Underwerp Begrotingswijziging 2013 GR Sw Fryslân, begroting 2013 Caparis NV en begrotingswijziging uitvoering Sociale Werkvoorziening Achtkarspelen

Transcriptie

1 Riedsútstel Ynformaasjekarrûsel : 14 maart 2013 Status : Informerend / Vergaderstuk Agindapunt : 2 Portefúljehâlder : K.H. Antuma Amtner : mw. R. Schievink-de Boer / dhr. G. Nawijn / dhr. R. Brouwer Taheakke : Bijlage 1 - Begroting Caparis NV Op besjen : - Underwerp Begrotingswijziging 2013 GR Sw Fryslân, begroting 2013 Caparis NV en begrotingswijziging uitvoering Sociale Werkvoorziening Achtkarspelen Wy stelle jo foar kennis te nimmen fan: Uw Raad heeft in juni 2012 een zienswijze gegeven op de begroting 2013 van de GR Sw Fryslân. In juli 2012 is de begroting vervolgens vastgesteld door het algemeen bestuur van de GR. Door een aantal externe ontwikkelingen is de vastgestelde begroting 2013 GR Sw Fryslân niet meer recent. Er is een begrotingswijziging GR Sw Fryslân opgesteld en deze wordt aan u aangeboden. Gelijktijdig is door de AVA (Algemene Vergadering Aandeelhouders) de begroting 2013 Caparis NV vastgesteld en deze wordt derhalve eveneens aan u aangeboden. De financiële gevolgen van beide begrotingen noodzaken de gemeente een begrotingswijziging Sociale Werkvoorziening door te voeren. Ynlieding Overeenkomstig het advies van IJsselvliet BV is met ingang van 2013 een scherper onderscheid gemaakt tussen de kosten die voor rekening van de GR komen, en die voor rekening van Caparis NV komen. In dit voorstel is daarom onderscheid gemaakt tussen subsidieresultaat (kosten van de GR) en bedrijfsresultaat (resultaat van de NV Caparis). Beïnvloeding of sturing geschiedt resp. door de GR en de AVA. In dit raadsvoorstel wordt een toelichting geven op het ontstaan van de financiële wijzigingen waarbij we in eerste instantie ingaan op de begrotingswijziging 2013 GR Sw Fryslân, vervolgens op de Begroting 2013 Caparis NV en afsluiten met de financiële consequenties die resulteren in een begrotingswijziging 'uitvoering Sociale Werkvoorziening'. Taljochting: 1. Begrotingswijziging 2013 GR Sw Fryslân (subsidieresultaat) De begroting 2013 van de GR Sw Fryslân is door het algemeen bestuur van de GR vastgesteld op 13 juli In uw raadsvergadering van 14 juni 2012 is deze begroting behandeld en heeft u uw zienswijze geven.

2 Side : 2 Door een aantal externe ontwikkelingen met betrekking tot de personeelslasten is de verwachting dat de kosten van de GR Sw Fryslân (subsidieresultaat 1 ) in 2013 hoger gaan uitvallen dan oorspronkelijk geraamd. Dit betekent dat de begroting 2013 van de GR Sw Fryslân moet worden aangepast. Uitgangspunten begroting GR 2013 De financiën over 2011 vormden een belangrijk uitgangspunt voor de begroting Dit is inherent aan het tijdstip waarop de begroting moet worden opgesteld (maart 2012 in verband met de wettelijke verplichting om deze vóór 15 juli aan te leveren bij het college van GS). De gemeenten beschikten rond die tijd nog niet over de feitelijke taakstelling 2013 en daaraan gekoppeld de Rijksbijdrage. Daarnaast zijn in de loop van 2012 afspraken gemaakt over toerekening van personeelslasten voor Sw-medewerkers. Het bestuur heeft ingestemd met deze afspraken. De volgende componenten komen voor rekening van de GR: - bruto loonkosten, inclusief sociale lasten en (pensioen)premies - vervoerskosten woon-werkverkeer minus eigen bijdragen werknemers - overige kosten die direct voortvloeien uit CAO verplichtingen, bijvoorbeeld: fietsvergoeding, vakbondscontributie, dienstjubilea, afrekening van verlof, enzovoorts. Op grond van deze uitgangspunten is in de begroting GR 2013 een bedrag van opgenomen als totale bijdrage van GR-gemeenten. Wijzigingen in 2013 Vanwege verschillende (externe) factoren zijn enkele van de oorspronkelijk gehanteerde uitgangspunten op dit moment achterhaald: 1. Er is inmiddels meer duidelijkheid over de taakstelling In de vastgestelde begroting is uitgegaan van een taakstelling van SE. In oktober is de definitieve taakstelling vastgesteld op SE. 2. Voor de begroting 2013 is uitgegaan van plaatsing vanuit gemeenten buiten de GR van 90,6 SE. Op basis van de meest recente gegevens moet de raming worden bijgesteld tot 79,8 SE, maar wel tegen een hogere bijdrage. 3. De raming van de kosten van vervoer voor woon-werkverkeer en overige CAO gerelateerde kosten valt naar verwachting hoger uit als gevolg van een hogere taakstelling. Ook is er sprake van meer Sw-medewerkers met een zwaardere handicap. Dit leidt naar verwachting tot meer gebruik van het collectief vervoer. 4. Bij de opstelling van de begroting GR 2013 is uitgegaan van de loonkosten over 2011 en de verwachting voor Inmiddels is duidelijk dat de loonkosten (inclusief sociale lasten en pensioenlasten) Sw 2012, ca. 300 per SE hoger uitvallen dan verwacht werd. 5. Sedert 1 januari 2013 is de Wet Uniformering Loonbegrip (WUL) van kracht. Hoewel de WUL macro gezien beoogt budgettair neutraal uit te komen, is de verwachting dat de lasten bij organisaties met gemiddeld gezien lage lonen (bijvoorbeeld de Sw-sector) zullen stijgen. Op grond van een reële berekening van de gevolgen wordt verwacht dat de WUL voor de GR een lastenstijging van tot gevolg heeft. 1 subsidieresultaat is de Rijksbijdrage verminderd met de loonkosten Sw.

3 Side : 3 Gezien bovenstaande ontwikkelingen 2 valt te verwachten dat de kosten van de GR in 2013 hoger zullen uitvallen dan geraamd in de huidige begroting Dit betekent dat de bijdragen van de GR-gemeenten naar boven moeten worden bijgesteld. Gevolgen voor de begroting van de GR In de vastgestelde begroting 2013 is uitgegaan van een bijdrage van de GR-gemeenten: Voorgesteld wordt om de bijdrage GR-gemeenten in de begroting 2013 te wijzigen in Dit is een stijging van , die als volgt kan worden gespecificeerd: Oorspronkelijke bijdrage GR-gemeenten Verwacht effect taakstelling Verwacht effect gewijzigd aantal Se van buiten GR gemeenten Verwachte stijging vervoerskosten & overige CAO kosten Hogere loonkosten Sw in 2012 t.o.v. de uitgangspunten Verwacht effect WUL Herziene bijdrage GR-gemeenten in Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat de Rijksbijdrage die de GR-gemeenten in 2013 zullen ontvangen hoger is dan waarvan bij het opstellen van de begroting GR 2013 was uitgegaan ( 181 per SE). De totale herziene bijdrage GR-gemeenten à zal naar verwachting voor kunnen worden gefinancierd uit de Rijksbijdrage. Konsekwinsjes gemeente Achtkarspelen In onderstaand overzicht is een doorrekening gemaakt van de Sw loonkosten o.b.v. de begrotingswijziging GR met daar tegenover de ontvangen Rijksbijdrage op basis van 202,32 SE. De bijdrage van Achtkarspelen in het negatieve subsidieresultaat bedraagt Bijdrage aan subsidieresultaat GR o.b.v. bijgestelde begroting GR 2013 Berekening Subsidieresultaat GR: SW Loonkosten (A) o.b.v. 202,32 SE Rijksbijdrage (B) o.b.v. 202,32 SE Bijdrage Achtkarspelen in subsidieresultaat (A-B) Opmerking: op 6 december jl. hebben de onderhandelingspartners een akkoord bereikt over een nieuwe CAO voor de sociale werkvoorziening, die een looptijd kent van 1 december 2012 tot 31 december Er is een loonstijging van 1% overeengekomen, en een eenmalige uitkering in 2013; daar tegenover staat een daling van de pensioenlasten. De verwachting is dat een en ander budgetneutraal zal uitpakken.

4 Side : 4 In de begrotingswijziging 'uitvoering Sociale Werkvoorziening' (laatste deel van dit raadsvoorstel) wordt inzichtelijk gemaakt wat de totale financiële consequenties voor de gemeente Achtkarspelen inhouden. U vindt daar het bedrag in het financieel overzicht terug. 2. Begroting 2013 Caparis NV (bedrijfsresultaat) De begroting 2013 van Caparis NV is vastgesteld door de AVA en wordt aan u voorgelegd. De begroting sluit met een negatief bedrijfsresultaat van Het verschil tussen het geraamde bedrijfsresultaat 2013 en eindejaarsverwachting 2012 wordt vooral gerealiseerd door het verschil in bijzondere baten en lasten. In lijn met de zeer moeilijke economische omstandigheden, de Nederlandse economie krimpt voor het tweede jaar op rij, en bezuinigingen bij de opdrachtgevende overheden gaat Caparis NV er van uit dat de Netto Toegevoegde Waarde in 2013 licht daalt met 0,18 miljoen (-1%). De totale kosten dalen ten opzichte van de eindejaarsverwachting 2012 met 0,2 miljoen (-1%). In de begroting 2013 is rekening gehouden met een verdere krimp van de gebouwen die in gebruik zijn. Door het groeiend aantal Sw-ers dat buiten de muren van Caparis NV werkt worden gebouwen overbodig. In 2013 wordt doorgegaan met het afstoten van huurpanden. Ten opzichte van ultimo 2010 zal eind 2013 ruim m² buiten gebruik zijn gesteld. In de begroting worden de uitgangspunten en aannames die zijn gehanteerd aangegeven alsmede de risico s die kunnen optreden. Een aantal daarvan wordt hierna kort aangehaald: Inzet Wwb-gerechtigden bij Caparis NV. Net als in voorgaande jaren rekent Caparis NV er op dat er ook in 2013 Wwb-ers in het kader van re-integratietrajecten geplaatst worden. In de ambtelijke voorbespreking is aangegeven dat gemeenten inmiddels verschillende werkwijzen hanteren op dit punt en dat Caparis NV daar op een flexibele wijze op in moet spelen. De geraamde opbrengst is daarop afgestemd. In de begroting wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten van het kaderpersoneel door de nieuwe CAO voor 2013 en met een stijging van de sociale lasten en pensioenpremies. In het regeerakkoord is een nullijn aangekondigd voor de totale loonsom in de publieke sector. Gelet op wat er in 2012 gebeurd is, is het echter verstandig om in de begroting rekening te houden met een geringe stijging van de CAO-lonen. Caparis NV is direct noch indirect partij bij de onderhandelingen over de nieuwe CAO. De gemeentelijke omzetten die voor 2013 worden geraamd zijn afgestemd met de aandeelhoudende gemeenten. Het zijn derhalve reële ramingen. De afwaardering van gebouwen als gevolg van mogelijke leegstand of vanwege de onzekerheid over de toekomst van de Caparis NV blijft in 2013 een risico. De begroting 2013 van Caparis NV is tot stand gekomen in een periode waarin veel onzekerheid bestaat over de toekomst van de Wsw. Er is vanaf het bekend worden van de ontwerpwet Werken naar Vermogen door alle betrokkenen hard gewerkt aan het opstellen van een herstructureringsplan, waarbij gerekend werd op de beschikbaarstelling door het rijk van een

5 Side : 5 herstructureringsfaciliteit van 400 miljoen. Dit bedrag is niet beschikbaar gekomen door de val van het kabinet Rutte 1. Voor meer informatie verwijst het college u naar de inhoud van de begroting. Konsekwinsjes gemeente Achtkarspelen Het begrote negatieve bedrijfsresultaat ad betekent voor Achtkarspelen een bijdrage van (op basis van 10,1% aandelenkapitaal). Bijdrage aan bedrijfsresultaat o.b.v. begroting Caparis NV Berekening bedrijfsresultaat NV: Begrote negatieve bedrijfsresultaat Bijdrage Achtkarspelen in bedrijfsresultaat o.b.v. 10,1% In de begrotingswijziging 'uitvoering Sociale Werkvoorziening' (laatste deel van dit raadsvoorstel) wordt inzichtelijk gemaakt wat de totale financiële consequenties voor de gemeente Achtkarspelen inhouden. U vindt daar het bedrag in het financieel overzicht terug. 3. Begrotingswijziging 'uitvoering Sociale Werkvoorziening' De gewijzigde begroting 2013 van de GR Sw Fryslân laat een negatiever resultaat zien dan de oorspronkelijke begroting. Gelijktijdig wordt de begroting 2013 van Caparis NV aan de gemeente gepresenteerd. De resultaten van beide begrotingen noodzaken de gemeente een begrotingswijziging door te voeren. In onderstaand overzicht zijn de gevolgen van beide (gewijzigde) begrotingen voor onze gemeente samengevat: Berekening aanvullende bijdragen Achtkarspelen i.v.m. bijgestelde begroting GR 2013 en Caparis NV 2013 Negatief subsidieresultaat Negatief bedrijfsresultaat Bijdrage Achtkarspelen in bedrijfs- en subsidieresultaat = Begrote bijdrage Aanvullende bijdrage Achtkarspelen in totaal =

6 Side : 6 Ter bekostiging van de aanvullende bijdrage wordt voorgesteld: 1. de Voorziening Bijdragen herstructurering Caparis per direct op te heffen stand voorziening op 1 januari de vrijvallende middelen uit ad. 1 voor een bedrag van toe te voegen aan het budget Sociale werkvoorziening 2013 (product 2401), deels als aanvullende subsidieresultaat (GR) en deels als aanvullende bedrijfsresultaat (NV). 3. het restant van de vrijvallende middelen uit ad. 1 na de toevoeging uit ad. 2 een bedrag van toe te voegen aan de Algemene Reserve. De achterliggende reden voor dit bekostigingsvoorstel is dat met de val van het kabinet Rutte-I de herstructurering van de Sociale werkvoorziening niet is doorgevoerd. En dat betekent ook dat de verplichte aanvullende bijdrage van gemeenten vervalt en daarmee de noodzaak van de Voorziening Bijdragen herstructurering Caparis, die door uw raad is ingesteld op basis van een voorstel naar aanleiding van de 1 e berap Maatskiplik(e) effekt(en): Caparis NV en GR Sw Fryslân kunnen door de aanvullende gemeentelijke bijdragen de verwachte uitgaven bekostigen. Let wel, het betreffen hier begrotingen. Gedurende 2013 zal er tussentijds gerapporteerd worden (d.m.v. kwartaalrapportages NV) en kan de werkelijkheid afwijken, positief of negatief, waardoor aanpassing van de begroting noodzakelijk kan zijn. Finânsjes gemeente Achtkarspelen: De begrotingswijziging heeft wijzigingen tot gevolg in de exploitatie, en in de reserves en voorzieningen, waarover de gemeenteraad beslist. In onderstaande tabellen treft u de wijzigingen per programma aan en de gevolgen voor reserves en voorzieningen. Wijziging en nieuw begroot bedrag programma 2 Bedragen x Lêsten Baten Saldo (bate - lest) Stân fan e begrutting op 19 febrewaris Wiziging Ried d.d. 18 april 2013, punt? Nij totaal programma

7 Side : 7 Wijziging en nieuw begroot algemene dekkingsmiddelen Bedragen x Lesten Baten Saldo (bate - lest) Stân fan e begrutting op 19 febrewaris Wiziging Ried d.d. 18 april 2013, punt? Nij totaal algemene dekkingsmiddelen Meerjarig verloop voorziening Bijdrage Herstructurering Caparis Stân op 1 jannewaris It mear It minder Stân nei wiziging Meerjarig verloop Algemene Reserve * 2013 * Stân op 1 jannewaris It mear It minder Stân nei wiziging * Stand na wijziging 2012 en beginstand 2013 zijn de standen voor vaststellen en bestemmen rekening-resultaat 2012 door raad. Ferfolchtrajekt Op 14 maart 2013 wordt de begrotingswijziging 2013 GR Sw Fryslân (1), de begroting Caparis NV (2) en de begrotingswijziging 'uitvoering Sociale Werkvoorziening'(3) behandeld in de informatiecarrousel. In de raadsvergadering van 18 april 2013 zal het opiniërend/besluitvormend aan u worden aangeboden en kunt u uw zienswijze met betrekking tot de gewijzigde begroting GR en de begroting Caparis NV kenbaar maken. Buitenpost, 7 maart 2013 het college van burgemeester en Wethouders van Achtkarspelen, secretaris, mr. E. van der Sluis burgemeester, G. Gerbrandy