Programma Algemene Dekkingsmiddelen Bedragen x 1,000

Transcriptie

1 4.12 Programma Algemene dekkingsmiddelen Het programma algemene dekkingsmiddelen betreft voornamelijk die gemeentelijke baten (en daaraan gerelateerde lasten) die vrij besteedbaar en dus vrij afweegbaar zijn, zoals de algemene uitkering en belastingen. Het resultaat, dat hieronder per thema verder wordt toegelicht, bedraagt ruim 11,6 miljoen voordelig. Na verrekening met de diverse reserves resteert een voordelig saldo van 0,9 miljoen. Programma Algemene Dekkingsmiddelen Bedragen x 1,000 Thema Gemeentefonds Lokale belastingen Bedrijfsvoering Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves Mutaties in reserves Resultaat na bestemming Thema Gemeentefonds Het positieve resultaat voor en na bestemming op het thema gemeentefonds is Thema Gemeentefonds Bedragen x Product Algemene uitkering Resultaat voor bestemming 88 Mutaties in de reserves Mutatie reserve 0 Resultaat na bestemming 88 Analyse resultaat Inc/Struct Reserves 1. Behoedzaamheidsreserve Incidenteel Verrekeningen 2006 en 2007 Incidenteel Incidentele beleidsmaatregelen Incidenteel Overig Incidenteel De algemene uitkering valt over hoger uit dan begroot. De omvang van het gemeentefonds is gekoppeld aan de rijksbegroting (het principe samen trap op en af ). Hogere rijksuitgaven leiden daarmee tot stijging van het gemeentefonds, terwijl la-

2 gere uitgaven tot een daling van het gemeentefonds leiden. Gedurende het jaar hebben zich diverse ontwikkelingen voorgedaan. Dergelijke ontwikkelingen zijn voor de gemeente autonoom en niet op voorhand voorzien. Het betrof in 2008 de volgende ontwikkelingen: 1. Behoedzaamheidreserve De behoedzaamheidreserve is vanaf 1997 door het rijk ingesteld om kortingen op het gemeentefonds door onderuitputting van rijksuitgaven te voorkomen. In de maartcirculaire 2009 is gemeld dat voor 2008 de behoedzaamheidsreserve tot uitkering komt ten bedrage van Verrekening voorgaande jaren In het systeem van de Algemene Uitkering is sprake van nacalculatie tot enkele jaren terug. In 2008 is sprake van nacalculaties van de Algemene Uitkering over het jaar 2007 ( ) leidend tot een terugbetaling als gevolg van een fors lager aantal bijstandscliënten dan waarmee in de bevoorschotting rekening was gehouden. Over het jaar 2006 is, naar aanleiding van de definitieve afrekening, een incidentele nabetaling ontvangen van Incidentele beleidsmaatregelen Her rijk heeft in het begrotingsjaar extra geld ( ) via het gemeentefonds beschikbaar gesteld voor de invoering van de Wet Wabo en het elektronisch kinddossier Thema Lokale belastingen Het thema Lokale belastingen heeft een positief resultaat van Thema Lokale belastingen Bedragen x Product Belastingheffing Resultaat voor bestemming 197 Mutaties in de reserves Mutatie reserve 0 Resultaat na bestemming 197 Analyse resultaat Inc/Struct Reserves 1. Uitvoeringskosten belastingheffing Incidenteel Overig Incidenteel Uitvoeringskosten belastingheffing Als gevolg van de oprichting van de Gemeenschappelijke Belastingdienst Drechtsteden (GBD) zijn er minder kosten voor het ICT-onderhoud. Tevens is gebleken de kosten voor het invoeren van de integrale woonlastennota grotendeels in 2007 zijn gemaakt waardoor in 2008 sprake is van een voordeel van Daarnaast is op de post invordering minder uitgegeven omdat in 2008 geen aanvullende kosten voor invorderingstrajecten zijn gemaakt. In de bijdrage aan de GBD zijn tegenwoordig de kosten voor invordering opgenomen.

3 Thema Bedrijfsvoering Het resultaat voor bestemming op het thema bedrijfsvoering is 11,3 miljoen positief. Na verrekening met de reserves resteert een positief resultaat van Thema Bedrijfsvoering Bedragen x Product Geldleningen Beleggingen Onvoorzien Stelposten Bedrijfsvoering Stad Saldi kostenplaatsen Stad Saldo rekening GSB III - Rijksbijdragen Saldi kostenplaatsen sectoren/bedrijven Resultaat voor bestemming Mutaties in de reserves Mutatie reserve Resultaat na bestemming 659 Analyse resultaat Inc/Struct Reserves 1. Beleggingen Incidenteel Onvoorzien Incidenteel GSB III Incidenteel Bedrijfsvoering Incidenteel Saldi kostenplaats Stad Incidenteel Saldo rekening 9 maandsrapportage Incidenteel Reserves Incidenteel Stelposten Incidenteel Saldi kostenplaats sectoren/bedrijven Incidenteel Overig Incidenteel Beleggingen In 2008 is meer dividend ( 1,5 miljoen) van het Waterbedrijf Evides ontvangen dan begroot. Tevens is boekwinst gerealiseerd bij de herbelegging van de EZH-middelen in Credit Linked Notes. Daarnaast heeft de gemeente eind 2008 nog een deposito van 8 miljoen bij Landsbanki in IJsland. Gebleken is dat Landsbanki niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen. Hoewel de termijn van ons deposito nog niet is verlopen is uitkering daarvan onzeker geworden. Over het aandeel dat uiteindelijk nog geïnd kan worden bestaat veel onzekerheid. De inzichten ten tijde van het opstellen van het stadsjaarverslag laten een uitbetalingspercentage zien van 80%. Conform afspraken met de accountant dient voor het verlies dat dan ontstaat van 20% van de hoofdsom een voorziening getroffen te worden. Deze bedraagt daarmee 1,6 miljoen. 2.Onvoorzien Jaarlijks wordt op stadsniveau een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen, voor miljoen. Dit maakt het mogelijk om lopende het begrotingsjaar onvoorziene

4 uitgaven op te vangen. Gebleken is dat in het laatste kwartaal beperkt beroep is gedaan op deze post, dit resulteert in een onderuitputting van GSB III Begrotingstechnisch is de GSB-regeling budgettair neutraal in de begroting verwerkt. Dit wil zeggen dat de baten en de lasten aan elkaar gelijk zijn. Een deel van de begrote lasten is niet tot besteding gekomen in 2008 (onder andere op het inburgeringstaakveld en OGGZ), waardoor minder baten worden verantwoord. De GSB middelen die nog niet tot uitgaven hebben geleid worden als het ware over het jaar getild door middel van een balanspost. 4. Bedrijfsvoering Op dit product worden de baten en lasten opgenomen die niet onder te brengen zijn bij andere producten. In 2008 heeft een administratieve correctie plaatsgevonden inzake de omzetting van voorzieningen naar de balans (overlopende passiva) i.v.m. een wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze omzetting was niet geraamd aan zowel de baten als de lastenkant, waardoor sprake is van een verschil aan de baten en lastenkant van ruim 5 miljoen. Na bestemming is hier sprake van budgettaire neutraliteit. Tevens is de bijdrage vanuit de reserve Afschrijving economisch nut lager dan begroot door het achterlopen van investeringen, waardoor de kapitaallasten niet gerealiseerd zijn (o.a. Sportboulevard). Daarnaast heeft het Sportbedrijf begin 2009 BTW terug ontvangen van de fiscus m.b.t. de jaren 2002 t/m Het gaat in totaal om 1,8 miljoen. 5. Saldikostenplaats Stad Op dit product worden kosten geregistreerd die niet rechtstreeks aan sectorproducten zijn toe te rekenen. Voor een belangrijk deel wordt het voordeel verklaard vanuit de kapitaallasten. Wat betreft de financiering van haar activa hanteert de gemeente Dordrecht het systeem van concernfinanciering. Hierdoor bestaat geen directe relatie tussen een zekere investering en de daaraan gebonden financieringslasten. Om die reden past de gemeente een omslagstelsel toe. Hierbij wordt bezien hoe activa gefinancierd zijn en welke rentekosten hieruit voortvloeien, welke vervolgens als een (afgerond) gemiddeld percentage worden uitgedrukt. Afwijkingen worden via de kostenplaats kapitaallasten ten gunste of ten laste van de Rentereserve gebracht, zodat per saldo na bestemming sprake is van budgettaire neutraliteit. 6. Saldo rekening In de administratie wordt de begroting altijd sluitend gepresenteerd. Dit betekent dat het verwachte saldo van de rekening uit de 9-maandsrapportage administratief als last is begroot in deze cijfers. Dit saldo maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat Reserves In 2008 is meer onttrokken en gestort uit de reserves dan begroot. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt doordat de resultaatsbestemming 2006 ( 12,2 miljoen toevoeging aan reserve Strategische Investeringen) in 2007 niet op juiste wijze in de administratie is verwerkt. Dit is in 2008 hersteld. Daarnaast wordt een verschil in de reserve veroorzaakt door het voorlopige resultaat 2008 voor bestemming (dit is inclusief het verwachte saldo van de 9- maandsrapportage). Voor bestemming van dit bedrag wordt verwezen naar het raadsvoorstel voor het vaststellen van de jaarrekening Stelposten In de begroting 2008 is een aantal stelposten opgenomen in afwachting van bestedingsvoorstellen van de organisatie. Bij het opstellen van het jaarverslag is gebleken dat op deze posten in 2008 vooralsnog geen beroep is gedaan. Voor zover deze posten niet worden betrokken bij de resultaatbestemming, vallen zij begrotingstechnisch vrij ten gunste van het gemeentelijke resultaat. Dit betreft eenmalige vrijval. Voor zover vrijvallende stelposten een structureel karakter hebben, wordt deze vrijval betrokken bij de kadernota Budgetten voor de wijken, WABO, Elektronisch Kinddossier, Maatschappelijke Stages, Brede school Sport en Cultuur zijn stelposten die in stand worden gehouden en blijven door middel van een technische resultaatbestemming beschikbaar voor Stelposten die zijn vrijgevallen zijn o.a.: Huisverbod bij huiselijk geweld, Naturalisatie ceremonie, Ceremonie verkrijging Nederlanderschap, Bescherming Archeologisch Erfgoed en stemcomputers. Daarnaast zijn stelposten vrijgevallen omdat de kosten bij andere producten zijn gemaakt (zoals o.a. Amendement Tang/Spekman) en de dekking is gelegen in een stelpost. Ook zijn stelposten vervallen die gevormd zijn ter dekking van bijvoorbeeld achterstallig onderhoud en inflatie.

5 9. Saldi kostenplaatsen sectoren/bedrijven Het verschil op de lasten en de baten van dit product is toegelicht bij het thema Dagelijks bestuur van het programma Bestuur, participatie en dienstverlening. Het verschil ten opzichte van de begroting heeft te maken met de transitie van Stafdiensten naar SCD en OCD. Dit betreft kosten die normaliter intern doorbelast worden aan dienstonderdelen en via de doorbelasting van de dienstonderdelen toegerekend worden aan programma s, thema s en produkten. Om de administratie in 2008 niet onnodig te belasten zijn de kosten centraal verantwoord. Saldo van de financieringsfunctie Het saldo van de financieringsfunctie is een begrip uit het Besluit Begroting en Verantwoording. Dit begrip kan worden gedefinieerd als het saldo van: a) de betaalde rente (last) over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant en b) de ontvangen rente (bate) over de uitzettingen. Onder uitzettingen kunnen bijvoorbeeld worden verstaan deposito s, verstrekte langlopende leningen en beleggingen. De vermogenspositie van de gemeente Dordrecht kenmerkt zich reeds enige jaren met een hoger bedrag aan uitzettingen dan aan opgenomen geldleningen. Om die reden is binnen de gemeente Dordrecht sprake van een positief saldo van de financieringsfunctie, één en ander zoals uiteengezet in de volgende tabel: Bedragen x 1.000,- Omschrijving Saldo per 1 januari 2008 Betaalde rente 2008 Ontvangen rente en rendementen 2008 Post komt tot uitdrukking in: Aangegane leningen Renteomslag Aangetrokken middelen in rekening coura Renteomslag Kosten betalingsverkeer Renteomslag Totaal opgenomen leningen Uitgezette deposito's - 25 Renteomslag Verstrekte langlopende leningen Exploitatie Beleggingen EZH-middelen Renteomslag Beleggingen additioneel (vastrentend) Exploitatie Beleggingen additioneel (fondsen) - - Renteomslag Beleggingen additioneel (duurzaam) Renteomslag Overigen (o.a. rente rekening courant) - - Renteomslag Totaal uitzettingen Saldo van de financieringsfunctie 3.935