Portefeuillehouder van der Laan Datum collegebesluit 28 april 2015 Opsteller Cor Tiemersma Registratie GF Agendapunt

Transcriptie

1 Portefeuillehouder van der Laan Datum collegebesluit 28 april 2015 Opsteller Cor Tiemersma Registratie GF Agendapunt Onderwerp Jaarrekening 2014, begrotingswijziging en Begroting 2016 GR SW Fryslân Voorstel Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling SW 'Fryslân' inzake de jaarrekening 2014, begrotingswijziging en de begroting 2016 schriftelijk informeren dat u geen bijzonderheden heeft geconstateerd en dat er derhalve geen aanmerkingen zijn op de voorgelegde stukken. Aanleiding Voor u ligt de jaarrekening 2014, begrotingswijziging en Begroting 2016 van de GR SW Fryslân. De GR maakt het beleid, is verantwoordelijk voor de goede uitvoering van de WSW, ontvangt de rijkssubsidies en geeft Caparis N.V. opdracht tot deze uitvoering. Zowel de inhoudelijke taakstellingen als de financiële posities zijn nauw verbonden met Caparis NV. Zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling worden de raden in staat gesteld om onder meer hun wensen en bedenkingen kenbaar te maken ten aanzien van de begroting en de jaarrekening van de GR. In zijn vergadering van 10 april 2015 heeft het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling GR SW Fryslan ingestemd met: - De jaarrekening e begrotingswijziging Concept-begroting 2016 Conform de geldende GR SW Fryslân worden deze documenten definitief vastgesteld door het Algemeen bestuur nadat de raad haar zienswijze op de stukken heeft mogen geven Overwegingen Jaarrekening 2014 Het saldo van de jaarrekening 2014 is nihil en conform voorgaande jaren. In onderstaande toelichting worden u de beleids- en financiële resultaten toegelicht. Beleidsresultaten Afgelopen jaar was het laatste jaar onder de oude Wsw. Tevens was 2014 het laatste jaar dat er sprake was van het realiseren van de taakstelling Sw. Op basis van de opgelegde taakstelling door het ministerie werd elke gemeente afgerekend. Onze gemeente had een taakstelling van 401,42 se. Bij Caparis is vervolgens se gerealiseerd ter waarde van 10,6 miljoen. Extern (voornamelijk bij Empatec) is vervolgens 22,28se gerealiseerd (circa 0,7 miljoen). In totaal is het afgelopen jaar dus een taakstelling gerealiseerd van se. Dit betekent dat er 0.84 se moet worden terugbetaald aan het RIJK, wat neerkomt op circa Hiermee is rekening gehouden in de gevraagde middelen zoals opgenomen in de perspectiefnota Tenslotte heeft het ministerie in december 2014 meer duidelijkheid gegeven over de verdeling van Wswmiddelen in 2015, 2016 en Voor de verdeling schat het Rijk in enig jaar per gemeente het aantal verwachte Wsw- plekken in. De zogenaamde blijfkans wordt ieder jaar geactualiseerd op basis van de meest recente gegevens uit de Wsw- statistiek. Zo komt het tot een afbouw per gemeente. Het geraamde aantal arbeidsplaatsen in een gemeente ten opzichte van het geraamde aantal arbeidsplaatsen voor alle gemeenten bepaalt uiteindelijk het aandeel van die gemeente in het

2 macrobudget. Heerenveen moet volgens het nieuwe rekenmodel van het ministerie SZW dit jaar dalen naar een gemiddelde bezetting van 96% van de taakstelling De verwachting is dat we dus in 2015 een gemiddelde bezetting hebben van 380 arbeidsplaatsen. In de begroting 2015 is een gemiddeld opgenomen van 369. Wachtlijst: Eind 2014 stonden er 16 mensen uit onze gemeente op de wachtlijst. De wachtlijst bestaat inmiddels niet meer. Van de inwoners op de lijst had de helft reeds een bijstandsuitkering bij ons. De overige 8 zijn inmiddels opgenomen in het doelgroepenregister van het UWV. Zij worden op voorrang geplaatst op de garantiebanen uit het sociaal akkoord. Ziekteverzuim Het totale verzuim onder de Sw-medewerkers is lager dan vorig jaar. Dat is ook een lichtpuntje. Het langdurige ziekteverzuim is nog steeds erg hoog. Dit blijft een belangrijk aandachtspunt met name met het oog op de komende herstructureringsperiode. Zoals reeds eerder gemeld is een groot deel van het ziekteverzuim onbeïnvloedbaar. 2

3 Bovenstaande balans laat geen bijzondere mutaties zien. Wat wel opvalt is de teruglopende financieringsbehoefte van Caparis. Als gevolg van de zeer positieve resultaten is de financieringsbehoefte van Caparis flink teruggelopen. Verder valt op dat de overige schulden afwijken t.o.v Dit heeft te maken met de terugbetaling van de door de deelnemers teveel betaalde subsidie aan de GR. Het overzicht van baten en lasten over 2014 laat zowel op begrotings- als realisatiebasis een resultaat van nihil zien. Lasten worden te allen tijde volledig gedekt door de subsidiebijdragen van gemeenten en de doorbelasting aan Caparis. De volgende zaken vallen op: - De lonen van het SW-personeel valt circa 2,3 miljoen lager uit dan begroot. Dit wordt verklaard doordat de gemiddelde loonsom lager uitvalt dan begroot. Fors lagere pensioenpremies zijn hier debet aan ( 0,7 miljoen). - Er is sprake van een eenmalig positieve bate van en betreft de Bonus begeleid werken. Conform eerder gemaakte afspraken komt deze ten gunste van het resultaat van Caparis NV. Begrotingswijziging De (in maart 2014 opgestelde) begroting voor het jaar 2015 is door het algemeen bestuur van de GR goedgekeurd op 20 juni 2014 en is gebaseerd op de in maart 2014 bekende informatie. Gedurende het jaar 2014 heeft het bestuur een aantal besluiten genomen die van invloed zijn op de begroting voor 2015: - alle arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd worden verlengd met de maximaal toegestane termijn op grond van de geldende Flexwet; - medewerkers met een arbeidscontract voor bepaalde tijd die, volgens een door Caparis NV uit te voeren analyse, naar verwachting duurzaam zullen zijn aangewezen op een beschutte werkplek 3

4 binnen een daarvoor ingerichte voorziening, krijgen, na afloop van hun overeenkomst voor bepaalde tijd, een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd aangeboden door de GR; - na 1 oktober 2014 wordt geen nieuwe instroom toegelaten, om voorziene negatieve effecten op het participatiebudget voor gemeenten te beperken. Verwachte personele bezetting Als gevolg van de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015, vindt geen instroom meer plaats in de sociale werkvoorziening. Het personeelsbestand zal daarna afnemen door: - natuurlijk verloop (pensionering); - onvoorzienbaar verloop (overlijden, vrijwillige beëindiging enz.) in de begroting wordt rekening gehouden met een onvoorzienbaar verloop van 1%. Ook het aantal Begeleid Werken contracten zal afnemen. De exacte omvang van de daling is niet te bepalen, omdat uiteindelijk de werkgever bepaalt of een contract wordt beëindigd of omgezet in een contract voor onbepaalde tijd. Als gevolg van bovenstaande ontwikkelingen moet de verwachte personele bezetting worden vastgesteld. De financiële gevolgen De hierboven geschetste wijzigingen in de personele bezetting hebben gevolgen voor de financiële vertaling in de begroting voor 2015 en ziet er na wijziging als volgt uit: Alle bedragen in * Realisatie 2014 begroting 2014 Begroting 2015 begroting 2015 raming 2016 raming 2017 raming 2018 BATEN Bijdrage GR-gemeenten Bijdrage overige gemeenten Doorbelasting aan Caparis Bonus Begeleid Werken Totaal baten LASTEN Lonen en sociale lasten Sw Vervoerskosten Sw Overige CAO gerelateerde kosten Sw Lonen en sociale lasten ambtelijk Doorverdeling BW-subsidie naar Caparis Bonus Caparis inzake Begeleid Werken Overige kosten GR Totaal lasten FINANCIERINGSFUNCTIE Rente- en overige kosten Doorbelasting rente naar Caparis Totaal financieringsfunctie RESULTAAT Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is er sprake van een stijging van Deze stijging wordt uitsluitend veroorzaakt door de hogere personele bezetting en wordt deels weer gecompenseerd door lagere gemiddelde loonkosten per se. Ten opzichte van de realisatie over 2014 is er echter sprake van een daling van de loonkosten. Dit is ook in lijn met de afname van het SW-bestand. De gemeentelijke bijdrage per se bedraagt in 2015 op grond van deze gewijzigde begroting per se. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is er sprake van een daling van 518 per se. Ten opzichte van de (voorlopige) realisatie 2014 stijgt de gemeentelijke bijdrage per se met 772. Deze stijging wordt met name veroorzaakt doordat voorzichtigheidshalve rekening is gehouden met mogelijke cao-effecten. 4

5 Begroting 2016 Vanaf 1 januari 2015 stromen er door de nieuwe Participatiewet geen nieuwe Sw-ers meer in bij Caparis Deze afbouw is zichtbaar in de begroting Een uitgebreide toelichting hierop is opgenomen in de perspectiefnota 2015 Recent is bekend geworden dat het rijk 30 miljoen beschikbaar stelt uit de 600 miljoen Banenplan van minister Asscher om de herstructurering landelijk te stimuleren. Op het niveau van de arbeidsmarktregio s kan de infrastructuur van SW-bedrijven voor dit geld bijvoorbeeld beter toegerust worden op de Participatiewet. Ook kan het ingezet worden om mensen uit het doelgroepenregister te bemiddelen naar werk (zie kopje wachtlijst). In het Werkbedrijf Fryslan Werkt! wordt momenteel gewerkt om hier invulling aan te geven. Cofinanciering is namelijk een voorwaarde. De verdeling van de bijdrage van GR-gemeenten geschiedt op basis van het aantal geplaatste Se s bij Caparis en het aantal Se s geplaatst bij derden met een Begeleid Werken (BW) contract. Voor Heerenveen is een bijdrage begroot van een gemiddelde bezetting van 359se. De begrote bijdrage per Se voor 2016 bedraagt In de gewijzigde begroting 2015 is een bijdrage per Se begroot van De stijging ad 499 per Se (circa 1,7%) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de begrote stijging van loonkosten Sw inclusief sociale lasten en premies (zie paragraaf 5.4). Ondanks deze loonsomstijging concluderen wij ook dat de gevraagde middelen, opgenomen in de perspectiefnota 2015, voor 2016 voldoende lijken te zijn voor het tekort in Het tekort is overigens sterk afhankelijk van de definitieve uitkering van het Rijk, het aantal omzettingen van de tijdelijke contracten en de werkelijke uitstroom van het aantal Se ers. 5

6 Alle bedragen in * Realisatie 2014 begroting 2015 Begroting 2016 Raming 2017 Raming 2018 Raming 2019 BATEN Bijdrage GR-gemeenten Bijdrage overige gemeenten Doorbelasting aan Caparis Bonus Begeleid Werken Totaal baten LASTEN Lonen en sociale lasten Sw Vervoerskosten Sw Overige CAO gerelateerde kosten Sw Lonen en sociale lasten ambtelijk Doorverdeling BW-subsidie naar Caparis Bonus Caparis inzake Begeleid Werken Overige kosten GR Totaal lasten FINANCIERINGSFUNCTIE Rente- en overige kosten Doorbelasting rente naar Caparis Totaal financieringsfunctie RESULTAAT Ten aanzien van het bovenstaande overzicht vallen de volgende zaken op: - Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2016 nemen de loonkosten SW af met circa 1,0 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door een daling van het aantal SW-ers. Wel is hierbij al rekening gehouden met eventuele gevolgen van een nieuwe CAO. - Ook voor 2016 wordt verwacht dat de GR een bonus Begeleid werken krijgt uitgekeerd. Deze bonus wordt uitgekeerd over de resultaten die in 2014 zijn behaald. Conform bestaande afspraken komt deze bonus in zijn geheel ten goede aan Caparis NV. - De andere lasten die begroot zijn grotendeels in lijn met de gewijzigde begroting Risico s begroting Gevolgen Participatiewet De Participatiewet is met ingang van 1 januari 2015 een feit. Een gevolg van de Participatiewet is dat er met ingang van 1 januari 2015 geen instroom in de Sw meer kan plaatsvinden. In 2014 hebben de GR en Caparis NV besloten om gezamenlijk een onderzoek uit te voeren naar het toekomstperspectief van/de nieuwe opdracht voor Caparis NV. Er heeft nog geen definitieve besluitvorming plaatsgevonden; in de loop van 2015 wordt besluitvorming verwacht. Op dit moment kan dan ook nog niet beoordeeld worden in welke mate de toekomstige besluitvorming van invloed is op de bedrijfsvoering van Caparis NV en op de GR. Als gevolg hiervan is het risico aanwezig dat de begroting 2016 van de GR in de loop van 2015 of 2016 moet worden gewijzigd. Bedrijfsvoering Caparis NV Hoewel het bedrijfsrisico voor rekening van Caparis NV komt, is het niet geheel uit te sluiten dat bij onverhoopte ongunstige ontwikkelingen voor Caparis NV en/of in de regelgeving ten aanzien van de Wsw of de Participatiewet, Caparis NV dusdanig in de problemen kan komen dat de continuïteit van de bedrijfsvoering niet gewaarborgd is. In dat geval zal de GR maatregelen moeten treffen om de wettelijke verplichtingen vanuit de Wsw na te kunnen komen. In de overeenkomsten met Caparis NV is geregeld dat in een dergelijk geval in ieder geval de kennis (regulier kader, voor zover dit kader een aanstelling bij de GR heeft) en infrastructuur (onroerend goed) aanwezig is om hieraan invulling te kunnen geven. 6

7 - Inbaarheid leningen Caparis NV De GR optreedt als financier voor Caparis NV. Voor de leningen van de GR aan Caparis NV zijn door Caparis NV zekerheden gesteld in de vorm van hypotheeken pandrecht.het risico voor de GR bestaat daarin dat Caparis NV in staat moet zijn aan de vereiste rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen en dat bij ingebrekestelling de waarde van de verkregen zekerheden niet toereikend is voor het aflossen van de financiering en het betalen van de resterende rente. - CAO-onderhandelingen In de begroting wordt uitgegaan van een loonsomstijging van 2,0% als gevolg van mogelijke nieuwe CAO-eisen. Onduidelijk is in hoeverre dit voldoende is. Het risico is dan ook aanwezig dat dit achteraf gezien niet toereikend is. Effecten Door middel van dit voorstel vragen wij u uw zienswijze te geven op de voorliggende documenten te weten: - Jaarrekening Begrotingswijziging Begroting 2016 Beleid en regelgeving De Wet gemeenschappelijke regelingen en de GR SW Fryslan is van toepassing Financiën, risico s en beheersmaatregelen In de perspectiefnota 2015 worden aanvullende middelen gevraagd voor de verwachte bijdrage aan de GR. Zoals ook uit dit voorstel blijkt is de definitieve bijdrage afhankelijk van een aantal factoren; ontwikkeling subsidie Rijk, ontwikkeling loonkosten (CAO ed), gerealiseerde uitstroom enzovoort. Op dit moment komen deze bedragen niet geheel overeen. Zoals wij ook in de perspectiefnota voorstellen, adviseren wij u vooralsnog alleen de middelen beschikbaar te stellen waarbij met een grote mate van zekerheid kan worden vastgesteld dat deze bijdrage minimaal moet worden betaald. Onvermijdelijk is echter dat bij het vaststellen van de jaarrekening het kan leiden tot incidentele voor- of nadelen. Indien onze ramingen te ver uiteen gaan lopen met die van de GR zullen wij u voorstellen de middelen bij te stellen. Vervolgaanpak In de financiële monitor en de kwartaalrapportages van de GR wordt u op de hoogte gebracht van de ontwikkelingen rondom dit budget. Communicatie Wij verzoeken u uw zienswijze kenbaar te maken aan het algemeen bestuur d.m.v. bijgevoegde conceptbrief. Relevante informatie - Jaarrekening 2014 GR SW Fryslan - Begrotingswijziging GR SW Fryslan - Begroting 2016 GR SW Fryslan - Conceptbrief zienswijze Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris, de burgemeester, de heer F.H. Perdok de heer T.J. van der Zwan 7

8 Registratie GF Onderwerp Jaarrekening 2014, begrotingswijziging en Begroting 2016 GR SW Fryslân De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 28 april 2015; gelet op de gemeenschappelijke regeling SW Fryslan Besluit In de zienswijze kenbaar te maken, dat er geen bijzonderheden zijn geconstateerd ten aanzien van de jaarrekening 2014, begrotingswijziging en begroting 2016 van de GR SW Fryslân. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 11 juni de griffier, de voorzitter, mevrouw W.J.M.A. Jansen de heer T.J. van der Zwan