GR Sw ''FRYSLÂN'' Jaarstukken Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 1/31

Transcriptie

1 GR Sw ''FRYSLÂN'' Jaarstukken 2013 Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 1/31

2 1 ALGEMEEN 3 2 VAN DE VOORZITTER 4 3 BERICHT VAN HET DAGELIJKS BESTUUR Algemeen bestuur Overdracht taakstelling Jaarovereenkomst Van beschut werken naar een gewone baan Cliëntenraad De toekomst 5 4 PROGRAMMAVERANTWOORDING Algemeen Taakstelling Wachtlijst Ontwikkeling van binnen naar buiten Personele bezetting Ziekteverzuim Opleidingen 9 5 RESULTAATANALYSE Algemeen Subsidie gemeenten uitvoering WsW Bonus Begeleid Werken Loon- en personeelskosten Sw Loonkosten ambtelijk Financieringskosten 12 6 VERPLICHTE PARAGRAFEN BBV 13 7 JAARREKENING Balans per 31 december Overzicht van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op het overzicht van baten en lasten Kengetallen Overzicht verdeling subsidiebijdragen 25 8 OPMAAK EN VASTSTELLING 26 9 NORMENKADER RECHTMATIGHEID SAMENSTELLING VAN ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER CONTROLEVERKLARING 29 Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 2/31

3 1 Algemeen De Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening 'Fryslân' (GR Sw 'Fryslân') is een samenwerkingsverband van de gemeenten Achtkarspelen, Heerenveen, Leeuwarden, Ooststellingwerf, Opsterland, Smallingerland, Tytsjerksteradiel en Weststellingwerf. De GR Sw 'Fryslân' heeft tot doel de Wet sociale werkvoorziening (WsW) en daaruit voortvloeiende voorschriften uit te voeren voor de acht aangesloten gemeenten. De uitvoering van de WsW heeft het bestuur van de GR opgedragen aan Caparis NV. Het bestuur van de GR wordt gevormd door leden van de colleges van B&W van de aangesloten gemeenten. Het bestuur voert de regie op de uitvoering van de WsW en vergadert gemiddeld vijf maal per jaar, waarbij ook de algemeen directeur van Caparis NV aanwezig is als adviseur van het bestuur. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 3/31

4 2 Van de voorzitter Voor u ligt de programmaverantwoording en de jaarrekening 2013 van de GR Sw 'Fryslân' was wederom een veelbewogen jaar voor de GR. Eind oktober 2012 werd het nieuwe regeerakkoord gepresenteerd. In dit akkoord wordt een nieuwe wet aangekondigd, de Participatiewet. Deze Participatiewet zou van kracht worden op 1 januari Per die datum zou dan geen instroom meer plaatsvinden in de sociale werkvoorziening, op grond van de WsW leek daarmee het overgangsjaar, waarin de nodige voorbereidingen zouden moeten worden getroffen voor de nieuwe situatie. Het wetgevingsproces bleek echter ingewikkelder dan gedacht/gehoopt. De regeringspartijen beschikken niet over een meerderheid in de Eerste Kamer, waardoor het wetsontwerp mogelijk zou worden afgewezen. In een poging om tegemoet te komen aan wensen van het maatschappelijk middenveld en daarmee een breder draagvlak te creëren in de Staten Generaal, heeft het kabinet op een aantal terreinen akkoorden gesloten met verschillende partijen. Op 11 april 2013 is het sociaal akkoord gesloten met de centrale werkgevers- en werknemersorganisaties, vertegenwoordigd in de Stichting van de Arbeid. In dit akkoord zijn afspraken gemaakt over arbeidsdeelname van mensen (met arbeidsvermogen) die een uitkering ontvangen, of loon op basis van de Wajong of de Wsw. Daarvoor zou een nieuwe infrastructuur moeten worden opgezet in de vorm van werkbedrijven. Gemeenten spelen in de uitvoering van deze plannen een grote rol, zij waren echter niet betrokken bij de onderhandelingen over het sociaal akkoord. Nadien moest er dan ook nog het nodige worden uitgewerkt in de zgn. Werkkamer. Eind 2013 werd de Participatiewet voor behandeling naar de Tweede Kamer gestuurd en nadien zijn nog wijzigingen aangebracht in het wetsvoorstel. In februari 2014 is de Participatiewet aangenomen door de Tweede Kamer. De planning is dat de Participatiewet vóór het zomerreces wordt behandeld in de Eerste Kamer. Het ligt nu in de bedoeling dat de Participatiewet van kracht wordt per 1 januari Instroom in de Wsw stopt dan ook op die datum. Het bestuur van de GR heeft ter voorbereiding op de nieuwe situatie besloten om geen arbeidsovereenkomsten voor onbepaalde tijd meer aan te gaan met swmedewerkers. Dit besluit is voornamelijk ingegeven door onduidelijkheid over de nieuwe regelgeving en de budgetten die gemeenten ontvangen voor uitvoering van alle nieuwe taken. Die duidelijkheid is er eind 2013 nog steeds niet. Invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 betekent ook afbouw van de oude Wsw. Vanaf de tweede helft van 2013 hebben de in de GR deelnemende gemeenten zich opnieuw gebogen over de vraag hoe die afbouw op een verantwoorde wijze kan plaatsvinden. Er zijn echter nog geen concrete plannen ontwikkeld. Uitgangspunt is en blijft de wens om onze medewerkers een goede en veilige werkplek te bieden. Samen met de directie van Caparis NV blijven wij daar aan werken, ook in 2014! Ties Zweers Voorzitter GR Sw 'Fryslân' Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 4/31

5 3 Bericht van het dagelijks bestuur 3.1 Algemeen bestuur Het algemeen bestuur wordt gevormd door een lid van de colleges van B&W van alle aangesloten gemeenten. Het algemeen bestuur is in 2013 drie keer bij elkaar geweest, het dagelijks bestuur vergaderde vijf maal. In de vergaderingen is veel aandacht besteed aan de toekomstige uitvoering van de sociale werkvoorziening, in verband met de verwachte nieuwe regelgeving vanuit de Participatiewet. 3.2 Overdracht taakstelling In 2013 is gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot onderlinge overdracht van taakstelling tussen gemeenten. Deze mogelijkheid houdt in, dat wanneer een gemeente door omstandigheden boven de taakstelling uitkomt, de ruimte van een andere gemeente kan worden benut. Dit om de totale taakstelling zo goed mogelijk te benutten. 3.3 Jaarovereenkomst Ook voor 2013 hebben de GR Sw 'Fryslân' en Caparis NV een jaarovereenkomst gesloten. Met "Creativiteit in Verbondenheid" hebben gemeenteraden aangegeven dat SMART op prestaties moet worden gestuurd. Daarvoor zijn kengetallen en prestatie-indicatoren vastgesteld. De indicatoren zijn vastgelegd in de jaarovereenkomst voor Gedurende het jaar vindt monitoring plaats. 3.4 Van beschut werken naar een gewone baan In 2013 is er wederom veel aandacht besteed aan de beweging van binnen naar buiten. Er is geïnvesteerd in de ontwikkeling van Sw-medewerkers om ervoor te zorgen dat zij een functie buiten de muren van de sociale werkvoorziening kunnen vervullen. Dit heeft in 2013 geleid tot een flinke stijging van het aantal (groeps)detacheringen. Caparis NV is erin geslaagd om de gestelde doelen op dit punt ruimschoots te halen. 3.5 Cliëntenraad De in 2009 ingestelde cliëntenraad heeft in 2013 vijf keer vergaderd. De veranderingen die op stapel staan in de sociale werkvoorziening hebben de agenda voor een behoorlijk deel beheerst. 3.6 De toekomst Het jaar 2013 werd aanvankelijk nog gezien als een overgangsjaar naar de nieuwe Participatiewet. De Participatiewet zou worden ingevoerd met ingang van 1 januari 2014 en tot die tijd zou de bestaande Wet sociale werkvoorziening (hierna: Wsw) onverkort van kracht blijven. Echter, op 11 april 2013 is een sociaal akkoord gesloten met als gevolg dat de invoering van de Participatiewet met één jaar is uitgesteld. De Participatiewet zal nu met ingang van 1 januari 2015 worden ingevoerd. In december 2013 heeft de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid de Participatiewet voor behandeling naar de Tweede Kamer gestuurd, gevolgd door enkele Nota s van wijzigingen. In februari 2014 heeft de Tweede Kamer de Participatiewet aangenomen. De Staatssecretaris streeft ernaar de behandeling in de Eerste Kamer vóór het zomerreces 2014 te hebben afgerond. Een gevolg van invoering van de Participatiewet zal zijn dat instroom in de Wsw per 1 januari 2015 niet meer mogelijk is. De huidige Sw-medewerkers, met een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd, behouden hun rechten en plichten. In het kader van de Participatiewet komt de verantwoordelijkheid voor het aan het werk helpen van een grote groep mensen (onder andere de mensen die voorheen geïndiceerd werden voor de Wsw) bij gemeenten te liggen. In 2013 heeft er met het oog op de op handen zijnde veranderingen weer een aantal malen overleg plaatsgevonden over de gevolgen van het afbouwen van de sociale werkvoorziening. Dit heeft nog niet geleid tot concrete plannen. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 5/31

6 4 Programmaverantwoording 4.1 Algemeen Het bestuur van de GR Sw 'Fryslân' heeft de uitvoering van de WsW voor de acht aangesloten gemeenten opgedragen aan Caparis NV. In dit hoofdstuk wordt de omvang van die opdracht tot uitdrukking gebracht en de mate waarin Caparis die opdracht heeft kunnen realiseren. 4.2 Taakstelling De totale taakstelling 2013 van de bij GR Sw 'Fryslân' aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2012, met (afgerond) 10 Se afgenomen. De bij de GR Sw 'Fryslân' aangesloten gemeenten hebben in het 3e kwartaal besloten tot een uitruil van taakstelling. Hiermee worden de negatieve gevolgen voor de gemeenten als gevolg van onder- en overrealisatie beperkt. De taakstelling na uitruil is 1,1 Se lager door een uitruil van de taakstelling van de gemeente Achtkarspelen naar de gemeente Westerveld in verband met de verhuizing van een Sw-medewerker naar een andere gemeente. In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling in 2013 weergegeven. De effecten van de uitruil zijn opgenomen in kolom A1; kolom A bevat de oorspronkelijke taakstelling. Realisatie taakstelling Taakstelling Taakstelling Taakstelling Realisatie Opdracht Realisatie Realisatie Onder/over GR-gem. GR-gem. incl. buiten GR-gem. GR-gem. overige gem. realisatie voorlopige GR regio aan Caparis bij Caparis bij Caparis bij Caparis uitruil 2013 A A1 B C=A1-B D E F=C-D Achtkarspelen 223,8 223,2 20,1 203,1 203,2-0,1 Heerenveen 370,9 368,7 7,8 360,9 360,9 0,0 Leeuwarden 563,8 562,3 17,9 544,4 544,3 0,1 Ooststellingwerf 186,2 186,1 12,1 174,0 173,9 0,1 Opsterland 146,9 149,7 2,3 147,4 147,3 0,1 Smallingerland 435,1 431,9 11,4 420,4 420,2 0,3 Tytsjerksteradiel 170,5 170,1 5,8 164,4 164,4 0,0 Weststellingwerf 225,1 229,1 7,6 221,5 219,9 1,6 Overige gemeenten 82,2 Totaal 2.322, ,0 84, , ,0 82,2 2,1 Uit bovenstaande tabel blijkt dat ultimo het 4e kwartaal sprake is van een onderrealisatie van 2,1 Se (ultimo 3e kwartaal: 4,7 Se). Deze onderrealisatie doet zich hoofdzakelijk voor bij de gemeente Weststellingwerf (onderrealisatie van 1,6 Se). Dit is een strategische keuze van de GR om een mogelijke overrealisatie voor deze gemeente in 2014 te voorkomen. Een overrealisatie moet de gemeente namelijk vanuit eigen middelen financieren. 4.3 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR Sw 'Fryslân' en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de wachtlijst in 2013 weergeven. Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom Uitstroom Instroom Netto Stand naar van op beweging cumulatief Caparis wachtlijst wachtlijst wachtlijst A B C D E=D-B-C F=A+E Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel Weststellingwerf Totaal Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 6/31

7 In de jaarrekening 2012 is als eindstand 483 personen opgenomen. Uit de tabel op de vorige pagina blijkt een beginstand 2013 van 440 personen. Het verschil van 43 personen wordt hierna toegelicht. Ieder jaar wordt rond de jaarafsluiting de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden namens de GR Sw 'Fryslân' door Caparis schriftelijk en mondeling of door middel van een huisbezoek, indien schriftelijk of mondeling contact niet mogelijk is, benaderd. Als er geen contact komt, zijn we genoodzaakt om deze mensen van de wachtlijst te verwijderen, omdat dan niet aangetoond kan worden of iemand beschikbaar is voor werk. De betrokkene wordt vervolgens geïnformeerd over het besluit. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier bezwaar tegen aantekent. Indien gedurende het jaar blijkt dat het bezwaar gegrond wordt verklaard, wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Dit kan betekenen dat gedurende het jaar de beginstand nog verandert. Ook worden indicaties die aan het einde van het voorgaande jaar zijn afgegeven, maar pas aan het begin van het volgende jaar bij de GR Sw 'Fryslân' bekend worden, niet meegeteld in de eindstand zoals opgenomen in de jaarrekening van het voorafgaande jaar. Deze personen worden meegeteld per 1 januari van het nieuwe jaar. De door de gemeenten te ontvangen Rijkssubsidie (taakstelling) wordt mede op basis van de wachtlijststand per 31 december van twee jaar geleden (t-2) bepaald. 4.4 Ontwikkeling van binnen naar buiten In de jaarovereenkomst tussen de GR Sw 'Fryslân' en Caparis NV is overeengekomen dat wordt gestreefd naar een aandeel Detacheringen/Begeleid Werken per 31 december 2013 van 36,3%. In onderstaand overzicht is de stand per 31 december 2013 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2012 Opdracht ultimo 2013 Eindstand 2013 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 809,2 34,9% 839,7 36,3% 858,8 37,1% Beschut buiten 431,2 18,6% 402,5 17,4% 353,1 15,3% Beschut binnen 925,5 40,0% 1.043,2 45,1% 973,3 42,1% Schakelafdeling 149,7 6,5% 27,8 1,2% 127,2 5,5% Totaal 2.315,6 100,0% 2.313,2 100,0% 2.312,4 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat Caparis NV de opdracht van de GR Sw 'Fryslân' voor wat betreft het aandeel Detacheringen/Begeleid Werken heeft gehaald. Gerealiseerd is een percentage van 37,1% bij een opdracht van 36,3%. Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat per 31 december 2013 circa 807 fte s (858,8 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever middels detachering of begeleid werken. Dit is een stijging van 39 fte s ten opzichte van ultimo 2012 (768 fte). De groei in 2013 is hoofdzakelijk gerealiseerd in een hoger aandeel groepsdetacheringen. In het 2 e en 3 e kwartaal heeft Caparis NV enkele grote groepsdetacheringen gerealiseerd, onder andere bij het pakkettendepot van PostNL en een schildersbedrijf. De opdracht voor beschut werken (binnen + buiten) bedroeg 62,5% per 31 december 2013, een aandeel van 57,4% is gerealiseerd. Het lagere aandeel voor beschut werken wordt deels veroorzaakt door het hogere aandeel Detacheringen/Begeleid Werken. Daarnaast zijn op de Schakelafdeling per 31 december 2013 meer mensen geplaatst. Deze afdeling is aanwezig voor de volgende doelen: Het voorbereiden van Sw-medewerkers op een werkplek buiten de muren van Caparis NV. Potentiële doorstromers uit de productie- en dienstverleningsafdelingen worden overgeplaatst naar een specifieke afdeling, die niet primair is gericht op de werkactiviteiten maar op training en begeleiding naar detachering of begeleid werken. Het voorbereiden van de nieuwe instroom Sw-medewerkers voor een werkplek binnen of buiten de muren van Caparis NV. Nieuwe instroom wordt op deze afdeling arbeidsfit gemaakt (onder an- Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 7/31

8 dere in het ritme komen om s ochtends naar het werk te gaan, wennen aan het krijgen van leiding, basis werknemersvaardigheden). Het opvangen, omscholen en doorplaatsen van Sw-medewerkers die niet meer mee kunnen komen bij hun oorspronkelijke werkplek. We constateren dat met name de laatste groep Sw-medewerkers moeilijker door te plaatsen zijn naar een andere activiteit binnen Caparis NV. Hiervoor dient een separate werkomgeving gecreëerd te worden. Deze groep wordt steeds groter mede doordat de nieuwe instroom van Sw-medewerkers een zwaardere (psychische) handicap heeft. 4.5 Personele bezetting In de onderstaande tabel is de bezetting van Sw-medewerkers en kadermedewerkers met een ambtelijke aanstelling bij de GR Sw 'Fryslân' weergegeven (de begroting 2013 betreft de herziene begroting): Bezetting Begr 2013 Feit 2013 Feit 2012 feit '13 Sw-medewerkers in dienst Se fte Aantal Begeleid Werken Se fte Kader (ambtelijk) fte Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het aantal Sw-medewerkers in 2013 is gedaald met 10 fte. Dit is het gevolg van de dalende taakstelling (zie paragraaf 4.2). Het aantal Sw-medewerkers geplaatst via een Begeleid Werken-contract is in 2013 gedaald. In de praktijk blijkt dat BW-contracten vaak worden beëindigd na drie tijdelijke contracten, voornamelijk omdat werkgevers na drie tijdelijke contracten nog geen vast contract willen aanbieden. Werkgevers kiezen eerder voor een detacheringsconstructie. Doordat Caparis NV daarnaast ook veel nieuwe plaatsingen heeft gerealiseerd, is de daling van het aantal BW-contracten beperkt gebleven. Het aantal ambtelijke kadermedewerkers is in 2013 met 7 fte gedaald. Doordat er voor kaderpersoneel geen nieuwe dienstverbanden door de GR Sw 'Fryslân' worden afgesloten, zal het aantal ambtelijke kadermedewerkers naar verwachting de komende jaren verder dalen. 4.6 Ziekteverzuim In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2013 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 8/31

9 Uit de grafiek op de vorige pagina blijkt dat het ziekteverzuim, en dan met name het ziekteverzuim Sw, structureel boven begroting is gebleven. Het cumulatieve ziekteverzuim over 2013 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen zowel ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als kort en lang verzuim. cum doelst cum SW kort 5,9% 5,8% 6,2% lang 7,8% 5,7% 8,3% totaal 13,7% 11,5% 14,5% Regulier kader kort 2,3% 2,3% 1,9% lang 3,0% 2,2% 3,2% totaal 5,3% 4,5% 5,1% Het gerealiseerde kort verzuim van de Sw-medewerkers is 0,4% boven begroting. Het cumulatieve ziekteverzuim Sw bedraagt 14,5% en is hiermee 3,0% hoger dan begroot en 0,8% hoger dan Deze overschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een hoger percentage langdurig zieken. Er is een grote groep Sw-medewerkers die langdurig ziek is (begroting: 5,7%/realisatie 8,3%) en dit beperkt de mogelijkheden aanzienlijk om het gemiddelde percentage te verlagen. Er is geen sluitende verklaring voor het hogere aantal langdurig zieken. Uit landelijk onderzoek 1 blijkt dat de bij de GR Sw 'Fryslân' aangesloten gemeenten procentueel meer Sw-medewerkers met een ernstige arbeidshandicap hebben (GR Sw 'Fryslân': 24%/landelijk 12%). Vermoed wordt dat hier een relatie ligt met de hoogte van het ziekteverzuim. Daarnaast kan de onzekerheid rond de invoering van de Participatiewet ook van invloed zijn op het ziekteverzuim. Het ziekteverzuim kader is 0,6% hoger dan begroot (begroting: 4,5%/realisatie: 5,1%), maar wel 0,2% lager dan Ook bij het kader trekt het percentage langdurig zieken het gemiddelde behoorlijk omhoog (begroting: 2,2%/realisatie: 3,2%). Het langdurig ziekteverzuim wordt veroorzaakt door enkele medewerkers die ongeneeslijk ziek zijn en is daarom niet te beïnvloeden. Het kortdurend ziekteverzuim is 0,4% lager dan begroot (begroting: 2,3%/realisatie: 1,9%). Caparis NV is in het 4 e kwartaal gestart met het verder optimaliseren van het verzuimbeheer; dit naar aanleiding van een uitgevoerde externe evaluatie. Caparis NV verwacht dat dit medio 2014 tot de eerste zichtbare resultaten zal leiden. 4.7 Opleidingen De scholingsactiviteiten, die onder de verantwoordelijkheid van Caparis Talent worden uitgevoerd, zijn gebaseerd op de CAO WsW en gericht op de ontwikkeling van de medewerker. Het primaire doel van opleiden is het uitstromen naar een reguliere werkplek. Daarnaast worden Sw-medewerkers geschoold om beter te kunnen functioneren op de bestaande werkplek. In diverse functies is het verplicht om over bepaalde vakgerichte certificaten te beschikken. Gezien de doelgroep is het noodzakelijk dat Caparis Talent op maat scholing aanbiedt en aannemelijk maakt. De opleidingen zijn qua lesmateriaal en lestempo aangepast. Ook zijn er gespecialiseerde docenten aanwezig. Alle gefaciliteerde opleidingen worden afgesloten met landelijk erkende certificaten of diploma s. Het opleidings-instap-niveau begint met de training basisvaardigheden waar medewerkers taal-, reken-, digitale- en werknemersvaardigheden leren 2. Op opleidingsniveau 1, het AKAniveau (arbeidsmarktgekwalificeerde assistent) en basisvaardigheden MBO, worden de meeste medewerkers geschoold. 1 Bron: Publiek Overzicht Resultaten (POR) Wsw, peildatum 30 juni 2012, Panteia 2 Deze trainingen zijn nodig omdat geschat wordt dat ruim 20% van de Sw-medewerkers analfabeet is. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 9/31

10 De opleidingsprogramma s zijn in twee categorieën te onderscheiden, namelijk: Technische opleidingen, die vereist zijn bij de uitvoering van het werk (bv motorkettingzagen, bosmaaien, VCA 3 gerelateerde arbeid). Competentiegericht onderwijs, gericht op de verdere ontwikkeling van de Sw-medewerkers (Productiviteit, samenwerken/collegialiteit, arbeidsverhoudingen, doorzettingsvermogen, communiceren, zelfstandigheid, flexibiliteit etc.). In vooral de competentiegerichte opleidingen is vaak een sportcomponent aanwezig, om de algemene gezondheid en het welbevinden te verbeteren. In 2013 is wederom een grote hoeveelheid scholingsactiviteiten georganiseerd. Enkele van de georganiseerde activiteiten zijn: arbeidsmarktgekwalificeerde assistent MBO niveau 1; BBL (beroepsbegeleidende leerweg) MBO niveau 2; basisvaardigheden MBO niveau 1; VCA (Veiligheids Checklist Aannemers); motorkettingzaag; werkplekbegeleider; heftruck/reachtruck; weerbaarheidstraining; HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points, is een risico-inventarisatie voor voedingsmiddelen). 3 VCA: Veiligheids Checklist Aannemers Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 10/31

11 5 Resultaatanalyse 5.1 Algemeen Het bedrijfseconomische deel van de Wsw is aan Caparis NV uitbesteed. Dat heeft tot gevolg dat een aantal zaken niet in dit jaarverslag opgenomen wordt. Het jaarverslag geeft dus geen beeld van de bedrijfsmatige aspecten van de uitvoering van de Wsw in ons werkgebied; daarvoor is ook kennisname van het jaarverslag van Caparis NV nodig. Eind 2012 heeft een begrotingswijziging 2013 plaatsgevonden. In de gewijzigde begroting is de definitieve taakstelling 2013 verwerkt. De definitieve taakstelling is hoger dan opgenomen in de oorspronkelijke begroting. Daarnaast zijn de meest recente ontwikkelingen ten aanzien van de loonkosten Sw en overige personeelskosten Sw verwerkt (hogere sociale lasten en hogere vervoerskosten). 5.2 Subsidie gemeenten uitvoering WsW De bij de GR Sw 'Fryslân' aangesloten gemeenten zorgen voor de financiering van de GR Sw 'Fryslân'. Deze financiering wordt hoofdzakelijk gebruikt ter dekking van de loon- en overige personeelskosten van de Sw-medewerkers. Ter (gedeeltelijke) dekking van de GR Sw 'Fryslân', ontvangen de gemeenten een bijdrage van het Rijk. In 2013 is de Rijksbijdrage gestegen van per SE naar per SE. Het verschil tussen de Rijksbijdrage en de werkelijke loonkosten Sw, vervoerskosten Sw en overige CAO-gerelateerde personeelskosten Sw noemen we het subsidietekort. Dit subsidietekort moeten gemeenten uit eigen middelen bijdragen. Het subsidietekort per fte Sw-medewerker bedraagt in 2013 gemiddeld (tekort op basis van gewijzigde begroting: per fte). Naast de subsidie van de bij de GR Sw 'Fryslân' aangesloten gemeenten, ontvangt de GR Sw 'Fryslân' ook een bijdrage van overige gemeenten die Sw-medewerkers via de GR Sw 'Fryslân' hebben geplaatst bij Caparis NV. De totaal ontvangen subsidie is lager dan begroot (realisatie: /gewijzigde begroting: ). De belangrijkste verklaringen hiervoor zijn: gedeeltelijke eenmalige teruggaaf basispremie Arbeidsongeschiktheidsfonds (WAO/WIA) door het Rijk ( bate); verhoging door het Rijk van de Rijksbijdrage Wsw in 2013 ( bate). 5.3 Bonus Begeleid Werken In 2013 is door het Rijk de bonus Begeleid Werken met betrekking tot het jaar 2011 aan de aangesloten gemeenten uitgekeerd. Deze bonus was niet begroot omdat ten tijde van het opstellen van de begroting nog onduidelijk was of er een bonus zou worden uitgekeerd. De uitgekeerde bonus bedraagt per Se over het gemiddeld aantal BW-plaatsingen in De bonus Begeleid Werken wordt conform afspraak door de gemeenten aan de GR ter beschikking gesteld en vervolgens door de GR 100% doorbetaald aan Caparis NV omdat de bonus wordt gerealiseerd als gevolg van inspanningen door Caparis NV. 5.4 Loon- en personeelskosten Sw In 2013 is een nieuwe CAO, met een looptijd van 1 jaar, voor Sw-medewerkers van kracht geworden. Uitkomst van de onderhandelingen was dat de Sw-medewerkers, naast een eenmalige uitkering, ook een salarisverhoging per 1 januari 2013 ontving. De nieuwe CAO loopt tot en met 31 december Er is op dit moment nog geen duidelijkheid over een nieuwe CAO vanaf 1 januari De loonkosten Sw zijn in absolute zin gestegen met 0,6% ten opzichte van De gemiddelde loonkosten per Sw-medewerker zijn gestegen van per fte in 2012 naar per fte in De stijging is hoofdzakelijk veroorzaakt door een stijging van de CAO-lonen in combinatie met een Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 11/31

12 eenmalige uitkering en hogere sociale lasten. De stijging is echter weer deels gecompenseerd door een eenmalige uitkering van het Rijk. In verband met een voorgenomen lastenverlichting voor werkgevers, heeft de Rijksoverheid in het 4e kwartaal besloten om over het jaar 2013 nog een gedeeltelijke teruggaaf basispremie Arbeidsongeschiktheidsfonds (WAO/WIA) aan werkgevers te verstrekken. Dit ter compensatie voor de stijging van premie bij de sectorfondsen. De gedeeltelijke teruggaaf leidt voor GR Sw 'Fryslân' tot een eenmalige bate van met betrekking tot het Sw-personeel. De GR Sw Fryslân is voor het Sw-personeel aangesloten bij bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Werk en Integratie en past samen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe. Er is daarom geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies, in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds. 5.5 Loonkosten ambtelijk De loonkosten ambtelijk kader zijn in absolute zin met gedaald ten opzichte van De voornaamste oorzaak hiervan is de daling van het aantal ambtelijke kadermedewerkers. In 2013 zijn gemiddeld 7 fte s uitgestroomd. De in paragraaf 5.4 toegelichte eenmalige compensatie van het Rijk, heeft voor het ambtelijk personeel geleid tot een eenmalige bate van met betrekking tot het ambtelijk personeel. De GR Sw Fryslân is voor het ambtelijk personeel aangesloten bij bedrijfstakpensioenfonds ABP en past samen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe. Er is daarom geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies, in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds. De loonkosten ambtelijk worden 100% doorbelast van Caparis NV. 5.6 Financieringskosten De rentelasten 2013 zijn gedaald met ten opzichte van het jaar In 2013 zijn de rentelasten uitgekomen op (2012: ). De daling van de rentelasten wordt veroorzaakt door een relatief gunstige rentestand voor zowel het variabele deel van de portefeuille als de nieuw aangetrokken langlopende financiering. Tevens is sprake van een afname van het totaalbedrag aan opgenomen kortlopende en langlopende leningen. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 12/31

13 6 Verplichte paragrafen BBV Weerstandsvermogen en risicobeheersing GR Sw 'Fryslân' heeft al het ambtelijk personeel bij Caparis NV gedetacheerd. Vervolgens vindt een integrale doorberekening plaats aan Caparis NV. Per saldo levert dit geen risico op. De vakantiegeldverplichtingen van zowel het ambtelijk personeel als het personeel met een dienstverband in het kader van de WsW, zijn niet opgenomen. De vakantiegeldverplichting voor ambtelijk personeel is aan Caparis NV doorberekend. Het zelfde geldt voor het Individueel Loopbaan Budget. In de balans zijn, in overeenstemming met de regelgeving, geen personele verplichtingen meer tot uitdrukking gebracht van een jaarlijks gelijkblijvend niveau. Dit is op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV) niet toegestaan. Het betreft de volgende verplichtingen voor Sw-personeel: vakantiegeld ( ), vakantiedagen ( ), spaarverlof ( ) en jubilea ( ). De in de jaarrekening verantwoorde sociale premies en pensioenpremies zijn op basis van de geldende en bekende regelgeving berekend. Eventuele onjuistheden zouden kunnen leiden tot andere bedragen dan nu in de jaarrekening zijn opgenomen. In de paragraaf hierna handelend over de financiering, wordt aangegeven dat de door de GR Sw Fryslân afgesloten leningen worden doorgeleend aan Caparis NV. Het risico voor de GR Sw Fryslân bestaat daarin dat Caparis NV in staat moet zijn aan de vereiste aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen. Echter, in praktische zin is dit geen risico omdat dezelfde gemeenten die participeren in de GR Sw Fryslân ook aandeelhouder van Caparis NV zijn. Bovendien heeft Caparis NV zekerheden verstrekt in de vorm van pandrecht op voorraden en debiteuren en een hypotheek op het onroerend goed van Caparis NV. Het weerstandsvermogen van Caparis NV is in 2013 substantieel verbeterd. Hoewel het weerstandsvermogen van Caparis op dit moment nog beperkt is, voorzien wij geen problemen ten aanzien van de inbaarheid van de openstaande vorderingen. De rentepercentages van een tweetal roll-over leningen van (2012: ) zijn begin 2012 middels renteswaps omgezet in vaste percentages. Het afsluiten van de renteswaps heeft conform het destijds geldende treasurystatuut plaatsgevonden. Middels deze renteswaps wordt het renterisico op de betreffende roll-over leningen afgedekt. De afgesloten renteswaps hebben een directe hedgerelatie met de twee onderliggende roll-over leningen. De renteswaps zijn derhalve niet speculatief van aard. Zolang GR Sw 'Fryslân' aan haar financiële verplichtingen richting de bank voldoet, is er geen sprake van het doen van extra financiële stortingen in geval de renteswaps een negatieve marktwaarde hebben. De renteswaps hebben per 31 december 2013 een marktwaarde van negatief (2012: negatief). De negatieve waarde is niet in het overzicht van baten en lasten van de GR Sw 'Fryslân' als verlies verantwoord, omdat de swaps worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Gedurende de looptijd van de renteswaps zal de marktwaarde weer nihil worden. De GR Sw 'Fryslân' heeft niet de intentie om de swaps te beëindigen. Onderhoud kapitaalgoederen De GR Sw 'Fryslân' beschikt niet over kapitaalgoederen, deze behoren toe aan Caparis NV. Financiering De GR Sw 'Fryslân' treedt op als financier van Caparis NV. Dit houdt in dat de GR Sw 'Fryslân' onder gunstige voorwaarden geld aantrekt en dat vervolgens onder dezelfde criteria doorleent aan Caparis NV. Daarmee is Caparis NV verzekerd van een externe financiering tegen optimale condities. Voor de leningen van de GR Sw 'Fryslân' aan Caparis NV zijn door Caparis NV zekerheden gesteld in de vorm van pandrecht op voorraden en debiteuren. Begin 2007 is een hypotheek afgesloten op het onroerend goed van Caparis NV. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 13/31

14 In de financieringsovereenkomst tussen de GR Sw 'Fryslân' en Caparis NV is een plafond opgenomen voor de maximale leencapaciteit van Caparis NV. De maximale leencapaciteit van Caparis NV bedraagt 130% van de waarde van de vaste activa. Per 31 december 2013 heeft Caparis NV voor 90% (2012: 104%) aan financiering aangetrokken via de GR Sw 'Fryslân'. Dit vertegenwoordigt een verstrekte financiering van 13,3 miljoen (2012: 16,8 miljoen). Gedurende 2012 is de financiering aan Caparis NV derhalve met 3,5 miljoen gereduceerd. Omdat de GR Sw 'Fryslân' uitsluitend optreedt als financier van Caparis NV is er geen sprake van een zelfstandig treasurybeleid. Door de integrale doorlening van alle financiering aan Caparis NV zijn de risico's primair verlegd naar Caparis NV. Het belangrijkste risico voor de GR Sw 'Fryslân' betreft de inbaarheid van de aan Caparis NV verstrekte leningen. Echter, in praktische zin is dit geen risico omdat dezelfde gemeenten die participeren in de GR Sw 'Fryslân' ook aandeelhouder van Caparis NV zijn. Voor de secundaire risico's wordt verwezen naar de paragraaf over het weerstandsvermogen. De gehanteerde financieringsconstructie leidt er toe dat een toetsing van de kasgeldlimiet en de berekening van de renterisiconorm geen enkele toegevoegde waarde biedt. In 2012 zijn door de GR Sw 'Fryslân' twee renteswaps afgesloten. Zie de paragraaf Weerstandsvermogen en risico s voor een andere toelichting. Verbonden partijen De GR Sw Fryslân heeft als uitvoerend Sw-bedrijf Caparis NV te Drachten aangewezen. Hiermee wordt slechts een contractuele relatie onderhouden. Er is geen bestuurlijke verbondenheid. De aandelen van Caparis NV zijn in handen van de in de GR Sw Fryslân deelnemende gemeenten. De GR Sw 'Fryslân' heeft derhalve geen verbonden partijen in de zin van het BBV. Bedrijfsvoering De GR Sw 'Fryslân' heeft geen zelfstandige inhoudelijke bedrijfsvoering, maar is doorgeefluik voor financiering en arbeidscapaciteit aan Caparis NV. De feitelijke bedrijfsvoering vindt daar plaats. Rechtmatigheid De regelgeving over de rechtmatigheid in de jaarrekening vraagt om een scherpe afbakening van het rechtmatigheidsbegrip bij gemeenschappelijke regelingen (GR). Dit betekent dat het noodzakelijk is om te komen tot vastlegging van een normenkader en deze ook ter kennis te brengen aan het bestuur van de GR. Bij de accountantscontrole is de rechtmatigheid gerelateerd aan handelingen in het kader van het financieel beheer en de vaststelling of deze in overeenstemming met de wet- en regelgeving zijn. Het gaat hierbij zowel om externe regelgeving als de eigen regels en verordeningen. In de bijlage 'Normenkader Rechtmatigheid' wordt een overzicht gegeven van de thans bekende, op de GR Sw 'Fryslân' van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Omdat de uitvoering van de activiteiten is opgedragen aan Caparis NV, blijkt het normenkader van de in de GR Sw 'Fryslân' blijvende activiteiten beperkt. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing is toegelicht dat de GR Sw 'Fryslân' in 2012 twee renteswaps heeft afgesloten. Renteswaps zijn risicobeheersingsinstrumenten die zorgdragen voor het afdekken van renterisico s op leningen met een variabele rente. Middels deze renteswaps wordt het renterisico op de betreffende roll-over leningen afgedekt. De afgesloten renteswaps hebben een directe (hedge)relatie met de twee onderliggende roll-over leningen. De renteswaps zijn derhalve niet speculatief van aard. De renteswaps zijn afgesloten met de ABN AMRO Bank. Het afsluiten van de renteswaps heeft conform het toen geldende treasurystatuut plaatsgevonden. In het najaar van 2012 is geconstateerd dat de ABN AMRO Bank door een wijziging in het kredietwaardigheidsoordeel niet meer voldoet aan de door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) gestelde minimumratingeisen. Dit heeft geen negatieve (financiële) gevolgen voor de GR Sw 'Fryslân' omdat er geen voornemens zijn de leningen en de renteswaps die hier betrekking op hebben te beëindigen. Het treasurystatuut is 2013 aangepast en voldoet aan de eisen gesteld in de Wet Fido. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 14/31

15 7 Jaarrekening Balans Overzicht van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de programmarekening Risico s Kengetallen Overzicht subsidiebijdragen Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 15/31

16 7.1 Balans per 31 december 2013 x ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen 0 0 Vaste schulden Netto vlottende schulden Totaal Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 16/31

17 7.2 Overzicht van baten en lasten 2013 Gewijzigde Oorspr. x Realisatie begroting begroting Realisatie Baten Overige bedrijfsopbrengsten (doorbelasting aan Caparis) Subsidie gemeenten uitvoering Sw Bonus begeleid werken Overige opbrengsten GR Totaal baten Lasten Lonen en sociale lasten Sw Overige personeelskosten Sw Lonen en sociale lasten ambtelijk Doorbetaling subsidie begeleid werken Doorbetaling bonus begeleid werken Overige kosten GR Totaal lasten Financieringsfunctie Rentekosten Doorbelaste rentekosten (Caparis) Saldo van de financieringsfunctie Resultaat baten, lasten en financiering Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 17/31

18 7.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Het algemeen bestuur van het rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam Sw Fryslân heeft in zijn aanwijzingsbesluit van 27 februari 2002 Caparis NV aangewezen als rechtspersoon ten behoeve van de uitvoering van de Wsw in de zin van artikel 2 lid 3 van deze wet. Zowel het Sw-personeel als het ambtelijk personeel zijn in dienst van GR Sw Fryslân. De hieraan verbonden baten en lasten zijn tot en met 2012 integraal doorberekend aan Caparis NV. Met ingang van 1 januari 2013 worden alleen de lasten verbonden aan het ambtelijke personeel doorbelast aan Caparis NV. De (CAO gerelateerde) loonkosten en de vervoerskosten van de Sw-medewerkers worden direct gesubsidieerd door de gemeenten en niet meer doorbelast aan Caparis NV. Nieuwe personeelsleden, niet zijnde Sw-personeel, worden sinds 2008 rechtstreeks bij Caparis NV in dienst genomen. GR Sw Fryslân verstrekt eveneens de noodzakelijke financieringsmiddelen aan Caparis NV. Als zekerheidsstelling heeft GR Sw Fryslân een pandrecht op alle inventaris, machines en voorraden van Caparis NV. Ook het onroerende goed dient als onderpand, daartoe is op 27 januari 2007 een hypotheekakte afgesloten. Deze komt in plaats van een positieve hypotheekverklaring van Caparis NV, afgegeven ten behoeve van GR Sw Fryslân voor alle in haar bezit zijnde onroerende zaken. De jaarrekening is opgesteld in duizenden euro's. In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming reeds verwerkt. De begroting 2013 is gedurende het boekjaar aangepast, de oorspronkelijke en gewijzigde begroting zijn in het overzicht van baten en lasten weergegeven. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In voorkomende gevallen is vanwege het bedrijfsmatige karakter van de activiteiten, in afwijking van het BBV, gekozen voor een bedrijfsmatiger aanduiding van de posten. Balans Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Financiële derivaten Financiële derivaten worden slechts gebruikt ter afdekking van onderliggende transacties. Het beleid is erop gericht de gevolgen van renteschommelingen te beperken. Het renterisico is het risico dat de waarde van een financieel instrument fluctueert als gevolg van veranderingen in de marktrente. Het renterisicobeleid is gericht op het minimaliseren van dit renterisico waaraan de activiteiten worden blootgesteld door renteschommelingen. De GR Sw Fryslân kan renteswaps gebruiken voor het beperken van dit renterisico. De hieraan verbonden kosten zijn verwerkt onder de rentelasten. Financiële derivaten worden, voor zover van toepassing, in de balans gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 18/31

19 Vlottende activa De uitzettingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De uitzettingen hebben een rentetypische looptijd van één jaar of korter. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden De vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten Overige bedrijfsopbrengsten De post overige bedrijfsopbrengsten omvat het saldo van alle integraal aan Caparis NV doorberekende loonkosten van het ambtelijk personeel. Subsidies uitvoering Sw Dit betreft de subsidies van de gemeenten ter financiering van de activiteiten van de GR Sw Fryslân. Lonen Wsw en ambtelijk Onder de lonen en salarissen worden de loon- en salariskosten van de Sw-medewerkers en de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het brutobedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeld- en eindejaarsrechten. Sociale lasten en pensioenpremies De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Eveneens worden de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden, WAO-uitkeringen e.d. hieronder tot uitdrukking gebracht. Overige kosten GR De kosten van het secretariaat, de cliëntenraad, accountant en de kosten voor onderzoek naar de toekomst van de sociale werkvoorziening zijn onder de overige kosten GR opgenomen. Rentekosten De rentekosten worden berekend op basis van historische kosten. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 19/31

20 7.4 Toelichting op de balans Financiële vaste activa x Saldo per 1 januari Aflossingen Nieuwe leningen Saldo per 31 december De financiële vaste activa hebben betrekking op de aan Caparis NV verstrekte langlopende leningen. De looptijden, rentepercentages en leningsvoorwaarden zijn exact gelijk aan de door de GR Sw Fryslân afgesloten onderhandse leningen en eventuele daarop afgesloten derivaten. Eind april 2013 is, als herfinanciering voor de aflossingsverplichtingen, een langlopende lening afgesloten, groot Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar en wordt lineair afgelost. Voor deze lening geldt gedurende de looptijd een vast rentepercentage 1,78%. Vlottende activa x Uitzettingen Vorderingen Liquide middelen Totaal De uitzettingen hebben betrekking op de op balansdatum door de GR Sw Fryslân opgenomen kasgelden verstrekt aan Caparis NV als kortlopend rekening-courant krediet. Bij de uitzettingen is er sprake van een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Ultimo 2013 was er (ultimo 2012: ) aan kasgeld opgenomen. Het kasgeld is bedoeld als overbrugging voor een tijdelijke financieringsbehoefte. Onder de vorderingen staan de te vorderen subsidie op de gemeenten ( ), de nog met het loon te verrekenen bedragen ( ) met name als gevolg van deelname aan het fietsenplan, vooruitbetaalde kosten voor vervoersabonnementen ( ), met de gemeenten te verrekenen bedragen ( ), te ontvangen rente ( ) en te ontvangen teruggave sociale premies (WAO/WIA) premies over 2013 ( ). Daarnaast is opgenomen de vordering in rekening courant op Caparis NV ( ). De liquide middelen van de GR Sw Fryslân worden aangehouden bij de ABN-AMRO ( ) en bij de BNG ( ). Daarnaast wordt, na de invoering van het schatkistbankieren in december 2013, een bedrag ad aangehouden bij het Rijk. De GR Sw Fryslân heeft een rekening-courantfaciliteit bij de ABN-AMRO en BNG van respectievelijk en Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 20/31

21 Vaste schulden x Aflossing komend jaar Looptijd korter dan 5 jaar Looptijd langer dan 5 jaar Saldo per 1 januari Aflossingen Nieuwe leningen Saldo per 31 december Rentevoet 2,56% 2,86% Rentelast Alle geldleningen zijn verstrekt door binnenlandse banken. Het in 2014 af te lossen bedrag bedraagt De onderhandse geldleningen bestaan op 31 december 2013 voor een bedrag van uit zogenaamde roll-over leningen. Voor dit deel van de leningen, gefinancierd met variabele rente, is het risico beperkt door het afsluiten in februari 2012 van twee renteswaps, waarmee de rente is gefixeerd. Er is geen intentie de renteswaps voortijdig te beëindigen. Netto vlottende schulden x Kasgeldleningen Bank-/girosaldi 0 1 Overige schulden Totaal Kasgeldleningen worden aangetrokken door de GR Sw Fryslân en verstrekt aan Caparis NV ter financiering van het rekening-courant krediet. Op 31 december 2013 was er (2012: ) aan kasgeld bij de bank opgenomen. Bij de overige schulden zijn de volgende bedragen opgenomen (zie ook toelichting vlottende activa): Terug te betalen subsidie uitvoering Sw 2013 ad (2012: ). Dit bedrag heeft nagenoeg geheel betrekking op de bij de GR aangesloten gemeenten (2012: ). Te betalen loonheffing, pensioenpremies en personele inhoudingen (2012: nihil, opgenomen bij Caparis NV); Op balansdatum te betalen kosten (crediteuren, personeelsvervoer, bank, cliëntenraad en accountant) (2012: nihil, opgenomen bij Caparis NV); Op balansdatum overlopende kosten (personele inhoudingen/-doorbetalingen) (2012: nihil, opgenomen bij Caparis NV). De beschikbare middelen van het Experiment Wachtlijst ad (2012: ). Aan Caparis NV te betalen bedragen ad nihil (2012: ). Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan welke nog wezenlijk van invloed zijn op de gepresenteerde cijfers. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 21/31

22 7.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreft het saldo van alle kosten en opbrengsten. Deze werden tot en met 2012 integraal doorberekend aan en verwerkt in de jaarrekening van Caparis NV. Vanaf 2013 worden alleen de loonkosten van het gedetacheerde ambtelijk personeel doorbelast aan Caparis NV. Subsidie gemeenten uitvoering SW x realisatie begroot realisatie (gew.) 2012 Subsidie GR gemeenten Subsidie overige gemeenten Totaal Met ingang van 2013 is er sprake van een gewijzigde verantwoording van de loon- en overige personeelskosten van Sw-personeel. De loon-, vervoer- en overige CAO gerelateerde kosten komen, samen met de eigen kosten van de GR Sw Fryslân, ten laste van eigen exploitatie van de GR Sw Fryslân. Ook de bijbehorende geldstromen worden binnen de GR Sw Fryslân verantwoord. Een eventueel tekort of overschot op het (bevoorschotte) subsidieresultaat in enig jaar wordt direct verrekend in de bijdrage van de GR gemeenten. De uiteindelijk benodigde subsidie van de deelnemende GR gemeenten komt uit op per Se (totaal 2.234,1 Se). In de gewijzigde begroting is uitgegaan van een subsidie van per Se. De overige gemeenten betalen het Rijkssubsidiebedrag van ,50 per Se en nog een gemeentelijke bijdrage (totaal 82,2 Se). De door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid verstrekte taakstelling aan de deelnemende gemeenten van de GR Sw Fryslân voor het jaar 2013 bedraagt 2.321,1 Se (2012: 2.332,1 Se). Daarvan hebben de GR gemeenten 84,9 Se gerealiseerd bij andere Sw-bedrijven. Bij Caparis NV is een gemiddeld aantal van 2.234,1 Se gerealiseerd voor de deelnemende GR gemeenten en 82,2 Se voor de niet-deelnemende gemeenten. De realisatie voor de deelnemende GR gemeenten ligt 2,1 Se onder de door het Rijk gesubsidieerde taakstelling. Van het gerealiseerde aantal Se s hebben in 2013 gemiddeld 140 Se (afgerond 124 fte's) een dienstbetrekking door een plaatsing in Begeleid Werken. De Rijksbijdrage 2013 is, ten opzichte van 2012, verhoogd met 164 per Se tot ,50 per Se (2012: per Se). De aanvullende gemeentelijke bijdrage per Se wordt gevraagd aan de nietdeelnemende gemeenten. Deze bijdragen zijn conform voorgaande jaren niet verwerkt in het resultaat 2013 omdat de exacte omvang nog niet bekend is. Bonus Begeleid Werken x realisatie begroot realisatie (gew.) 2012 Ontvangen bijdrage Doorbetaling aan Caparis Totaal De bonus Begeleid Werken, welke de gemeenten van het Rijk ontvangen voor het plaatsen van Swmedewerkers in een begeleid werken (BW) dienstverband, wordt door de gemeenten betaald aan de GR Sw Fryslân. De GR Sw Fryslân heeft Caparis NV opdracht gegeven om ook het begeleid werken uit te voeren en betaalt derhalve het bedrag, conform de gemaakte afspraken, door aan Caparis NV. De in 2013 ontvangen bonus heeft betrekking op de realisatie in In dat jaar zijn er 146,75 Se aan BW-plaatsingen door Caparis NV gerealiseerd. De bonus bedraagt per geplaatste Se. Jaarverslag en jaarrekening 2013 GR Sw 'Fryslân' 22/31