GR SW ''FRYSLÂN'' Begroting 2014

Transcriptie

1 GR SW ''FRYSLÂN'' Begroting CONCEPT -

2 1 INLEIDING 3 2 KADERBRIEF Taakstelling GR-gemeenten en opdracht aan Caparis NV Opdracht overige gemeenten aan Caparis NV Bijdrage gemeenten Bijdrage GR-gemeenten Bijdrage overige gemeenten Doorbelasting naar Caparis Lonen en sociale lasten Sw Vervoerskosten Sw Overige CAO-gerelateerde kosten Sw Lonen en sociale lasten ambtelijk kader Doorverdeling BW-subsidie naar uitvoeringsorganisatie Rente Overige kosten GR 7 3 PROGRAMMABEGROTING 8 4 REGELGEVING IN KADER BBV Eigen vermogen GR Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Treasury Risico s 10 5 SAMENSTELLING VAN BESTUUR PER 1 JANUARI VASTSTELLING BEGROTING BIJLAGE 1: LENINGEN 13 Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 2/13

3 1 Inleiding Voor u ligt de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslân (hierna: GR) voor het jaar In verband met de aangekondigde invoering van de Wet Werken naar Vermogen per 1 januari 2013 heeft het bestuur van de GR zich in 2011 en 2012 voorbereid op de nieuwe situatie, waarin de instroom in de sociale werkvoorziening zou worden beperkt. Gemaakte keuzes resulteerden in het opstellen van een herstructureringsplan op hoofdlijnen, waarmee beoogd werd om uiterlijk in 2018 een duurzaam financieel gezonde uitvoeringsorganisatie te creëren. Voor de uitvoering van het herstructureringsplan is een beroep gedaan op de Herstructureringsfaciliteit, en gemeenten hebben zelf ook de nodige middelen beschikbaar gesteld. Met de val van het kabinet was echter de Wet Werken naar Vermogen, en daarmee ook de Herstructureringsfaciliteit, van de baan. Het nieuwe kabinet kondigde eind 2012 aan dat per 1 januari 2014 de Participatiewet in werking zou treden. Deze wet zou voor gemeenten grote veranderingen teweegbrengen in het sociale domein. Ook voor de sociale werkvoorziening zou de wet gevolgen hebben. Net als in de Wet Werken naar Vermogen, zou ook nu de instroom in de sociale werkvoorziening worden beperkt. Hoewel de tekst van de Participatiewet en daarmee samenhangende regelgeving nog niet bekend gemaakt is, is vanwege het krappe tijdsbestek wel gestart met de voorbereidingen op de nieuwe situatie. In april 2013 zijn in het kader van het Sociaal Akkoord afspraken gemaakt die de zaken weer in een nieuw daglicht stellen. Invoering van nieuwe regelgeving is wederom uitgesteld, nu tot 1 januari Tot die tijd blijft de oude Wet sociale werkvoorziening van kracht. In de begroting voor 2014 is uitgegaan van de bestaande situatie en zijn weer de werkelijke loonkosten opgenomen en overige lasten die voor rekening komen van de werkgever. Deze worden door middel van maandelijkse voorschotten door gemeenten afgedragen aan de werkgever, de GR. Gemeenten ontvangen van de rijksoverheid een bijdrage in de kosten voor de sociale werkvoorziening. De bijdrage is door het Rijk naar beneden bijgesteld, waardoor deze niet voldoende is om de werkelijke kosten te dekken. Het resterende deel (het zgn. subsidietekort ) moet door gemeenten zelf worden gedragen. Ervan uitgaande dat er per 1 januari 2015 het nodige zal moeten veranderen in de (uitvoering van de) sociale werkvoorziening, wordt 2014 een jaar waarin de omslag zichtbaar moet worden. Die uitdaging gaan we met acht gemeenten aan. Onze verantwoordelijkheid en inzet voor onze medewerkers blijven ook nu leidend. Samen willen wij onze medewerkers ook in 2014 een goede en passende werkomgeving bieden Ties Zweers Voorzitter Gemeenschappelijke Regeling SW Fryslân Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 3/13

4 2 Kaderbrief In deze kaderbrief zijn de uitgangspunten opgenomen die ten grondslag liggen aan de begroting 2014 en de ramingen 2015, 2016 en 2017 van de GR. De Wet sociale werkvoorziening (hierna: Wsw) is volop in beweging als gevolg van de Participatiewet en het in april gesloten Sociaal Akkoord. De invoering van de Participatiewet is met één jaar uitgesteld tot 1 januari De exacte inhoud van de nieuwe afspraken in het kader van het Sociaal Akkoord en de wetgeving zal de komende maanden bepaald gaan worden. Ook de gemeenten van de GR zijn zich aan het bezinnen op de invulling van de Participatiewet binnen haar werkgebied. Het komende jaar zal meer duidelijkheid moeten brengen over de exacte invulling en de gevolgen hiervan voor de GR en de uitvoeringsorganisatie Caparis NV. Dit bemoeilijkt op dit moment het opstellen van een begroting 2014 en het opstellen van de ramingen voor de jaren 2015 tot en met Er is dan ook een reële kans dat de begroting en de ramingen in 2014 herzien moeten worden. In de volgende paragrafen is toegelicht welke uitgangspunten zijn gehanteerd bij het opstellen van de begroting en ramingen. 2.1 Taakstelling GR-gemeenten en opdracht aan Caparis NV De taakstelling van de GR-gemeenten 2014 is pas in het najaar van 2013 bekend. Voor de begroting van de GR 2014 is derhalve de taakstelling 2013 gehanteerd waarbij rekening is gehouden met de verwachte effecten van de gemeentelijke herindeling (splitsing gemeente Boarnsterhim). Het is de verwachting, op basis van de huidige plannen van het Rijk, dat er met ingang van 2015 geen instroom in de Wsw meer zal plaatsvinden. Daarnaast zal er wel sprake zijn van natuurlijk verloop bij de huidige populatie Sw ers. Voor de ramingen 2015 tot en met 2017 wordt verondersteld dat de taakstelling ieder jaar met 120 Se daalt; dit is gelijk aan een geschat natuurlijk verloop van circa 5%. Dit leidt tot de volgende gehanteerde totale taakstelling voor de GR-gemeenten: Omschrijving Taakstelling Werkelijkheid Werkelijkheid Begroting Raming Raming Raming De opdracht van de overige gemeenten aan Caparis is voor 2014 nog niet bekend. In de begroting 2014 wordt ervan uitgegaan dat 85 Se (na gemeentelijke herindeling: 139 Se) werkzaam zijn buiten de GR-regio. Daarnaast wordt voor de begroting verondersteld dat 82 Se (na gemeentelijke herindeling: 64 Se) van gemeenten die niet bij de GR zijn aangesloten werkzaam zijn bij Caparis. Beide is conform de realisatie tot en met april Dit leidt voor de begroting 2014 naar verwachting tot de op de volgende pagina weergegeven opdracht aan Caparis. Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 4/13

5 Taakstelling GR Begroting buiten Begroting ov. Opdracht GR aan Gemeente gemeenten GR regio gem. bij Caparis Caparis Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel Weststellingwerf Overige gemeenten Totaal voor herindeling Extra taakstelling na herindeling: Heerenveen Leeuwarden Totaal na herindeling Opdracht overige gemeenten aan Caparis NV Voor de in de begroting gehanteerde opdracht van de overige gemeenten aan Caparis, verwijzen wij naar de toelichting in paragraaf Extra taakstelling als gevolg van gemeentelijke herindeling Per 1 januari 2014 vindt in de provincie Fryslân een gemeentelijke herindeling plaats. Als gevolg daarvan worden delen van de huidige gemeente Boarnsterhim bij Leeuwarden en Heerenveen gevoegd. Voor de taakstelling voor de sociale werkvoorziening betekent dit gerekend naar de huidige stand van zaken voor Heerenveen een extra taakstelling van 25 Se en voor Leeuwarden een extra taakstelling van 47 Se. Totaal een extra taakstelling van 72 Se. In totaal worden er van deze 72 Se op dit moment 18 Se ingevuld bij Caparis. In de begroting is ervan uitgegaan dat deze situatie ongewijzigd blijft. De extra taakstelling heeft naar verwachting dan ook geen gevolgen voor de totale opdracht aan Caparis. 2.4 Bijdrage gemeenten Bijdrage GR-gemeenten De loonkosten Sw inclusief sociale lasten, pensioenpremies, vervoerskosten en overige CAOgerelateerde kosten komen ten laste van de GR. Deze kosten komen ten laste van de respectievelijke gemeenten. Gemeenten ontvangen van de rijksoverheid een bijdrage in de kosten die gemaakt moeten worden voor de sociale werkvoorziening. Ook de overige kosten gemaakt ten behoeve van de GR worden op deze wijze gedekt. De verdeling van de bijdrage van GR-gemeenten geschiedt op basis van het aantal geplaatste Se s bij Caparis en het aantal Se s geplaatst bij derden met een Begeleid Werken (BW) contract wat direct dan wel indirect wordt beheerd door Caparis. De voor 2014 begrote bijdrage per GR-gemeente is hieronder weergegeven: Bedragen in * Gemeente Taakstelling Buiten regio Opdracht Percentage Bijdrage Achtkarspelen ,0% Heerenveen ,3% Leeuwarden ,8% Ooststellingwerf ,7% Opsterland ,4% Smallingerland ,8% Tytsjerksteradiel ,3% Weststellingwerf ,7% ,0% Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 5/13

6 2.4.2 Bijdrage overige gemeenten De bijdrage overige gemeenten bestaat uit het aantal bij Caparis geplaatste Se s en het aantal bij derden geplaatste Se s met een BW-contract die worden beheerd door Caparis. In de begroting is ervan uitgegaan dat deze gemeenten per Se de Rijkssubsidie zullen betalen. De Rijkssubsidie 2013 bedraagt per Se. Op dit moment is onduidelijk of de korting op de Rijkssubsidie 2014 definitief met een jaar wordt uitgesteld. Daarom wordt voorzichtigheidshalve in de begroting uitgegaan van een daling van de Rijkssubsdie in 2014 van 739 per Se tot een bedrag van per Se; dit betreft het subsidiebedrag 2014 waar vóór het Sociaal Akkoord sprake van was. In de raming voor de jaren 2015 tot en met 2017 wordt uitgegaan van een jaarlijkse daling van de Rijkssubsidie met 500 per Se. Op provinciaal niveau wordt getracht om te komen tot afspraken over vaste bijdragen per Se voor medewerkers die werkzaam zijn buiten de eigen regio. 2.5 Doorbelasting naar Caparis Het ambtelijk kader in dienst van de GR wordt ingezet bij Caparis. Alle kosten die betrekking hebben op het ambtelijk kader (bijvoorbeeld lonen, sociale lasten en pensioenpremies) worden volledig doorbelast naar Caparis. Sinds 2008 worden nieuwe kadermedewerkers rechtstreeks door de NV in dienst genomen (zie ook par. 2.8). Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 6/13

7 2.6 Lonen en sociale lasten Sw De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 december Over de verwachte salarisontwikkeling in de jaren 2014 en later is niets bekend. In de begroting is rekening gehouden met een jaarlijkse indexatie van circa 2%. Deze indexatie heeft betrekking op periodieken, toekomstige CAO-stijgingen en stijgingen in de sociale lasten en pensioenpremies. 2.7 Vervoerskosten Sw De vervoerkosten Sw bestaan uit de vervoerskosten van Sw ers die zijn aangewezen op collectief ververvoer en de woon-werkvergoeding die uit hoofde van de CAO moet worden betaald. Bij het collectief vervoer is rekening gehouden met de eigen bijdrage van de Sw-medewerker. Voor het collectief vervoer zijn met verschillende partijen contracten afgesloten. De vervoerskosten worden jaarlijks contractueel geïndexeerd op basis van de NEA-index voor taxivervoer. In 2013 heeft een indexatie van 6,5% plaatsgevonden. Dit heeft ertoe geleidt dat voor 2014 een extra bedrag aan vervoerskosten Sw is begroot. In de ramingen wordt rekening gehouden met een indexatie van 3% per jaar. 2.8 Overige CAO-gerelateerde kosten Sw De overige CAO-gerelateerde kosten Sw betreft kosten die direct uit de CAO Sw voortvloeien en hebben betrekking op onder andere jubilea en de vergoeding vakbondscontributie. In de begroting wordt rekening gehouden met een gelijkblijvend bedrag per jaar. 2.9 Lonen en sociale lasten ambtelijk kader Er is rekening gehouden met een afname van het aantal fte s in dienst van de GR. Met ingang van 2008 worden nieuwe kadermedewerkers rechtstreeks door Caparis NV in dienst genomen. De begroting 2014 gaat uit van 89 fte s. In de ramingen is rekening gehouden met een daling van het aantal fte s als gevolg van pensionering. Tussen VNG en vakbonden vinden nog gesprekken plaats over een CAO voor Derhalve bestaat nog onduidelijkheid over de verwachte loonontwikkeling voor de komende jaren. In de begroting is rekening gehouden met een jaarlijkse indexatie van circa 2%. Deze indexatie heeft betrekking op periodieken, toekomstige CAO-stijgingen en stijgingen in de sociale lasten en pensioenpremies. De loonkosten met betrekking tot ambtelijk kader worden volledig doorbelast aan Caparis Doorverdeling BW-subsidie naar uitvoeringsorganisatie De realisatie BW over 2012 was 138 Se s. In de begroting 2014 is rekening gehouden met 140 Se s die een BW-contract hebben. In de raming wordt rekening gehouden met een daling van 7 Se per jaar als gevolg van natuurlijk verloop in combinatie met het ontbreken van nieuwe instroom in de Wsw met ingang van Het gehele subsidiebedrag voor deze Se s is opgenomen onder de doorverdeling BW naar Caparis. Voor de gehanteerde subsidiebedragen wordt verwezen naar paragraaf Rente De rentelast is gebaseerd op een gemiddeld rentepercentage van 2,52% voor de langlopende leningen; er wordt een stabiel renteverloop begroot. Daarnaast wordt verondersteld dat gemiddeld aan kasgeldleningen nodig is tegen een gemiddeld rentepercentage van 2,00%. De rentelast die betrekking heeft op de aan Caparis NV verstrekte financiering wordt volledig doorbelast aan Caparis Overige kosten GR Onder de overige kosten GR vallen kosten voor de inhuur secretaris GR, kantooruitgaven en dergelijke lasten. De overige kosten GR betreft een schatting op basis van de begroting 2013 ad In de begroting 2014 is een bedrag begroot ad ; voor de ramingen wordt een jaarlijkse inflatie van 3% verondersteld. Een en ander bij ongewijzigde uitvoering door de GR. Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 7/13

8 3 Programmabegroting Alle bedragen in * Werkelijk 2012 Herziene begroting 2013 Begroting 2014 Raming 2015 Raming 2016 Raming 2017 BATEN Bijdrage GR-gemeenten Bijdrage overige gemeenten Rijkssubsidie GR-gemeenten Rijkssubsidie overige gemeenten Doorbelasting aan Caparis Bonus Begeleid Werken Overige opbrengsten GR Totaal baten LASTEN Lonen en sociale lasten Sw Vervoerskosten Sw Overige CAO gerelateerde kosten Sw Lonen en sociale lasten ambtelijk Doorverdeling BW-subsidie naar Caparis Bonus Caparis inzake Begeleid Werken Overige kosten GR Totaal lasten FINANCIERINGSFUNCTIE Rente- en overige kosten Doorbelasting rente naar Caparis Totaal financieringsfunctie RESULTAAT Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 8/13

9 4 Regelgeving in kader BBV Eigen vermogen GR De gemeenschappelijke regeling heeft geen eigen vermogen. 4.2 Financiering De GR treedt op als financier van Caparis NV. De GR is in staat leningen onder gunstigere voorwaarden aan te trekken dan de NV en leent deze vervolgens door aan de NV. Daarmee is de NV verzekerd van een financiering tegen optimale condities. Voor de leningen van de GR aan de NV zijn door de NV zekerheden gesteld in de vorm van hypotheek- en pandrecht. Omdat de GR uitsluitend optreedt als financier van de NV is er geen sprake van een zelfstandig treasury-beleid bij de GR. Door de integrale doorlening van alle financiering aan de NV, zijn de risico's primair verlegd naar de NV. Het resterende deel van de programmabegroting van de GR wordt volledig gefinancierd door gemeentelijke bijdragen van de aangesloten gemeenten. 4.3 Verbonden partijen De GR heeft als uitvoerend Sw-bedrijf Caparis NV te Drachten aangewezen. Hiermee wordt slechts een contractuele relatie onderhouden, er is geen bestuurlijke verbondenheid. De aandelen van Caparis NV zijn afzonderlijk in handen van de in de GR deelnemende gemeenten. De GR heeft daarom geen verbonden partijen in de zin van het BBV. 4.4 Bedrijfsvoering De GR heeft geen zelfstandig inhoudelijke bedrijfsvoering in het kader van de uitvoering van de Wsw, maar stelt arbeidscapaciteit en financieringscapaciteit ter beschikking aan Caparis NV. 4.5 Onderhoud kapitaalgoederen De GR beschikt niet over bedrijfsmiddelen en is daarom niet verantwoordelijk voor het onderhoud ervan. Deze verantwoordelijkheid ligt bij Caparis NV. 4.6 Treasury Het treasurystatuut van de GR is niet van toepassing op de investeringen die plaatsvinden binnen Caparis NV. Het aantrekken van leningen ten behoeve van de NV geschiedt conform de daarvoor geldende regels (wet- & regelgeving, treasurystatuut). De aan te trekken financieringsmiddelen worden doorgeleend aan de NV. Een overzicht van de leningenportefeuille is opgenomen in bijlage 1: Leningen. Naast de hier vermelde leningen wordt verondersteld dat de GR gemiddeld aan kasgeldleningen nodig is. In paragraaf 2.10 zijn de veronderstellingen ten aanzien van de rente ontwikkeling toegelicht. 1 BBV - Besluit begroting en verantwoording voor provincies en gemeenten Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 9/13

10 4.7 Risico s De volgende risico's kunnen effect hebben op de baten- en lastenontwikkeling: Gevolgen Sociaal Akkoord en Participatiewet In april 2013 is een Sociaal Akkoord gesloten. Een gevolg hiervan is onder andere dat de invoering van de Participatiewet wordt uitgesteld tot 1 januari Op dit moment is nog onduidelijk wat het Sociaal Akkoord en de Participatiewet voor gevolgen zullen hebben voor de GR en de bij de GR aangesloten gemeenten. Als gevolg hiervan is het risico aanwezig dat de begroting 2014 van de GR in de loop van 2013 of 2014 moet worden herzien zodra er meer duidelijkheid is over de sociale en financiële gevolgen van het Sociaal Akkoord en de Participatiewet. Bedrijfsvoering Caparis NV Hoewel het bedrijfsrisico voor rekening van de NV komt, is het niet geheel uit te sluiten dat bij onverhoopte ongunstige ontwikkelingen voor de NV en/of in de regelgeving van de Sw, de NV dusdanig in de problemen kan komen dat de continuïteit van de bedrijfsvoering niet gewaarborgd is. In dat geval zal de GR maatregelen moeten treffen om de wettelijke verplichtingen vanuit de Wsw na te kunnen komen. In de overeenkomsten met de NV is geregeld dat in een dergelijk geval in ieder geval de kennis (regulier kader) en infrastructuur (onroerend goed) aanwezig is om hieraan invulling te kunnen geven. Inbaarheid leningen Caparis NV In paragraaf 4.2 is toegelicht dat de GR optreed als financier voor Caparis NV. Voor de leningen van de GR aan de NV zijn door de NV zekerheden gesteld in de vorm van hypotheek- en pandrecht. Het risico voor de GR bestaat daarin dat Caparis NV in staat moet zijn aan de vereiste aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen en dat bij ingebrekestelling de waarde van de verkregen zekerheden niet toereikend is voor het aflossen van de financiering. Gemeentelijke bijdrage buitengemeenten Sommige buitengemeenten betwisten de hoogte van de in rekening gebrachte gemeentelijke bijdrage. Dit kan leiden tot verlies van inkomsten. Gevolgen nog af te sluiten CAO s De CAO Sw loopt per 31 december 2013 af. Tussen VNG en vakbonden vinden nog gesprekken plaats over een CAO voor 2013 voor het ambtelijk personeel. Dit heeft tot gevolg dat op dit moment nog onvoldoende inzicht is in de verwachte financiële gevolgen van de nog af te sluiten CAO s. Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 10/13

11 5 Samenstelling van bestuur per 1 januari 2013 Dhr. K. Antuma - lid - Gem. Achtkarspelen Dhr. L. Buwalda - lid - Gem. Heerenveen Dhr. A. Ekhart - lid - Gem. Leeuwarden Dhr. E. van Esch - lid - Gem. Ooststellingwerf Dhr. W. Kooistra - lid - Gem. Opsterland Dhr. Z. Zweers - voorzitter/lid - Gem. Smallingerland Mw. H. Rijpstra - lid - Gem. Tytsjerksteradiel Dhr. C. Trompetter - lid - Gem. Weststellingwerf Mw. M. Prins - secretaris Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 11/13

12 6 Vaststelling begroting 2014 Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van GR Sw 'FRYSLÂN' op 2013 Z. Zweers, voorzitter. M. Prins, secretaris. Begroting 2014 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT 12/13

13 Bijlage 1: Leningen Leningverstrekker Afsluiting loop Lening Renteperc. Saldo Aflossing Saldo Rente tijd per bedrag jr. % Waterschapsbank ,30% ABN/AMRO roll-over ,73% ABN/AMRO roll-over ,98% Bank Ned. Gemeenten ,80% Bank Ned. Gemeenten ,70% Bank Ned. Gemeenten ,16% Bank Ned. Gemeenten ,46% Bank Ned. Gemeenten ,10% Bank Ned. Gemeenten ,32% Bank Ned. Gemeenten ,69% Bank Ned. Gemeenten ,78% TOT. LENINGEN (lopend) Nieuw in ,00% TOT. LENINGEN (nieuw) TOTAAL LENINGEN Gemiddeld rente percentage 2,52%