Aan de gemeenteraad van Alphen aan den Rijn; Kaag en Braassem Nieuwkoop

Transcriptie

1 Aan de gemeenteraad van Alphen aan den Rijn; Kaag en Braassem Nieuwkoop Datum: 16 april Ons kenmerk: HF/140005/rm Betreft: Programbegroting 2015 en meerjarenbegroting Bijlage(n): 2 Geachte raad, Bijgaand ontvangt u de begroting 2015, annex meerjarenbegroting , zoals wij die op 7 april jl. in ontwerp hebben vastgesteld. Bijgevoegd is een korte algemene toelichting. Graag stellen wij u conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling SWA- in de gelegenheid om als raad uw zienswijze op de ontwerpbegroting te geven. Vaststelling van de begroting staat op de agenda van de vergadering van het algemeen bestuur van 30 juni a.s. Om uw zienswijze bij de beraadslagingen te kunnen betrekken ontvangen wij die graag vòòr genoemde datum. Hoogachtend, namens het dagelijks bestuur H.W. Frankes, secretaris NB. Deze brief en de bijlagen zijn tevens digitaal naar de griffie gezonden.

2 CONCEPT Programmabegroting 2015 Meerjarenbegroting Gemeenschappelijke Regeling SWA Alphen aan den Rijn, 7 april 1

3 Inhoudsopgave 1. Inleiding Programmabegroting Meerjarenbegroting

4 1. Inleiding 1.1 Nieuwe wetgeving voor sociale werkvoorziening De beoogde Participatiewet moet de Wet sociale werkvoorziening (wsw) vanaf 1 januari 2015 vervangen. De belangrijkste consequenties voor de sociale werkvoorziening zijn: 1. Met ingang van 2015 kunnen geen nieuwe mensen meer instromen in de sociale werkvoorziening. De huidige mensen behouden hun rechten en plichten; 2. Jaarlijkse daling van de rijksvergoeding per arbeidsjaar/se tot aan Deze effecten zijn verwerkt in de begroting 2015 tot en met Inzicht in exploitatiesaldo Activiteiten: Met ingang van verricht SWA de volgende projecten/activiteiten voor de deelnemende gemeenten aan de Gemeentelijke Regeling SWA: - De Startbaan (SB), het project voor de re-integratie activiteiten die in de Rijnstreek plaatsvinden; - Het Werkgeversservicepunt (WSP), een project dat verantwoordelijk is voor de contacten met werkgevers, met als doel het binnenhalen van vacatures, leerwerktrajecten en detacheringen Deze projecten hebben een positief financieel effect op de begroting Financieel: De voorliggende begroting wijkt in hoge mate af van de begroting (na 2 e begrotingswijziging) en de voorlopige jaarrekening De begroting 2015 heeft een positief exploitatiesaldo, ter grootte van 0,3 mln. De voorlopige jaarrekening 2013 heeft een negatief saldo, ter grootte van 0,6 mln.. De Begroting (na 2 e wijziging) heeft een positief exploitatiesaldo van 1,1 mln.. De jaarrekening 2013 geeft onder andere aanleiding tot aanpassing van de begroting. De wijzigingen (toegevoegde waarde & dienstverlening derden) leiden tot een neerwaartse bijstelling van 0,6 mln., zodat de begroting (na 3 e wijziging) een positief exploitatiesaldo heeft van 0,5 mln.. Deze begrotingswijziging dient nog geformaliseerd te worden. De meerjarenbegroting 2017 en 2018 laat een negatief exploitatiesaldo zien. In worden besparingsvoorstellen geformuleerd om deze negatieve resultaatontwikkeling 2017 en 2018 om te buigen. 3

5 2. Programmabegroting Baten en lasten Status: Bedragen x 1000 Paragraaf voorlopig Begroting 2eW-Begroting Jaarrekening P-Begroting Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto-omzet Kosten gronden hulpstoffen Kosten van uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Loonkosten Wsw personeel Loonkosten ambtelijk personeel Dienstverlening door derden Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Onvoorziene baten en lasten Rijksvergoeding Gemeentelijke bijdrage Totaal Financiële lasten Totaal Bijdrage algemene reserve Totaal Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Totaal der lasten/baten

6 2.2 Veronderstellingen meerjarenbegroting 2015 De belangrijkste veronderstellingen, die ten grondslag liggen aan de begroting zijn: (ten opzichte van de begroting na 2 e wijziging): 1. Afname van het aantal arbeidsjaren (se s) met gemiddeld 3,5% (577 = 100%); 2. Afname van de vergoeding per arbeidsjaar ad 500; 3. Afname van de gemeentelijke bijdrage met 3,5%. Overige relevante veronderstellingen: 4. Stijging van de omzet en toegevoegde waarde van 1%; 5. Stijging van overige bedrijfsopbrengsten van 1,5%; 6. Stijging van de loonkosten van ambtenaren en dienstverlening derden (o.a. SWA Flex B.V.) van 1%; 7. Afschrijving gebaseerd op bestaande activa en een vervangingsinvestering in 2015 ad. 0,5 mln.; 8. De overige bedrijfskosten worden constant beschouwd (niveau ); 9. De rente lasten zijn gebaseerd op het huidige rente %, rekening houdend met de toekomstige contractuele aflossingen. 2.3 Netto omzet en toegevoegde waarde Voor 2015 is de taakstelling een omzet van 12,6 mln.. Dat betekent een omzetstijging van 1,4 mln. ten opzichte van de jaarrekening De voornaamste stijging is begroot ( en 2015) bij Groen ad. 0,4 mln. en Re- integratie activiteiten (Startbaan/WSP) ad. 0,5 mln.. De re-integratie omzet bestaat uit doorbelasting infrastructuur en formatie SWA, aan de Startbaan ad. 0,8 mln. respectievelijk Werkgeversservicepunt 0,2 mln.. De verdeling van de netto omzet over de verschillende bedrijfsonderdelen is als volgt: OMZET Begroting W-Begroting Jaarrekening 2013 P- Begroting Motoren Elektro Verpakking Metaal Grafisch INTERN Groen Schoonmaak Catering WERKEN OP LOCATIE Detachering DETACHERING Re-integratie RE-INTEGRATIE TOTAAL:

7 Voor 2015 is de taakstelling een toegevoegde waarde van 6,8 mln.. Dat betekent een stijging van 1,3 mln. ten opzichte van de jaarrekening De grootste begrote stijgers zijn Re-integratie ad. 0,5 mln. en groen ad 0,3 mln. De verdeling van de toegevoegde waarde over de verschillende bedrijfsonderdelen is als volgt: TOEGEVOEGDE WAARDE *) Begroting W-Begroting Jaarrekening 2013 P- Begroting Motoren Elektro Verpakking Metaal Grafisch INTERN Groen Schoonmaak Catering WERKEN OP LOCATIE Detachering DETACHERING Re-integratie RE-INTEGRATIE TOTAAL: *) Omzet onder aftrek van gronden hulpstoffen, en andere externe directe kosten De verdeling van de toegevoegde waarde % (in relatie tot de omzet) over de verschillende bedrijfsonderdelen is als volgt: TW in % (OMZET) Begroting W-Begroting Jaarrekening 2013 P- Begroting Motoren 24% 24% 23% 20% Elektro 34% 51% 34% 34% Verpakking 74% 74% 72% 74% Metaal 52% 52% 50% 52% Grafisch 84% 83% 64% 83% INTERN 43% 46% 42% 42% Groen 76% 76% 75% 73% Schoonmaak 35% 35% 32% 34% Catering 55% 54% 38% 54% WERKEN OP LOCATIE 56% 56% 49% 53% Detachering 100% 100% 100% 100% DETACHERING 100% 100% 100% 100% Re-integratie 100% 100% 100% 100% RE-INTEGRATIE 100% 100% 100% 100% TOTAAL: 54% 56% 49% 50% 6

8 2.4 Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten betreffen onder andere verhuur van parkeerplaatsen en verhuur ruimten aan het kinderdagverblijf. Deze opbrengsten zijn begroot op 0,2 mln Loonkosten WSW- personeel Basis voor de berekening zijn 577 arbeidsjaren (se s) ultimo, rekening houdend met een uitstroom van 3,5% in De premiepercentages voor sociale lasten/pensioenen zijn gebaseerd op De loonkosten zijn ca. 0,6 mln. lager geraamd dan in. De specificatie is als volgt: Begr. 2e W- BG Jrr P -Begr. Bedragen x Loonkosten Wsw-werknemers Totaal loonkosten Wsw WSW: Sociale lasten Pensioenpremies Totaal sociale lasten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Vervoerskosten Wsw Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten Wsw Totaal WSW Loonkosten Ambtelijk personeel Voor 2015 is het uitgangspunt dat het aantal ambtenaren per 1 januari fte s (: 29 fte) zal bedragen. Voor 2015 is een stijging van de loonkosten van 1% voorzien. De specificatie is als volgt: Begr. 2e W- BG Jrr P -Begr. Bedragen x Ambtelijk: Loonkosten ambtelijk personeel Overige loonkosten Totaal loonkosten ambtelijk Sociale lasten Pensioenpremies Totaal sociale lasten ambtelijk Totaal AMBTELIJK

9 2.7 Dienstverlening door derden (SWA Flex B.V. en derden) De kosten voor medewerkers in dienst bij SWA Flex B.V. en tijdelijke krachten zijn opgenomen onder dienstverlening door derden. Medewerkers in SWA Flex B.V. hebben voornamelijk betrekking op vervanging van voormalige ambtenaren en schoonmaakpersoneel. De raming voor 2015 bedraagt 1,8 mln. en is als volgt te specificeren: Begr. 2e W- BG Jrr P -Begr. Bedragen x Loonkosten incl sociale lasten en pens Overig Doorbelasting o.a. schoonmaak Totaal DIENSTVERLENING DERDEN Afschrijvingen (Staat van vaste activa en afschrijvingen) De afschrijvingslast voor 2015 bedraagt 0,6 mln., waarbij rekening is gehouden met een vervangingsinvestering van 0,5 mln.. De specificatie van investeringen en afschrijvingen is als volgt: Omschrijving van Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Boekwaarde kapitaaluitgaven per ringen teringen vingen per Bedragen x Gronden Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen Totaal Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn begroot op 1,6 mln. en zijn als volgt te specificeren: Begr. 2e W- BG Jrr P -Begr. Bedragen x Huurkosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Algemene kosten Dotatie voorziening groot onderhoud Totaal OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

10 2.10 Rijksvergoeding Bij de rijksvergoeding wordt uitgegaan van twee dalingen: - De vergoeding per arbeidsjaar/se daalt in 2015 met 500,- t.o.v. - Het aantal arbeidsjaren daalt met 3,5% ten opzichte van ultimo (577 Se s). De totale subsidie in 2015 wordt ca. 0,8 mln. lager geraamd dan in. De specificatie is als volgt: Bedragen x 1000 Begr 15 2eBW14 Jrr 13 Taakstelling cq. realisatie *) Subsidie per arbeidsjaar 25,5 25,9 26,1 Totaal * Taakstelling toe te rekenen aan SWA 2.11 Gemeentelijke bijdrage Bij de berekening van de gemeentelijke bijdrage wordt uitgegaan van het aantal arbeidsjaren (se s) en een vaste vergoeding per arbeidsjaar. Voor 2015 wordt uitgegaan van een afname van het aantal arbeidsjaren van 3,5% (ten opzichte van ultimo : 577). De specificatie van gemeentelijke bijdrage per gemeente is als volgt: in Bedragen x 1000 Begr 15 2eBW14 Jrr 13 Alphen ad Rijn Kaag & Braassem Nieuwkoop Bodegraven Correcties ,5 Totaal in arbeidsjaren (SE) Begr 15 2eBW14 Jrr 13 Alphen ad Rijn Kaag & Braassem Nieuwkoop Bodegraven Totaal

11 2.12 Financiële lasten Bij de berekening van de rentelasten van de leningen, wordt uitgegaan van de leningen portefeuille ultimo, rekening houdend met de contractuele aflossingen in 2015 en het huidige rente %. Voor de renteberekening 2015 van de financiering van de bedrijfsvoering (rente rekening courant) is 2013 als uitgangspunt genomen. De specificatie van de financiële lasten is als volgt (x 1; -): LANG RENTE Leningen Regime Hoofdsom Leningsaldo per 31 december % Ann cfm berek. rente aflossing Leningsaldo per 31 december 2015 a. BNG Annuitair ,85% b. BNG Annuitair ,75% c. BNG Annuitair ,58% d. BNG Annuitair ,72% e. BNG Annuitair ,78% f. BNG Annuitair ,85% g. BNG Aflossingsvrij ,18% nvt h. BNG Aflossingsvrij ,87% nvt KORT i. BNG ,68% kasgld lening TOTAAL Rente rekening courant RENTE

12 3. Meerjarenbegroting Baten en lasten Bedragen x 1000 Begroting Begroting Begroting Begroting Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto-omzet Kosten van gronden hulpstoffen Kosten van uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Loonkosten Wsw personeel Loonkosten ambtelijk personeel Dienstverlening door derden Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rijksvergoeding Gemeentelijke bijdrage Totaal Financiele lasten Totaal Rente Bijdrage algemene reserve Totaal Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Totaal der lasten/baten

13 3.2 Veronderstellingen meerjarenbegroting De belangrijkste veronderstellingen, die ten grondslag liggen aan de meerjarenbegroting zijn (in relatie tot de begroting 2015): 1. Jaarlijkse afname van het aantal arbeidsjaren (se s) met gemiddeld 3,5%; 2. Jaarlijkse afname van de vergoeding per arbeidsjaar met 500; 3. Jaarlijkse afname van de gemeentelijke bijdrage met 3,5%. Overige relevante veronderstellingen: 4. Jaarlijkse stijging van de omzet en toegevoegde waarde van 1%; 5. Jaarlijkse stijging van overige bedrijfsopbrengsten van 1,5%; 6. Jaarlijkse stijging van de loonkosten van ambtenaren en dienstverlening derden (o.a. SWA Flex B.V.) van 1%; 7. De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op jaarlijkse vervangingsinvesteringen van 0,5 mln.; 8. De overige bedrijfskosten worden constant beschouwd (niveau 2015); 9. De rente lasten zijn gebaseerd op het huidige rente %,rekening houdend met de toekomstige contractuele aflossingen. 3.3 Ontwikkeling van het eigen vermogen en resultaat Het verloop van het eigen vermogen vanaf 2004 en met de resultaten van deze begroting voor de jaren 2015 t/m 2018 ziet er als volgt uit: Jaar Stand per Storting/ Stand per (x 1.000) 1-jan Onttrekking 31-dec voorlopig begroot begroot begroot begroot begroot In worden besparingsvoorstellen geformuleerd om de negatieve resultaatontwikkeling in 2017 en 2018 om te buigen. 12

14 Bijlage 1 BEGROTING SWA 2015 / Meerjarenbegroting ALGEMENE TOELICHTING Vorig jaar moesten wij u op het laatste moment na wisselende beleidsperspectieven vanuit Den Haag - een begroting presenteren op basis van bestaand beleid. De Wet sociale werkvoorziening bleef tot 1 januari 2015 onverkort van kracht. De begroting was in eerste instantie alleen gericht op de uitvoering van de Wsw. Bij begrotingswijziging werden daaraan de baten en lasten toegevoegd die in de loop van het jaar verbonden waren aan de activiteiten van de RUO Rijnstreek in oprichting, de Regionale Uitvoeringsorganisatie, die volgens eerdere uitspraken van de gemeentebesturen belast gaat worden met alle gemeentelijke re-integratietaken, inclusief de service aan werkgevers. Voor het jaar 2015 en verder geldt dat het perspectief van de Participatiewet richting gevend is. Onderdeel daarvan is het afsluiten van de toegang tot de Wsw en het gestaag door het rijk terugbrengen van de vergoeding voor de Wsw, zowel in omvang als in aantal. Het is echter nog niet volstrekt zeker of de wet in zijn huidige vorm wordt ingevoerd, want de parlementaire behandeling is niet afgerond. Ook zijn er bepaalde onderdelen, die zowel landelijk (in AMvB) als lokaal (via verordeningen) moeten worden uitgewerkt. Er loopt in opdracht van de Rijnstreekgemeenten- een onderzoek door Berenschot tot herijking van de zgn. business case RUO Rijnstreek. De eindrapportage komt waarschijnlijk in mei naar buiten. Verwacht wordt dat de bestuurlijke besluitvorming over dat advies (positieve) invloed zal hebben op de exploitatie. Daarnaast heeft de gemeente Alphen aan den Rijn een vraag neergelegd wat er bij SWA kan/ moet gebeuren, wil de gemeentelijke bijdrage met pakweg 1 miljoen euro per jaar omlaag gaan. Deze vraag is neergelegd in het kader van het project Strategische Heroriëntatie, waarover nog voor de zomer nadere besluitvorming plaats vindt. Samenvattend: wij hebben niet de verwachting dat wij met de bijgevoegde begroting de realiteit van 2015 strak benaderd hebben. De wetenschap van 1 april is zo goed mogelijk verwerkt, maar voorstellen tot begrotingswijziging liggen in het verschiet. De systematiek van de Wet gemeenschappelijke regelingen maakt dat niet kan worden gewacht tot die nieuwe ontwikkelingen vast liggen. 1