JAARSTUKKEN Stichting De Wissel

Transcriptie

1 JAARSTUKKEN 2018 Stichting De Wissel Woerden, 11 april 2019 Carrosserieweg BC Woerden Tel: Dit document bevat vertrouwelijke informatie. Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd en/of openbaar gemaakt worden door middel van druk, fotokopie of anderszins zonder schriftelijke toestemming van Stichting De Wissel

2 Inhoudsopgave JAARSTUKKEN STICHTING DE WISSEL... 1 BESTUURSVERSLAG... 3 Doelstelling van Stichting De Wissel... 3 Raad van toezicht - model... 3 Activiteiten... 3 Activiteiten in Eigen vermogen... 4 BALANS PER 31 DECEMBER STAAT VAN BATEN EN LASTEN WAARDERINGSGRONDSLAGEN... 8 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening... 8 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva... 8 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat... 8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen... 8 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS... 9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN...10 ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING...12 OVERIGE GEGEVENS...13 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar

3 Bestuursverslag Doelstelling van Stichting De Wissel Stichting De Wissel, statutair gevestigd te Woerden, heeft ten doel zonder winstoogmerk: inschakeling in het arbeidsproces of sociale activering van mensen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt; alles wat daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door: dienstbetrekkingen aan te bieden aan betrokkenen, op grond waarvan plaatsing op een passende werkplek wordt gerealiseerd ondersteunende en stimulerende voorzieningen De stichting beoogt het algemeen nut. Raad van toezicht - model Het bestuur van de stichting is opgedragen aan de directie. Een aantal besluiten van de directie zijn onderworpen aan de goedkeuring van de raad van toezicht (RvT), zoals de vaststelling van de begroting en de jaarrekening. Leden van de RvT kunnen slechts zijn zij die wethouder of raadslid zijn van een deelnemende gemeente. Iedere deelnemende gemeente wijst 1 raadslid of wethouder aan om tot lid van de RvT te worden genoemd. Ultimo 2018 is de RvT als volgt samengesteld: a. Namens de gemeente Woerden, dhr. G. Becht b. Namens de gemeente Bodegraven-Reeuwijk, mevr. I. Nieuwenhuizen c. Namens de gemeente Montfoort, dhr. J. Rensen d. Namens de gemeente Oudewater, dhr. B. Duindam Activiteiten Stichting De Wissel is werkgever voor gesubsidieerde arbeid ten behoeve van de deelnemende gemeenten. Daarnaast fungeert de Wissel als werkgever voor personen die als voorbereiding naar een reguliere dienstbetrekking tijdelijk werken op basis van een detacheringsovereenkomst. Er loopt een detachering van nu nog één persoon op grond van de Wet inschakeling werkzoekenden (WIW). Het uitgangspunt bij een detacheringsbaan is dat een kandidaat extern wordt geplaatst. Indien er nog geen externe plaatsing kan worden gerealiseerd, wordt door Ferm Werk een baan geboden op vacatures binnen de eigen uitvoeringsorganisatie. Tegelijkertijd gaat de accountmanager/jobcoach die verantwoordelijk is voor de kandidaat op zoek naar nieuwe passende vacatures buiten Ferm Werk met als doel bemiddeling naar duurzame uitstroom. Activiteiten in 2018 In de begroting is opgenomen dat het aantal detacheringsbanen in 2018 uitkomt op gemiddeld 40 fte. De realisatie over 2018 is lager uitgekomen en bedraagt 24 fte. De lagere realisatie kent diverse oorzaken, waaronder de verbeterde economie waardoor werkgevers sneller een medewerker zelf in dienst nemen, de hoge uitstroom naar werk in 2018 en de lagere instroom als gevolg van het feit, dat het huidige bestand voor een groter deel een grotere afstand tot de arbeidsmarkt heeft. In 2018 is het werkproces bij de detacheringsbanen op praktische gronden aangepast. Alle lasten van de detacheringsbanen in de Wissel worden volledig verrekend met Ferm Werk NV. Vanuit Ferm Werk NV wordt beoordeeld of de medewerker in staat is om bij een externe werkgever gedetacheerd te worden of eerst binnen Ferm Werk NV ingezet wordt. Dit betekent dat er bij de realisatie van de cijfers in 2018 forse afwijkingen van de begroting 2018 optreden en dat er op een aantal details geen goede vergelijking gemaakt kan worden tussen realisatie 2017, begroting 2018 en de realisatie in

4 Eigen vermogen Het vrij besteedbaar eigen vermogen van Stichting De Wissel bedraagt Het saldo van baten en lasten volgens de winsten verliesrekening wordt doorberekend aan Ferm Werk N.V. Hierdoor blijft het eigen vermogen ongewijzigd. In de statuten wordt bepaald dat er niet meer vermogen wordt aangehouden door de stichting dan nodig is voor de continuïteit van de voorziene werkzaamheden ten behoeve van het doel van de stichting. De functie van het eigen vermogen is het verschaffen van voldoende werkkapitaal voor de uitoefening van activiteiten. 4

5 Jaarrekening

6 Balans per 31 december 2018 voor verwerking resultaatbestemming) 31-dec dec-17 Activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vordering op Ferm Werk N.V Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal dec dec-17 Passiva Eigen vermogen Overige reserve Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schuld aan Ferm Werk N.V Belastingen en premies Overige schulden en overlopende passiva Totaal

7 Staat van baten en lasten 2018 Realisatie Begroting Realisatie Baten Opbrengst detacheringsbanen Subsidiebate WIW Baten uit levering van diensten Verrekening resultaat detacheringsbanen Totaal netto omzet Lasten Personeelskosten detacheringsbanen Personeelskosten WIW Totaal Resultaat voor doorberekening Doorberekend aan Ferm Werk N.V Resultaat

8 Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving van Organisaties zonder winststreven (richtlijn 640). De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pensioenverplichtingen De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winsten-verliesrekening verantwoord. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Doorbelastingen aan Ferm Werk N.V. Het saldo van baten en lasten volgens de winsten verliesrekening wordt doorberekend aan Ferm Werk N.V. Vennootschapsbelasting Het bestuur van de Stichting stelt zich op het standpunt dat de Stichting in principe niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Tot en met 2015 was de Stichting niet Vpb- plichtig op grond van artikel 2 lid 7 van de Wet op de Vennootschapsbelasting. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Fiscale eenheid voor de omzetbelasting De fiscale eenheid voor de omzetbelasting bestaat uit de volgende rechtspersonen: Ferm Werk N.V., Gemeenschappelijke regeling Ferm Werk, Stichting de Wissel en Stichting Facilitaire Dienstverlening. Op grond hiervan is Stichting de Wissel mede hoofdelijk aansprakelijk voor de eventueel hieruit voortvloeiende verplichtingen. 8

9 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Activa Vorderingen 31-dec dec-17 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren omzet Afdracht vermindering WSW/WIW Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon. Passiva Eigen vermogen 31-dec dec-17 Overige reserve Stand 1 januari Resultaat vorig boekjaar - - Stand 31 december Kortlopende schulden 31-dec dec-17 Belastingen en premies Loonheffing en premies Pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva 31-dec dec-17 Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden en overlopende passiva

10 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten De opbrengst van de detacheringsbanen wordt volledig gerealiseerd door verrekening met Ferm werk NV. De subsidiebate WIW wordt in rekening gebracht bij de GR Ferm Werk ten laste van de gemeente Woerden. De baten uit levering van diensten bestaan uit de opbrengsten uit de detachering van de WIW medewerker bij een externe werkgever. In de begroting van 2018 is een bedrag van opgenomen aan premiekorting op de loonkosten, In de realisatie 2018 komt het resultaat uit deze loonkostenvoordelen uit op Dit bedrag is in de verrekening met Ferm Werk N.V. als bijdrage in de uitvoeringskosten verwerkt. Realisatie Opbrengst detacheringsbanen via Ferm Werk NV 2018 Verrekening personeelslasten met de NV Gerealiseerd loonkosten voordeel Loonkostensubsidie Participatiewet uit de GR Netto verrekening met de Ferm werk NV Lasten Realisatie Begroting Realisatie Personeelskosten detacheringsbanen Lonen en salarissen Werkgeversheffing ZVW Sociale lasten Pensioenpremies Ontvangen ziekengeld Premiekorting detacheringsbanen Reiskostenvergoeding Overige personeelskosten Het gemiddeld aantal personeelsleden komt uit op 24,05 fte (begroting 2018: 40 fte). 10

11 Bij de detacheringsbanen is de ABU cao van toepassing (ABU: Algemene Bond Uitzendondernemingen). Dit betekent dat na 52 gewerkte weken (of 104 gewerkte weken indien het gaat om medewerkers zonder startkwalificatie of voor wie een loonwaarde- beschikking is afgegeven) in beginsel de inlenersbeloning 1 van toepassing is. Tevens geldt dat na 6 maanden dienstverband een StiPP-pensioen wordt opgebouwd. Realisatie Begroting Realisatie Personeelskosten WIW Lonen en salarissen Werkgeversheffing ZVW Sociale lasten Pensioenpremie Transitievergoeding Overige personeelskosten Het gemiddelde aantal personeelsleden in 2018 bedroeg 1 fte (begroting: 1 fte, 2017: 1 fte). 1 Toepassing van de inlenersbeloning betekent dat de werknemer dezelfde beloning ontvangt als de werknemer die werkzaam is in een gelijke of gelijkwaardige functie in dienst van de opdrachtgever. 11

12 Ondertekening van de jaarrekening Woerden, 11 april 2019 De directie, B.F. Drost De Raad van Toezicht, G. Becht (gemeente Woerden) I. Nieuwenhuizen (gemeente Bodegraven-Reeuwijk) J. Rensen (gemeente Montfoort) J.I.M. Duindam (gemeente Oudewater) 12

13 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Er is geen sprake van een statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2018 Het resultaat over het boekjaar 2018 is nihil, derhalve niet van toepassing. 13