezen om de dossiers in een tegel weer te geven. Om naar deze view om te schakelen, klikt u rechts op. Uw dossiers worden als volgt weergegeven: Pagina 16 van 63

17 2. U kan er ook voor opteren om de dossiers in een lijst weer te geven. Hiervoor klikt u rechts op. Binnen deze view heeft u verschillende weergavemogelijkheden. Standaard worden in de lijstview de naam, code en ondernemingsnummer van het dossier weergegeven. Indien u een weergave wil waarbij één van deze zaken weggelaten wordt, kan u dit doen door rechts van Dossiers (De standaard dossierweergave) op te klikken. U krijgt dan het volgende scherm: Hier kan u een naam aan de view geven, alsook bepalen welke kolommen getoond dienen te worden. Klik op Opslaan om de view aan te maken. 3.3 Dossier wijzigen Indien u de eigenschappen van een dossier wenst te wijzigen, kan u dit via adres en andere gegevens wijzigen.. Hier kan u dan het Pagina 17 van 63

18 3.4 Dossier verwijderen U kan een dossier verwijderen via. Wanneer u een gebruikersbeheer heeft ingesteld, kunnen enkel superusers zijn aangeduid een dossier verwijderen. U krijgt het volgende scherm: Hier vindt u een overzicht van alle periodes en aangiftes die aan een dossier gekoppeld zijn. Om er zeker van te zijn dat u deze aangiftes kan verwijderen, kan u het tmd-bestand openen door erop te klikken. Wanneer u er zeker van bent dat het dossier en alle onderliggende gegevens verwijderd mogen worden, klikt u op OK. U krijgt het volgende scherm: Klik op Ja om het dossier te verwijderen. U krijgt de volgende vraag: Klik op Ja indien alle bestanden van de harde schijf verwijderd mogen worden; klik op Nee indien u de bestanden nog als back-up wenst te bewaren. Pagina 18 van 63

19 4 Periode Binnen de aangemaakte dossiers kan u verschillende periodes aanmaken. 4.1 Periode aanmaken 1. Klik op een dossier waarvoor u een periode wil aanmaken. 2. Klik op om een periode aan te maken. U krijgt het volgende scherm: 3. TaxMate stelt u automatisch een begin- en einddatum voor. U kunt de datums aanpassen. Klik op Opslaan om de periode op te slaan. De datums worden overgenomen in de aangifte bij het aanmaken van het aangifteformulier. 4.2 View wijzigen 1. U kan ervoor kiezen om de dossiers in een tegel weer te geven. Om naar deze view om te schakelen, klikt u rechts op het scherm op. 2. U kan er ook voor opteren om de dossiers in een lijst weer te geven. Hiervoor klikt u rechts op. 4.3 Periode wijzigen Indien u een periode wenst te wijzigen, kan u dit via. 4.4 Periode verwijderen U kan een periode verwijderen via. Wanneer u een gebruikersbeheer heeft ingesteld, kunnen enkel de gebruikers die als superuser zijn aangeduid een periode verwijderen. Wanneer u klikt op, krijgt u het volgende scherm: Pagina 19 van 63

20 Hier vindt u een overzicht van alle aangiftes die aan de periode gekoppeld zijn. Om er zeker van te zijn dat u deze aangiftes kan verwijderen, kan u het tmd-bestand openen door erop te klikken. Wanneer u er zeker van bent dat de periode en alle onderliggende gegevens verwijderd mogen worden, klikt u op OK. U krijgt het volgende scherm: Klik op Ja om de periode te verwijderen. U krijgt de volgende vraag: Klik op Ja indien alle bestanden van de harde schijf verwijderd mogen worden; klik op Nee indien u de bestanden nog als back-up wenst te bewaren. Pagina 20 van 63

21 5 Document (Aangifte) 5.1 Nieuw document aanmaken 1. Selecteer een periode in het dossier waarin u een aangifte wenst aan te maken. 2. Klik op om een nieuwe aangifte te creëren. U komt op het volgende scherm. Hier kan u een document aanmaken in het protocol voor aanslagjaar 2011 tot en met U kan hier ook aanduiden welk type van aangifte u wenst aan te maken (VENB, BNI, RPB) 3. Klik op Volgende. Indien er geen vorig boekjaar is, ga dan naar punt U komt op het volgende scherm: Pagina 21 van 63

22 5. Als u de gegevens van de vorige periode niet wenst over te nemen, klik dan op Volgende. Ga naar punt Vink Gegevens overnemen van vorige periode aan om gegevens van de vorige periode in het document op te nemen. U krijgt het volgende scherm De gegevens op het einde van het belastbare tijdperk in het document in de vorige periode worden overgezet naar het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. U kunt de tabellen uit alle formulieren overnemen naar het nieuwe document. U hebt ook de mogelijkheid om bepaalde gegevens niet over te nemen. Selecteer de aangifte waarvan u de gegevens wilt overnemen en klik op Volgende. 7. U komt op het volgende scherm: Pagina 22 van 63

23 In dit scherm kunt u selecteren welke gegevens uit welk formulier u wenst over te nemen naar de volgende periode. Voor een gedetailleerd overzicht per type van aangifte, ga naar 5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden. Door het vakje bovenaan aan of uit te vinken, selecteert of deselecteert u alle formulieren. Per formulier kunt u bepalen welke gegevens precies overgenomen moeten worden door te klikken op het plusje voor het formulier. Als er een tabel in een formulier staat, kan die tabel overgenomen worden. U kunt de details van alle formulieren openklappen door te klikken op het icoontje bovenaan. U krijgt het volgende scherm: U kunt alles weer dichtklappen door te klikken op het icoontje. Pagina 23 van 63

24 8. Klik op Volgende. 9. TaxMate stelt automatisch een naam voor: de naam van het dossier en het boekjaar. U kunt eventueel een andere naam ingeven. Klik op Voltooien om de aangifte te openen. Het document wordt automatisch bewaard. U krijgt het volgende scherm: U kunt nu de belastingaangifte invullen. In de tabkaarten bovenaan krijgt u een overzicht van alle formulieren die voorzien zijn door de FOD Financiën. Onderaan dit scherm kunt u via de tabkaarten kiezen om de berekening van de te betalen of terug te vorderen belasting of de controles in real time te volgen. 5.2 Gegevens uit de vorige periode overnemen in een bestaand document U kunt de gegevens van een document uit de vorige periode ook overnemen in een bestaand document. De gegevens van het einde van het belastbare tijdperk in het document in de vorige periode worden overgezet naar het begin van het belastbare tijdperk. U hebt de mogelijkheid om bepaalde gegevens niet over te nemen. U kunt ook de tabellen uit alle formulieren overnemen in het nieuwe document. De gegevens die overgenomen worden, overschrijven eventuele bestaande gegevens. 1. Start het document in het nieuwe boekjaar op. 2. Klik bovenaan op. Pagina 24 van 63

25 3. U komt op het volgende scherm: 4. Selecteer het document waarvan u de gegevens wenst over te nemen en klik op Volgende. 5. U komt op het volgende scherm: In dit scherm kunt u selecteren welke gegevens uit welk formulier u wenst over te nemen naar de volgende periode. Voor een gedetailleerd overzicht per type van aangifte, ga naar 5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden. Door het vakje bovenaan aan of uit te vinken, selecteert of deselecteert u alle formulieren. Per formulier kunt u bepalen welke gegevens precies overgenomen moeten worden door te klikken op het plusje voor het formulier. U kunt de details van alle formulieren openklappen door te klikken op het icoontje bovenaan. Pagina 25 van 63

26 6. U krijgt dan het volgende scherm: U kunt alles weer dichtklappen door te klikken op het icoontje. 7. Klik op Voltooien. De gegevens worden geïmporteerd. 5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden uit de vorige periode Hieronder vindt u per formulier een overzicht van welke gegevens precies uit de vorige periode overgenomen kunnen worden. De totalen worden altijd herberekend. Bedragen die in het vorige document in een totaalveld manueel aangepast waren, worden ook zo overgenomen in het nieuwe document Vennootschapsbelasting Identificatiegegevens De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar: - Type adres; - Bankinformatie: BIC en IBAN; - Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap; - De inlichtingen omtrent het document (alle velden) Formulier A - Reserves: De cijfers in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk in het document uit de vorige periode worden opgenomen in de kolom Bij het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. In de tabellen Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves blijft de inhoud eveneens in de omschrijving staan. - Uit de kaders Verworpen uitgaven, Uitgekeerde dividenden, Afzonderlijke aanslagen, Aanvullende heffing erkende diamanthandelaars, Niet-belaste bestanddelen en Definitief belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten wordt niets overgenomen. - Overdracht aftrek definitief belaste inkomsten: het bedrag bij Saldo van de aftrek definitief belaste inkomsten dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1704) wordt Pagina 26 van 63

27 in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek definitief belaste inkomsten (code 1701). - Overdracht aftrek voor risicokapitaal: tot en met aanslagjaar 2012 wordt het het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711). - Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de compenseerbare vorige verliezen (code 1721 N). - Tarief van de belasting: Indien één van de opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. - Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen. - Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. - Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje bij code 294 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 295 aangevinkt worden. Dit geldt enkel indien de overdracht periode gebeurt naar het protocol van aanslagjaar Indien de overdracht periode gebeurt van het protocol van aanslagjaar 2011 naar het protocol van aanslagjaar 2012of hoger, dan moet u bovenaan in het formulier 275C indien nodig het vinkje De vennootschap beantwoordt aan het criteria kleine vennootschap aanvinken Formulier B Uit formulier B kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdfbestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden Formulier Uit formulier kunnen de tabellen overgenomen worden: - Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico s en kosten: o De vrijstellingscategorie wordt op Ongewijzigd gezet. o De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen. o Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. o Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens het boekjaar wordt niets overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt overgenomen. - Voorzieningen voor risico s en kosten: o De Vrijstellingscategorie wordt op Ongewijzigd gezet. o De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening worden overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt overgenomen. o De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. o Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen. Pagina 27 van 63

28 Formulier 275 A Het bedrag dat is ingevuld bij Over te dragen saldi in de kolom Belastbaar tijdperk-0 wordt verplaatst naar Overgedragen saldi van de vorige opgave, te verschuiven met één belastbaar tijdperk van de kolom Belastbaar tijdperk-1, het bedrag bij Over te dragen saldi in de kolom Belastbaar tijdperk-1 wordt verplaatst naar Overgedragen saldi van de vorige opgave, te verschuiven met één belastbaar tijdperk van de kolom Belastbaar tijdperk-2 enzoverder Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K, 328L Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden Formulier 275C Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen vermogen overnemen. Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar Formulier 275R Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk Formulier 275U - Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330). - Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430) Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4 Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden Rechtspersonenbelasting Aangezien er bij de rechtspersonenbelasting geen gegevens van het vorig boekjaar gevraagd worden, kan u enkel identificatiegegevens overnemen. De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar: - Type adres; - Bankinformatie: BIC en IBAN; - Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap; - De inlichtingen omtrent het document (alle velden) Belasting niet-inwoners Identificatiegegevens De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar: - Type adres; - Bankinformatie: BIC en IBAN; Pagina 28 van 63

29 - Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap; - De inlichtingen omtrent het document (alle velden) Formulier A.1 - Reserves: De cijfers in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk in het document uit de vorige periode worden opgenomen in de kolom Bij het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. In de tabellen Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves blijft de inhoud eveneens in de omschrijving staan. - Uit de kaders Verworpen uitgaven, Uiteenzetting van de winst, Afzonderlijke aanslagen, Aanvullende heffing erkende diamanthandelaars, Niet-belaste bestanddelen en Definitief belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten wordt niets overgenomen. - Overdracht aftrek definitief belaste inkomsten: het bedrag bij Saldo van de aftrek definitief belaste inkomsten dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1704) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek definitief belaste inkomsten (code 1701). - Overdracht aftrek voor risicokapitaal: tot en met aanslagjaar 2012 wordt het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711). - Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de compenseerbare vorige verliezen (code 1721 N). - Tarief van de belasting: Indien deze opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. - Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen. - Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. - Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje bij code 2875 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 2876 aangevinkt worden Formulier B.1 Uit formulier B.1. kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdfbestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden Formulieren A.2 en B.2 Aangezien er op deze formulieren geen gegevens van het vorig boekjaar of tabellen worden gevraagd, kunnen er hier geen gegevens van het vorige boekjaar overgedragen worden Formulier Uit formulier kunnen de tabellen overgenomen worden: - Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico s en kosten: o De vrijstellingscategorie wordt op Ongewijzigd gezet. o De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen. o Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. Pagina 29 van 63

30 o Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens het boekjaar wordt niets overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt overgenomen. - Voorzieningen voor risico s en kosten: o De Vrijstellingscategorie wordt op Ongewijzigd gezet. o De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening worden overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt overgenomen. o De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. o Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K, 328L Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden Formulier 275C Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen vermogen overnemen. Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar Formulier 275R Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk Formulier 275U - Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330). - Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430) Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4 Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden. 5.4 Document verwijderen Ga op het document staan dat u wenst te verwijderen en klik dan op het vuilbakicoontje. U krijgt het volgende scherm: Pagina 30 van 63

31 Kies Ja indien u de aangifte wenst te verwijderen. Hierbij zullen ook de tmd-bestanden uit de gegevensmap verwijderd worden. Verwijder enkel een document indien u er absoluut zeker van bent dat u de gegevens niet meer nodig heeft. 5.5 Naam van het document wijzigen Ga op het document staan en klik op volgende scherm: om de naam van het document te wijzigen. U krijgt het Vul de nieuwe naam in en klik op OK om te bewaren. Niet alleen de naam van uw document in TaxMate zal hierdoor worden gewijzigd, maar ook de naam van het tmd-bestand. 5.6 Documenten zoeken Binnen een periode kan u zoeken naar een bepaald tmd-bestand. Klik bovenaan op. De zoekbalk opent, waarna u kan beginnen typen om te zoeken naar een bepaald document. 5.7 View wijzigen TaxMate biedt u de optie om het overzicht van de aangiftes verschillende manieren weer te geven. 1. U kan ervoor kiezen om de documenten in een tegel weer te geven. Om naar deze view om te schakelen, klikt u rechts op het scherm op. 2. U kan er ook voor opteren om de documenten in een lijst weer te geven. Hiervoor klikt u rechts op : 5.8 Ga naar Als u een aangifte geopend hebt, kunt u zoeken op code of op omschrijving binnen alle formulieren. Klik bovenaan op of gebruik de de sneltoetsen <CTRL>-<F> om de zoekfunctie op te roepen. U krijgt het volgende scherm: Pagina 31 van 63

32 Tik de code in die u zoekt of een deel van de omschrijving (bijvoorbeeld: verworpen) en klik op of druk op Enter. Wanneer er maar één resultaat is, gaat u rechtstreeks naar de juiste plaats in de aangifte. Wanneer er meerdere resultaten zijn, krijgt u het volgende scherm: Dubbelklik op een zoekresultaat naar keuze om er naartoe te gaan. 5.9 Herindexeer TaxMate-documenten Om uw TaxMate-documenten te herindexeren, klikt u bovenaan het overzicht van de aangiftes op. Dit kan bijvoorbeeld gebruikt worden als u met twee of meer gebruikers werkt en één gebruiker een dossier of document heeft toegevoegd. Als u TaxMate al open had, kan u die lijst met aangiftes herindexeren zodat u ook de nieuwe gegevens ziet staan. Pagina 32 van 63

33 5.10 Document upgraden van oud aanslagjaar naar nieuw aanslagjaar Als u bijvoorbeeld al een document voor aanslagjaar 2016 hebt voorbereid in het protocol van aanslagjaar 2015, dan kunt u dit document omzetten naar het protocol voor aanslagjaar Er wordt een nieuw document aangemaakt. Uw oorspronkelijke document blijft ongewijzigd. U kan het protocol upgraden via de lijst van de verschillende aangiftes binnen één periode of in de aangifte zelf. 1. Klik op. U krijgt bijvoorbeeld het volgende scherm: 2. Selecteer het aanslagjaar en het type belasting en klik op Volgende. U komt op het volgende scherm: Pagina 33 van 63

34 3. Er wordt een bestandsnaam voorgesteld. U mag deze naam behouden of wijzigen. Klik op Voltooien. 4. Er is een nieuw document aangemaakt in protocol Document invullen Vanaf aanslagjaar 2012 heeft de FOD Financiën nieuwe codes voorzien voor het aangifteformulier. Als de letters PN achter de code staan, kan de waarde zowel positief als negatief zijn. De letter N wijst erop dat de waarde negatief moet zijn Vennootschapsbelasting Formulier Id Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet mee gewijzigd in het document. Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast. U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult. Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting. TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand wordt aangemaakt Formulier A Vanaf aanslagjaar 2015 is het voor vennootschappen die klein zijn in de zin van artikel 15 van het W. Venn. mogelijk een liquidatiereserve aan te leggen. Bij de reserves is hiervoor een nieuwe code voorzien, code 1012: Het bedrag in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk wordt automatisch overgenomen van formulier 275A. In Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves kunt u een onbeperkt aantal lijnen ingeven. Klik op het icoontje om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN). Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje. Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm tonen via het icoontje. Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op. Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier. Vanaf aanslagjaar 2014 kunnen de vennootschapen die groot zijn in de zin van artikel 15 van het W. Venn. onderworpen worden aan de Fairness Tax. Om deze berekening vlot te laten verlopen, Pagina 34 van 63

35 wordt in TaxMate een opsplitsing van de gewone dividenden (code 1301) gemaakt: De Fairness Tax van 5% is verschuldigd in het aanslagjaar dat verbonden is aan het belastbare tijdperk waarvoor de dividenden worden uitgekeerd(art. 219ter 7 WIB 92). Dit is een afzonderlijke heffing op uitgekeerde dividenden die niet effectief belast werden door het gebruik van Aftrek voor risicokapitaal of Aftrek van overgedragen verliezen. Aftrekken van de resterende winst: U kunt de winst of het verlies verdelen volgens oorsprong. Het bedrag in de kolom Belgisch wordt automatisch aangepast. De details van de aftrekken moeten ingevuld worden in de verplicht in te vullen bijlagen. De berekende bedragen worden automatisch overgenomen in formulier A. Als u met de rechtermuisknop klikt op de totalen, krijgt u een overzicht van de details die deel uitmaken van de berekening. Bijvoorbeeld op het veld 1435, kolom Belgisch: Pagina 35 van 63

36 U merkt dat (275C) Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, deel uitmaakt van de berekening. U kunt dit aanklikken en TaxMate navigeert dan automatisch naar deze rubriek op formulier 275C. In code 1465 vult u de meerwaarden op aandelen in die belastbaar zijn tegen het tarief van 25%. Let wel op! Het bedrag dat u hier invult wordt afgetrokken van code (1450) Resterende Winst. Het bedrag dat u dus invult in code 1465 mag nooit kleiner zijn dan het bedrag van code (1450). Vanaf aanslagjaar 2015 kan u het bedrag invoeren dat u aan de liquidatiereserve toevoegt in code Deze code wordt automatisch ingevuld op basis van de gegevens die u invult op het formulier 275A: In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013 en aanslagjaar 2014, dient u code 1533 in te vullen: Elke vennootschap die een positief boekhoudkundig resultaat heeft behaald tijdens het belastbare tijdperk waarin de vastklik -verrichting heeft plaats gehad (dividendtoekenning tegen 10% RV) en die dividenden heeft toegekend in één van de vijf vorige belastbare tijdperken, is een afzonderlijke aanslag van 15% verschuldigd wanneer er niet voldoende dividenden uitgekeerd worden. In TaxMate kan u dit automatisch laten berekenen (aanslagjaar 2013 en 2014): Compenseerbare verliezen: Code 1721 N moet u ingeven met een minteken. Het minteken wordt door TaxMate voorgesteld. Codes 1722 N en 1730 N worden negatief weergegeven. Code 1436 wordt positief overgenomen vanuit de tabel Verdeling volgens oorsprong. Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: De waarden in Jaargemiddelde van het personeelsbestand (code 1872), Jaaromzet (code 1873) Pagina 36 van 63

37 en Balanstotaal (code 1874) zijn blanco. Als één van de waarden nul is (bijvoorbeeld geen personeel), dan moet u zelf een nul ingeven Formulier B Pdf-bestanden Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier B kunt u pdf-bestanden toevoegen: Jaarrekening: Dit is alleen van toepassing als u niet verplicht bent om een jaarrekening in te dienen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank van België. Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering: Dit is een verplichte bijlage. De documenten in geval van toepassing van de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit de homologatie van een reorganisatieplan en uit de vaststelling van een minnelijk akkoord: Als dit van toepassing is, is dit een verplichte bijlage. Interne jaarrekening: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. Afschrijvingstabellen: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. U bent niet verplicht om een afschrijvingstabel toe te voegen bij de aangifte in de vennootschapsbelasting. U kunt kiezen om een gestandaardiseerde tabel manueel aan te vullen of een pdf-bestand toe te voegen. Andere: U kunt onderaan het formulier B een pdf-bestand toevoegen. Hier kunt u bijvoorbeeld details geven van de verworpen uitgaven als u de voorziene tabellen in B niet wenst te gebruiken. U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje. U kunt controleren welk pdf-bestand toegevoegd is via het icoontje. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztaxbestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje Gestandaardiseerde tabellen U kunt de verworpen uitgaven verklaren via gestandaardiseerde tabellen. Er is op dit ogenblik nog geen link tussen deze tabellen op het formulier B en de verworpen uitgaven op het formulier A. Alleen code 1201 in de verworpen uitgaven van formulier A wordt altijd automatisch overgenomen op formulier B bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen. Dit is technisch één veld en kan dus niet anders getoond worden. Als alleen die code is ingevuld bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen, heeft dit verder geen invloed en kunt u de verklaring via een pdf-bestand opnemen. U bent niet verplicht om de verworpen uitgaven te verklaren in de aangifte. Pagina 37 van 63

38 U kunt onderaan het formulier B (Andere) een pdf-bestand invoegen met verklaringen van de verworpen uitgaven Formulier De kolom Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering en de kolom Aanslagjaar-volgnummer voorziening moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: In deze sectie worden totalen gemaakt afhankelijk van de gekozen Vrijstellingscategorie. Als u de Vrijstellingscategorie wijzigt, zullen ook de totalen aangepast worden. Als u de Vrijstellingscategorie Nieuw kiest, is het niet mogelijk om een Schuldvordering of een Vrijgestelde waardevermindering in te vullen bij het begin van het belastbare tijdperk Formulier 275A Het bedrag dat u invult bij Aan de liquidatiereserve toegewezen bedrag in de kolom Belastbaar tijdperk-0, wordt automatisch overgenomen op formulier A in code De totalen die gemaakt worden bij Over te dragen saldi worden automatisch overgenomen op formulier A in code 1012, op het einde van het belastbare tijdperk Formulier 275B, 275K, 276K, 276N, 276P De kolommen Aanslagjaar-volgnummer meerwaarde en Aanslagjaar-volgnummer herbelegging moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: Formulier 275C Het tarief (gewoon of verlaagd) dat toegepast wordt voor de berekening van Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, wordt in aanslagjaar 2011 bepaald aan de hand van wat ingevuld is in A bij Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen. Indien de codes 294 en 295 aangevinkt zijn, wordt in 275C het verlaagde tarief toegepast. Indien u in aanslagjaar 2012,2013, 2014 of 2015 bovenaan het formulier 275C het vinkje De vennootschap beantwoordt aan de criteria kleine vennootschap aanvinkt, past TaxMate het verhoogde tarief toe. Vinkt u dit niet aan, dan wordt het gewone tarief toegepast. Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties 2 KB/WIB 1992). Het totaal van de Wijzigingen tijdens het belastbaar tijdperk van het eigen vermogen en van de bestanddelen die hiervan afgetrokken mogen worden, wordt overgenomen uit de tabel onderaan dit formulier. Pagina 38 van 63

39 De bedragen die u ingeeft, worden overgenomen uit de kolom Wijziging (+)/(-). In de kolom Berekening als gewogen gemiddelde kunt u ingeven hoe de wijziging berekend wordt. U heeft bijvoorbeeld een wijziging in het eigen vermogen in september 2010 van EUR. In dit geval kunt u de kolom als volgt invullen: * (3/12). In de kolom Wijziging (+)/(-) tikt u in. Protocol AJ 2013 Vanaf aanslagjaar 2013 kan de aftrek voor risicokapitaal enkel nog worden afgezet tegen de winst van het betrokken belastbaar tijdperk zelf. Overschotten aan aftrek voor risicokapitaal (ontstaan vanaf aanslagjaar 2013) gaan verloren. De berekening van de aftrek voor risicokapitaal is aangepast zodat in code 1435 geen uit het verleden overgedragen aftrek voor risicokapitaal meer wordt opgenomen. De niet-benutte voorraad aan aftrek voor risicokapitaal opgebouwd vanaf aanslagjaar 2007 tot en met aanslagjaar 2012 kan FIFO afgetrokken worden van het resultaat in een nieuwe negende bewerking (code 1438). Als de overblijvende belastbare basis na de investeringsaftrek hoger is dan 1 miljoen EUR, wordt boven de 1 miljoen EUR de aftrek beperkt tot 60%. De eventuele niet afgetrokken 40% is vanaf dan onbeperkt overdraagbaar.code 1711 is vanaf dit aanslagjaar in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C. Het saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal moet dus ingevuld worden op formulier 275C. Protocol AJ 2014 Art. 205 ter 2 en 3 WIB92 is opgeheven. Er is dus geen correctie meer op het boekhoudkundig eigen vermogen zelf van: het positief eigen vermogen van inrichtingen in land met verdrag (B.4) (code 8014) positief nettoboekwaarde onroerende goederen gelegen in land met verdrag (B.5) (code 8015) Er is een nieuwe correctie op het berekende bedrag van de aftrek voor risicokapitaal die in principe aftrekbaar is (nieuw art. 205quinquies WIB 92 ingevoegd) Formulier 275P Het totaal op dit formulier wordt overgenomen in de aangifte A (code 1434) Formulier 275R In aanslagjaar 2011 bestaat er slechts één tagname voor het veld Meerwaarden op aandelen (code 006 (1)) in formulier A en in formulier 275R. Als u het ene veld invult, wordt automatisch het andere veld ingevuld. Het feit dat dit bedrag wordt overgenomen in formulier 275R, betekent niet dat er een investeringsreserve is aangelegd en heeft voor de FOD Financiën geen verdere implicaties. Vanaf aanslagjaar 2012 zijn dit twee tagnames met aparte codes geworden: Meerwaarden op aandelen (code 1051) in formulier A en Meerwaarden op aandelen (code 8211) in formulier 275R. Pagina 39 van 63

40 Indien u code 1051 in formulier A invult, wordt het veld bij code 8211 in formulier 275R niet meer automatisch ingevuld. Er komt wel een controle: indien u code 1051 in formulier A én code 8211 in formulier 275R invult, moeten deze bedragen identiek zijn Rechtspersonenbelasting Formulier Id Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet mee gewijzigd in het document. Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast. U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult. Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting. TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand wordt aangemaakt Formulier A In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013 en aanslagjaar 2014, dient u code 1533 in te vullen: Bij Verkregen inkomsten onderworpen aan de roerende voorheffing zijn er verschillende tabellen die ingevuld kunnen worden. Klik op het icoontje om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN). Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje. Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm tonen via het icoontje. Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op. Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier Formulier B Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. Pagina 40 van 63

41 De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier B kunt u pdf-bestanden toevoegen: Jaarrekening: Dit is alleen van toepassing als u niet verplicht bent om een jaarrekening in te dienen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank van België. Stukken nodig ter beoordeling van het toepasselijke belastingstelsel: Hier kan u de nodige informatie meegeven indien dit van toepassing is. Andere: U kunt onderaan het formulier B een pdf-bestand toevoegen met informatie die u nodig acht maar die u nergens anders in de aangifte kan meegeven U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje. U kunt controleren welk pdf-bestand toegevoegd is via het icoontje. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztaxbestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje Belasting niet-inwoners Bij de belasting niet-inwoners zijn er twee stukken die volledig losstaan van elkaar. Enerzijds is er de Aangifte in de belasting van niet-inwoners Buitenlandse vennootschappen, verenigingen, instellingen of lichamen die een onderneming exploiteren of zich met verrichtingen van winstgevende aard bezighouden, anderzijds is er de Aangifte in de belasting van niet-inwoners Rechtspersonen die geen onderneming exploiteren of zich niet met verrichtingen van winstgevende aard bezighouden. In het eerste geval kunnen de formulieren A.1, B.1 en alle bijlages ingevuld worden, in het tweede geval enkel de formulieren A.2 en B.2. Deze tweedeling is zeer strikt en de controles in TaxMate zullen duidelijk aangeven wanneer u formulieren combineert die niet mogen gecombineerd worden Formulier Id Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet mee gewijzigd in het document. Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast. U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult. Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting. TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand wordt aangemaakt. Pagina 41 van 63

42 Formulier A.1 In Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves kunt u een onbeperkt aantal lijnen ingeven. Klik op het icoontje om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN). Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje. Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm tonen via het icoontje. Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op. Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier. Vanaf aanslagjaar 2014 kunnen de vennootschapen die groot zijn in de zin van artikel 15 van het W. Venn. onderworpen worden aan de Fairness Tax. De Fairness Tax van 5% is verschuldigd in het aanslagjaar dat verbonden is aan het belastbare tijdperk waarvoor de dividenden worden uitgekeerd(art. 219ter 7 WIB 92). Dit is een afzonderlijke heffing op uitgekeerde dividenden die niet effectief belast werden door het gebruik van Aftrek voor risicokapitaal of Aftrek van overgedragen verliezen. Aftrekken van de resterende winst: De details van de aftrekken moeten ingevuld worden in de verplicht in te vullen bijlagen. De berekende bedragen worden automatisch overgenomen in formulier A.1 Als u met de rechtermuisknop klikt op de totalen, krijgt u een overzicht van de details die deel uitmaken van de berekening. Bijvoorbeeld op het veld 1435: U merkt dat (275C) Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, deel uitmaakt van de berekening. U kunt dit aanklikken en TaxMate navigeert dan automatisch naar deze rubriek op formulier 275C. In code 1465 vult u de meerwaarden op aandelen in die belastbaar zijn tegen het tarief van 25%. Let wel op! Het bedrag dat u hier invult wordt afgetrokken van code (1450) Resterende Winst. Het bedrag dat u dus invult in code 1465 mag nooit kleiner zijn dan het bedrag van code (1450). In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013 en aanslagjaar 2014, dient u code 1533 in te vullen: Pagina 42 van 63

43 Elke vennootschap die een positief boekhoudkundig resultaat heeft behaald tijdens het belastbare tijdperk waarin de vastklik -verrichting heeft plaats gehad (dividendtoekenning tegen 10% RV) en die dividenden heeft toegekend in één van de vijf vorige belastbare tijdperken, is een afzonderlijke aanslag van 15% verschuldigd wanneer er niet voldoende dividenden uitgekeerd worden. In TaxMate kan u dit automatisch laten berekenen: Compenseerbare verliezen: Code 1721 N moet u ingeven met een minteken. Het minteken wordt door TaxMate voorgesteld. Codes 1722 N en 1730 N worden negatief weergegeven. Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: De waarden in Jaargemiddelde van het personeelsbestand (code 1872), Jaaromzet (code 1873) en Balanstotaal (code 1874) zijn blanco. Als één van de waarden nul is (bijvoorbeeld geen personeel), dan moet u zelf een nul ingeven Formulier B Pdf-bestanden Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier B.1 kunt u pdf-bestanden toevoegen: Balans opgesteld door de maatschappelijke zetel en jaarrekening van de inrichting (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting): Dit is een verplichte bijlage. De documenten in geval van toepassing van de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit de homologatie van een reorganisatieplan en uit de vaststelling van een minnelijk akkoord: Als dit van toepassing is, is dit een verplichte bijlage. Interne jaarrekening: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. Pagina 43 van 63

44 Afschrijvingstabellen: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. U bent niet verplicht om een afschrijvingstabel toe te voegen bij de aangifte in de vennootschapsbelasting. U kunt kiezen om een gestandaardiseerde tabel manueel aan te vullen of een pdf-bestand toe te voegen. Andere: U kunt onderaan het formulier B.1 een pdf-bestand toevoegen. Hier kunt u bijvoorbeeld details geven van de verworpen uitgaven als u de voorziene tabellen in B.1 niet wenst te gebruiken. U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje. U kunt controleren welk pdf-bestand toegevoegd is via het icoontje. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztaxbestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje Gestandaardiseerde tabellen U kunt de verworpen uitgaven verklaren via gestandaardiseerde tabellen. Er is op dit ogenblik nog geen link tussen deze tabellen op het formulier B.1 en de verworpen uitgaven op het formulier A.1 Alleen code 1201 in de verworpen uitgaven van formulier A wordt altijd automatisch overgenomen op formulier B bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen. Dit is technisch één veld en kan dus niet anders getoond worden. Als alleen die code is ingevuld bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen, heeft dit verder geen invloed en kunt u de verklaring via een pdf-bestand opnemen. U bent niet verplicht om de verworpen uitgaven te verklaren in de aangifte. U kunt onderaan het formulier B.1 (Andere) een pdf-bestand invoegen met verklaringen van de verworpen uitgaven Formulier A.2 In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013 en aanslagjaar 2014, dient u code 5533 in te vullen: Formulier B.2 Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. Pagina 44 van 63

45 In het formulier B.2 kunt u pdf-bestanden toevoegen: Balans van de maatschappelijke zetel en jaarrekening van de inrichting Rekeningen ter beoordeling van het toepasselijke belastingstesltel en van de belastbare inkomsten Andere: U kunt onderaan het formulier B.2 een pdf-bestand toevoegen. U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje. U kunt controleren welk pdf-bestand toegevoegd is via het icoontje. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztaxbestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje Formulier De kolom Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering en de kolom Aanslagjaar-volgnummer voorziening moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: In deze sectie worden totalen gemaakt afhankelijk van de gekozen Vrijstellingscategorie. Als u de Vrijstellingscategorie wijzigt, zullen ook de totalen aangepast worden. Als u de Vrijstellingscategorie Nieuw kiest, is het niet mogelijk om een Schuldvordering of een Vrijgestelde waardevermindering in te vullen bij het begin van het belastbare tijdperk Formulier 275B, 275K, 276K, 276N, 276P De kolommen Aanslagjaar-volgnummer meerwaarde en Aanslagjaar-volgnummer herbelegging moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: Formulier 275C Indien u bovenaan het formulier 275C het vinkje De vennootschap beantwoordt aan de criteria kleine vennootschap aanvinkt, past TaxMate het verhoogde tarief toe. Vinkt u dit niet aan, dan wordt het gewone tarief toegepast. Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties 2 KB/WIB 1992). Het totaal van de Wijzigingen tijdens het belastbaar tijdperk van het eigen vermogen en van de bestanddelen die hiervan afgetrokken mogen worden, wordt overgenomen uit de tabel onderaan dit formulier. De bedragen die u ingeeft, worden overgenomen uit de kolom Wijziging (+)/(-). In de kolom Berekening als gewogen gemiddelde kunt u ingeven hoe de wijziging berekend wordt. U heeft bijvoorbeeld een wijziging in het eigen vermogen in september 2010 van EUR. In dit Pagina 45 van 63

46 geval kunt u de kolom als volgt invullen: * (3/12). In de kolom Wijziging (+)/(-) tikt u in. Protocol AJ 2013 Vanaf aanslagjaar 2013 kan de aftrek voor risicokapitaal enkel nog worden afgezet tegen de winst van het betrokken belastbaar tijdperk zelf. Overschotten aan aftrek voor risicokapitaal (ontstaan vanaf aanslagjaar 2013) gaan verloren. De berekening van de aftrek voor risicokapitaal is aangepast zodat in code 1435 geen uit het verleden overgedragen aftrek voor risicokapitaal meer wordt opgenomen. De niet-benutte voorraad aan aftrek voor risicokapitaal opgebouwd vanaf aanslagjaar 2007 tot en met aanslagjaar 2012 kan FIFO afgetrokken worden van het resultaat in een nieuwe negende bewerking (code 1438). Als de overblijvende belastbare basis na de investeringsaftrek hoger is dan 1 miljoen EUR, wordt boven de 1 miljoen EUR de aftrek beperkt tot 60%. De eventuele niet afgetrokken 40% is vanaf dan onbeperkt overdraagbaar. Code 1711 is vanaf dit aanslagjaar in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C. Het saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal moet dus ingevuld worden op formulier 275C. Protocol AJ 2014 Art. 205 ter 2 en 3 WIB92 is opgeheven. Er is dus geen correctie meer op het boekhoudkundig eigen vermogen zelf van: het positief eigen vermogen van inrichtingen in land met verdrag (B.4) (code 8014) positief nettoboekwaarde onroerende goederen gelegen in land met verdrag (B.5) (code 8015) Er is een nieuwe correctie op het berekende bedrag van de aftrek voor risicokapitaal die in principe aftrekbaar is (nieuw art. 205quinquies WIB 92 ingevoegd) Formulier 275P Het totaal op dit formulier wordt overgenomen in de aangifte A (code 1434) Formulier 275R In aanslagjaar 2011 bestaat er slechts één tagname voor het veld Meerwaarden op aandelen (code 006 (1)) in formulier A en in formulier 275R. Als u het ene veld invult, wordt automatisch het andere veld ingevuld. Het feit dat dit bedrag wordt overgenomen in formulier 275R, betekent niet dat er een investeringsreserve is aangelegd en heeft voor de FOD Financiën geen verdere implicaties. Vanaf aanslagjaar 2012 zijn dit twee tagnames met aparte codes geworden: Meerwaarden op aandelen (code 1051) in formulier A en Meerwaarden op aandelen (code 8211) in formulier 275R. Indien u code 1051 in formulier A invult, wordt het veld bij code 8211 in formulier 275R niet meer automatisch ingevuld. Er komt wel een controle: indien u code 1051 in formulier A.1 én code 8211 in formulier 275R invult, moeten deze bedragen identiek zijn. Pagina 46 van 63

47 6 XBRL-fiches In TaxMate komt u op verschillende plaatsten lijsten tegen waaruit u een keuze kan maken (postcode, rechtsvorm, ). Deze lijsten zijn standaardlijsten; het is dus mogelijk dat u de gewenste keuze niet terugvindt in deze lijst. Indien dit het geval is, kan u deze optie zelf aanmaken. Hiervoor gaat u als volgt te werk: 1. Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam/home en selecteer XBRL-fiches. 2. U komt in de lijst van alle beschikbare landen terecht. U kan geen bestaande landen wijzigen of verwijderen. 3. Klik op om een nieuw land aan te maken. U krijgt het volgende scherm: 4. Geef een code en een omschrijving in en klik op Opslaan. Het aangemaakte land komt bij in de lijst te staan en zal in TaxMate beschikbaar zijn. 5. Een aangemaakt land kan u steeds wijzigen via. U kan dit ook verwijderen via. 6. Om postcodes en/of rechtsvormen aan te maken, gaat u op dezelfde manier te werk. Klik midden bovenaan de balk op XBRL-fiches. U kan dan omschakelen naar de lijst van postcodes of van rechtsvormen. Pagina 47 van 63

48 7 Controles 7.1 Controles FOD Financiën Als u onderaan de tabkaart Controles aanklikt, krijgt u een overzicht van de inhoudelijke controles die opgesteld zijn door de FOD Financiën. U kunt vanuit de controles navigeren naar alle onderdelen van de controle. Klik op het plusje vóór de controle om de details van de controle te zien: Dubbelklik op om naar het invulveld te navigeren binnen het aangifteformulier. U mag geen fouten meer hebben tegen deze controles als u een Biztax-bestand wilt aanmaken. Indien de tabkaart blanco is, wil dit zeggen dat er geen controles van de FOD Financiën meer zijn. 7.2 XBRL-structuurcontroles (+ controles FOD Financiën) U kunt zowel de XBRL-structuurcontroles als de controles van de FOD Financiën uitvoeren door bovenaan op te klikken. U komt bijvoorbeeld op het volgende scherm: U kunt rechtstreeks naar een bepaalde plaats in de aangifte navigeren door te dubbelklikken op de controle. Beide categorieën van controles worden ook uitgevoerd als u een Biztax-bestand aanmaakt. U moet deze foutmeldingen oplossen vooraleer u een Biztax-bestand kan aanmaken. Pagina 48 van 63

49 8 Linkicoontjes In TaxMate vindt u op verschillende plaatsen terug. Als u hierop klikt, krijgt u een overzicht van de velden die verbonden zijn en kunt u naar deze velden navigeren. U kunt op een tweede manier de linken gebruiken door met de rechtermuisknop te klikken op een totaalveld. In dat geval krijgt u een overzicht van alle rubrieken die deel uitmaken van de berekening van dat veld. Bijvoorbeeld: U kunt rechtstreeks naar één van de rubrieken navigeren door erop te klikken Pagina 49 van 63

50 9 Totalen uitschakelen Het is in TaxMate mogelijk om voorgestelde totalen uit te schakelen. De controles blijven wel lopen en zullen het melden als hierdoor fouten gemaakt worden. U kunt op elk totaal met de rechtermuisknop klikken en dan op de knop Formule deactiveren klikken. Alleen het geselecteerde veld wordt uitgeschakeld. U kunt dit veld dan wijzigen met de gewenste waarde. U kunt een totaal opnieuw automatisch laten berekenen door met de rechtermuisknop te klikken en dan te klikken op Formule activeren. Pagina 50 van 63

51 10 Afdrukken Klik bovenaan op. U krijgt volgend scherm Taal: hier kunt u de afdruktaal kiezen (Nederlands, Frans, Duits, Engels). U kunt ofwel het Aangifteformulier ofwel de Berekening afdrukken. Als u kiest voor Enkel dienstige secties afdrukken, worden alleen de formulieren afgedrukt die ingevuld zijn. Als u kiest voor Alles afdrukken, wordt het hele aangifteformulier afgedrukt, dus ook de formulieren waarop niets ingevuld is. Wanneer u Hulpvelden afdrukken aanvinkt, worden de extra velden die nodig zijn voor sommige berekeningen zoals de Fairness taks en de Afzonderlijke aanslag in het kader van de overgangsregeling van verlaagde roerende voorheffing op de uitkering van de belaste reserves, mee afgedrukt. Er wordt een pdf-bestand aangemaakt. U kunt het pdf-bestand opslaan door te klikken op Bestand>Opslaan als. Pagina 51 van 63

52 11 Importeren en exporteren U kunt verschillende bestandstypes in TaxMate importeren of uit TaxMate exporteren Importeren van TaxMate-bestand U kunt TaxMate-bestanden (tmd-bestanden) importeren in TaxMate. Het dossier of de periode die nog niet bestaat, wordt automatisch aangemaakt. Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam/home en selecteer Importeer TaxMate document. U krijgt het volgende scherm: Klik op Volgende. om een bestand te selecteren. Wanneer u een bestand geselecteerd heeft, klikt u op Wanneer u een TaxMate-document importeert, stelt TaxMate u een naam voor. U kunt de naam eventueel wijzigen. Pagina 52 van 63

53 Klik op Voltooien. De aangifte opent en het bestand zal automatisch als tmd-bestand worden opgeslagen in de map aangegeven bij Datapad in de opties Importeren van een Biztaxbestand U kunt Biztax-bestanden importeren in TaxMate. Het dossier of de periode die nog niet bestaat, wordt automatisch aangemaakt. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer Importeer Biztaxbestand. U krijgt het volgende scherm: Klik op Volgende. om een bestand te selecteren. Wanneer u een bestand geselecteerd heeft, klikt u op Pagina 53 van 63

54 Wanneer u een Biztax-bestand importeert, zal TaxMate een overzicht geven van de dossiers, periodes en documenten die geïmporteerd zijn. Wanneer de import is afgerond, krijgt u het volgende scherm: Klik op Voltooien om de import af te ronden. U kan de naam van het document en andere gegevens eventueel achteraf nog aanpassen. Pagina 54 van 63

55 11.3 Exporteren van een Biztax-bestand met één aangifte 1. Open de aangifte die u wenst te exporteren. 2. Controleer onderaan de tabkaart Controles. Hier worden de inhoudelijke controles getoond. 3. Klik bovenaan op. U krijgt het volgende scherm: Voor het aanmaken van een Biztax-bestand worden alle controles (XBRL-controles en inhoudelijke controles) nog uitgevoerd. U kunt hier de taal wijzigen indien u het Biztax-bestand in een andere taal wenst op te maken. Als er geen fouten tegen de controles meer zijn, klikt u op Aanmaken Biztax-bestand om een Biztax-bestand op te maken. U krijgt een scherm om de naam van het Biztax-bestand te bepalen en u kunt de plaats bepalen waar u het bestand wenst op te slaan. Wanneer de export geslaagd is, krijgt u volgende boodschap: Dit bestand krijgt de extensie.biztax en u kunt dit uploaden naar de website van de FOD Financiën. Het biztax-bestand mag niet groter zijn dan 15 MB. Wanneer u een document geëxporteerd heeft, zal er achter de naam van het document, zowel in het overzicht van de tmd-bestanden als in de aangifte zelf Ingediend staan Exporteren van een enveloppe-aangifte (maximum 25 documenten) Aanmaken van een enveloppe-aangifte Het is mogelijk om 25 documenten/aangiftes te bundelen in één bestand dat wordt aanvaard door de FOD Financiën. Pagina 55 van 63

56 1. Open de aangifte die u aan de enveloppe wenst toe te voegen. 2. Controleer onderaan de tabkaart Controles. Hier worden de inhoudelijke controles getoond. 3. U kan het document aan de enveloppe toevoegen door bovenaan op te klikken. U krijgt het volgende scherm: Klik op Toevoegen aan enveloppe om deze aangifte toe te voegen. Let op! Elk document in de enveloppe mag niet groter dan 15 MB zijn. 4. Wanneer u een document toevoegt aan de enveloppe, zal er achter de naam van het document, zowel in het overzicht van de tmd-bestanden als in de aangifte zelf, Klaar voor indienen komen te staan. 5. U kunt het document nog openen, maar het wijzigen van het document is vergrendeld. 6. Als u toch nog wijzigingen wil uitvoeren aan het document in de enveloppe, of als u het document uit de enveloppeaangifte wil halen, moet u het document terug openen. Open de aangifte en klik bovenaan op.u krijgt dan het volgende scherm: Pagina 56 van 63

57 Klik op Reset om het bestand te ontgrendelen en uit de enveloppe te halen Exporteren van een enveloppe-aangifte Wanneer u de documenten voor uw enveloppe-aangifte klaar heeft, kan u deze exporteren (een Biztax-bestand aanmaken). Dit doet u als volgt: Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam/home en selecteer Exporteer enveloppe. U krijgt het volgende scherm. Dit scherm geeft een overzicht van alle documenten die klaar staan om in een enveloppe geëxporteerd te worden. Klik op OK om een enveloppe-aangifte met al deze documenten aan te maken. U kan maximum 25 documenten opnemen in elk Biztax-bestand. Als u meer dan 25 documenten opgenomen hebt in de enveloppe mag u er maximum 25 selecteren om op te nemen in het Biztax- Pagina 57 van 63

58 bestand. Let op! Elk document apart in het Biztax-bestand mag niet groter dan 15 MB zijn. Alle documenten moeten opgemaakt zijn in hetzelfde protocol. Wanneer dit niet het geval is, zal u volgende melding krijgen: U moet dan de documenten per protocol selecteren en per protocol een Biztax-bestand aanmaken. U krijgt een scherm om het Biztax-bestand een naam te geven en op te slaan. Standaard wordt de map voorgesteld die aangeduid is als Exportpad. Wanneer het exporteren geslaagd is, krijgt u het volgende scherm: Na het exporteren van de enveloppe zal achter de naam van het.tmd-bestand Ingediend komen te staan Importeren en exporteren van een XML-bestand U kunt gegevens importeren en exporteren in XML-formaat. Hiermee kunt u op een snelle manier gegevens overdragen van andere pakketten (bijvoorbeeld boekhoudpakketten) naar de aangifte in TaxMate. U kunt bij de leverancier van uw boekhoudpakket informeren of deze link voorzien kan worden. U kunt bij ons de specificaties opvragen hoe u een XML-bestand voor TaxMate moet aanmaken Importeren 1. Open een document in TaxMate waarin u een XML-bestand wilt importeren. 2. Klik op bovenaan op. 3. Indien er al gegevens in het document ingevuld waren, krijgt u de volgende waarschuwing: 4. Klik op OK om door te gaan. Pagina 58 van 63

59 5. Zoek het XML-document dat u wenst te importeren op en klik op Openen. Er wordt gecontroleerd of de naam en het ondernemingsnummer in het XML-bestand overeenkomen met de gegevens in de Identificatiegegevens van TaxMate. Zo niet, dan krijgt u hierover een nietblokkerende waarschuwing: 6. Als u op OK klikt, worden de gegevens in de Identificatiegegevens van TaxMate overschreven met de gegevens uit het XML-bestand. 7. U krijgt het volgende scherm: 8. Klik op OK. De gegevens zijn geïmporteerd Exporteren 1. Open in TaxMate het document dat u wilt exporteren. 2. Klik bovenaan op om een XML-bestand te exporteren. Bepaal de naam van het bestand en de locatie waar u het wenst op te slaan en klik op Opslaan. Wanneer het document geëxporteerd is, krijgt u het volgende scherm: Pagina 59 van 63

60 12 Eigenschappen 12.1 Status Een document kan één van de drie volgende statussen hebben: Open, Klaar voor indienen, Ingediend. U kunt de status van het document controleren via Open Het document kan bewerkt worden Klaar voor indienen en Ingediend Het document kan niet meer bewerkt worden. Deze statussen worden automatisch gezet bij volgende bewerkingen: - Als de status Klaar voor indienen is, wil dit zeggen dat het document klaar is om in een Biztaxbestand opgenomen te worden. De enveloppe moet dus nog gemaakt worden. - De status Ingediend wil zeggen dat het document opgenomen is in een Biztax-bestand Status van een document wijzigen U kunt het document terug open zetten om te bewerken zelfs al hebt u het al klaar gezet om in te dienen of opgenomen in een Biztax-bestand. Klik bovenaan op. Klik op de knop Reset om de status op Open te zetten. U kunt dan het document terug bewerken, klaar zetten om opgenomen te worden in een Biztaxbestand en opnemen in een Biztax-bestand Parameters Via kunt u alle standaardparameters die door de FOD Financiën gebruikt worden bij de berekening van de totalen en van de te betalen belastingen raadplegen. Let op! Wijzig de parameters (percentages, data, bedragen) niet, tenzij u absoluut zeker bent dat die parameter in uw geval niet de standaardwaarde heeft, bijvoorbeeld wanneer het basistarief niet 33% maar 21,5% is. De nieuwe percentages worden per document bijgehouden. Pagina 60 van 63

61 13 Systeemvereisten Minimale systeemvereisten voor TaxMate: of een pc met Microsoft Vista/7/8; ten minste Pentium IV processor (of gelijkwaardig); ten minste 1 GB RAM; schermresolutie van ten minste 1024 x 768 pixels; vereiste schijfruimte: 300 MB. Mac OS X versie 10.9 of hoger; Intel-processor; ten minste 1 GB RAM; schermresolutie van ten minste 1024 x 768 pixels; vereiste schijfruimte: 300 MB. Pagina 61 van 63

62 14 FAQ en helpdesk Hieronder vindt u een overzicht van de meest gestelde vragen over TaxMate. Een uitgebreidere FAQ vindt u op onze website U kunt de handleiding ook steeds in pdf-formaat raadplegen in TaxMate door te klikken op. Indien u na het raadplegen van de handleiding en de FAQ nog vragen heeft, kunt u met de helpdesk contact opnemen. Wij zijn bereikbaar op werkdagen, van maandag tot donderdag tussen 8.30 uur en uur en op vrijdag tussen 8.30 uur en uur, behalve tijdens de middagpauze van uur tot uur. Intersentia - Groenstraat 31, 2640 Mortsel Telefoon: mail@firstsoftware.be Fax: Website: TaxMate staat geïnstalleerd op een server. Wanneer een tweede gebruiker opstart, komt er een foutmelding met een verwijzing naar een logfile. Hoe komt dit? Het bestand Firstsoftware.ini in de program files is waarschijnlijk niet correct ingevuld. Vermoedelijk werd in de user-directory een pad ingegeven naar een map die voor elke gebruiker hetzelfde is. Hierdoor is er slechts één bestand errors.log voor alle gebruikers. Zodra één gebruiker TaxMate opstart, wordt het bestand errors.log gelockt, en kan een tweede gebruiker niet opstarten. Het is dus belangrijk dat in de user-directory de gebruikersmap ingevuld wordt die voor elke gebruiker verschillend is, zodat elke gebruiker een eigen bestand errors.log heeft. Meer informatie hierover vindt u in de bijlage bij de installatiehandleiding. U kunt deze handleiding raadplegen op onze website in de FAQ Formulier 275.C: Hoe gebeurt de berekening aftrek voor risicokapitaal indien het een verlengd of verkort boekjaar betreft? Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties 2 KB/WIB 1992) Formulier 204.3: controle De vermindering en verhoging van de vrijgestelde voorziening is niet juist. Hoe kan ik deze controle oplossen? Vermoedelijk werd er een vermindering en een verhoging in eenzelfde lijn ingevuld. Het protocol van de FOD Financiën laat niet toe dat in eenzelfde lijn zowel een vermindering als een verhoging ingevuld wordt. Pagina 62 van 63

63 14.4 Inzage-modus: Bij het openen van een document krijg ik de melding Het bestand is al in gebruik. Hoe kan ik dit oplossen? Wanneer TaxMate onregelmatig afsloten wordt wanneer u in een aangifte aan het werken bent, blijft deze aangifte vergrendeld wanneer u de software opnieuw opstart. Vanaf deze versie hoeft u niet meer in de mappenstructuur het vergrendelbestandje (met een tilde ~ in de naam) manueel te verwijderen, maar kan u dit in TaxMate zelf doen. Wanneer u een document opent dat vergrendeld is, krijgt u het volgende scherm: Ga eerst zeker na of niemand anders het document in gebruik heeft! Wanneer u hier zeker van bent, kan u op Ja klikken om het document te ontgrendelen en het verder te bewerken. Pagina 63 van 63