Jaarverslag Begroting Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes

Transcriptie

1 Jaarverslag 2013 Begroting 2015 Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes

2 Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE... 1 INHOUDSOPGAVE... 2 JAARREKENING BALANS... 4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN... 5 TOELICHTING OP DE BALANS... 6 TOELICHTING PROGRAMMA KOLKENZUIGER PARAGRAFEN BEGROTING BEGROTING KOLKENZUIGER TOELICHTING BEGROTING KOLKENZUIGER

3 Jaarrekening

4 Balans Balans per Vaste activa Eigen vermogen - - Batig saldo Vlottende activa Langlopende schulden Liquide activa Kortlopende schulden

5 Waarderingsgrondslagen Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op historische aanschafwaarde onder aftrek van subsidies, bijdragen van derden, bijdragen ten laste van reserves en de jaarlijkse afschrijvingen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Geen bijzonderheden. Langlopende schulden Geldleningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde per balansdatum. 5

6 Toelichting op de balans Vaste activa Boekwaarde 1 januari Kolkenzuiger Huisvuilauto Afschrijvingen Kolkenzuiger Huisvuilauto Boekwaarde 31 december Kolkenzuiger Vlottende activa Afrekening Borsele, kolken Afrekening Borsele, overige werkz Debiteuren BTW aangiften Rek-courant Gemeente Borsele Terug te ontvangen verzekering Liquide activa BNG, bankrekening nummer

7 Eigen vermogen Algemene reserve - - Batig saldo Batig saldo Langlopende schulden Lening gemeente Borsele Kortlopende schulden Afrekening Goes, kolken BTW aangifte suppletie Loonbelasting december Crediteuren Rek-courant Gemeente Borsele

8 Toelichting Batig saldo In 2013 is ontvangen. Dit betreft een uitkering van OVO verzekeringsmaatschappij wegens overname door Centraal Beheer Achmea. De onderlinge waarborgmaatschappij is in 2013 opgeheven. Vanuit een deel van de verzekeringspremies in voorgaande jaren was Eigen Vermogen gevormd. Bij ontbinding van de maatschappij is het liquidatiesaldo uitgekeerd aan de leden. Voorstel is om dit bedrag in te zetten voor het drukken van de kapitaallast of andere onvoorziene lasten. Rekening-courant In 2013 is de rekening-courantverhouding met Borsele en het banksaldo binnen het jaar verrekend in tegenstelling tot

9 Rekening programma Kolkenzuiger Doelstelling De doelstelling van de kolkenzuiger is het legen van kolken tot oplossen van storingen in de gemeenten Goes en Borsele. Daarnaast, indien de tijd dit toelaat, wordt onderhoud verricht aan de (druk)riolering. In 2013 zijn de kolken in Goes twee keer geleegd, in Borsele één keer. Jaarrekening 2013 Kolkenzuiger Begroting Jaarrekening Jaarrekening Lasten Salarissen en sociale lasten Doorberekende salariskosten Overheadkosten personeel en admin Inhuur extern personeel Brandstoffen Onderhoud Stalling Doorbelasting monteurs Verzekeringen Beheerskosten Kapitaallasten Baten Kolken zuigen Goes Kolken zuigen Borsele Overige werkzaamheden Goes Overige werkzaamheden Borsele Uitkering OVO aandelen

10 Toelichting programma Kolkenzuiger Lasten Salarissen en sociale lasten Het totaal van alle salarislasten (salaris, toelagen reiskosten, kleding etc.) bedroeg (vorig jaar ). Hierop komen in mindering de uren die het personeel heeft gewerkt voor de gemeente Borsele ad (vorig jaar 8.080). Het totale aantal uren bedroeg Hiervan was uur productief. Dit is 76 % ( %). In het vorige jaar was er sprake van langdurig ziekteverlof. Overheadkosten personeel en administratie Dit zijn overheadkosten die de gemeente Borsele in rekening brengt voor het verrichten van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, Arbozaken etc. Inhuur extern personeel Hieronder zijn opgenomen de lasten van inhuur van derden. De kolkenzuiger heeft een normale bezetting van twee personeelsleden. Bij ziekte, verlof, studie e.d. van één van de twee vaste personeelsleden dient inhuur plaats te vinden. Door weinig ziekte was de bezetting door het eigen personeel iets hoger dan begroot. In het vorige jaar moest er juist extra personeel ingehuurd worden, wegens ziekte. Brandstoffen De lasten zijn hoger dan begroot, dit in verband met de stijgende brandstofkosten. Onderhoud De lasten 2013 waren iets hoger dan geraamd door noodzakelijke vervanging van de vertragingskast en olie tussenbak. Stalling Toerekening stallingskosten van de werkplaats in Heinkenszand. Doorbelasting monteurs Het onderhoud van de auto gebeurt grotendeels door de monteurs van de werkplaats van de gemeente Borsele. De uren hiervan worden rechtstreeks doorberekend aan de Gemeenschappelijke Regeling. Verzekeringen Dit betreft verzekeringen voor de kolkenzuiger en het personeel. 10

11 Beheerskosten Dit betreft de werkzaamheden uitgevoerd voor het aansturen en plannen van de werkzaamheden. Kapitaallasten In 2013 heeft de laatste termijn afschrijving plaats gevonden van de kolkenzuiger. De lasten waren daarmee lager dan geraamd in 2013 en ook lager dan in

12 Baten Voor het legen van kolken wordt een tarief per kolk berekend. De overige werkzaamheden worden berekend op basis van een uurtarief De totale lasten bedroegen Uren kolken zuigen Uren overige werkzaamheden Het totale aantal productieve uren Het uurtarief bedraagt: 95,33 114,81 Overige werkzaamheden Goes 92, , Overige werkzaamheden Borsele 634, , Kosten kolken zuigen Geleegde kolken Tarief per kolk 2,02 2,55 aantal bedrag aantal bedrag Geleegde kolken Goes Geleegde kolken Borsele

13 Paragrafen 13

14 Paragraaf lokale heffingen Deze is niet van toepassing. Onze lasten worden verdeeld tussen de gemeente Borsele en de gemeente Goes. Beide gemeenten berekenen op basis van hun eigen beleid de lasten door in de afvalstoffenheffing en de rioolrechten. Paragraaf weerstandsvermogen Het grootste risico voor de Gemeenschappelijke Regeling betreft de kwetsbaarheid van het personeel en de wagens, waardoor er hogere inhuur- en onderhoudskosten kunnen ontstaan. De GR kent nog geen buffer om hogere lasten op te vangen. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen bestaan uitsluitend uit de kolkenzuiger. Deze auto wordt in tien jaar afgeschreven. Het onderhoud van de auto vindt voornamelijk plaats in de werkplaats van de gemeente Borsele. Paragraaf financiering De financiering vindt plaats via de gemeente Borsele. Dit betreft de financiering van de auto (lening) en de lopende uitgaven en ontvangsten in het boekjaar (rekening-courant). In 2011 is bij de Bank Nederlandsche Gemeenten een aparte bankrekening geopend. Voorheen liep de rekening courant via de gemeente Borsele. Paragraaf bedrijfsvoering Personeel en organisatie Op 31 december 2013 waren er 2 werknemers in dienst van de Gemeenschappelijke Regeling. De personeelsbezetting over 2013 was 2 personen. In 2013 bedroeg het aantal produktieve uren van de kolkenzuiger De kolkenzuiger wordt altijd bezet door twee personen. Bij ziekte en verlof dient er dus altijd iemand ingehuurd te worden. In 2013 was er sprake van een normaal verlof- en een laag ziekte percentage, waardoor er weinig extra personeel ingehuurd diende te worden. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Het bestuur wordt gevormd door functionarissen uit de twee deelnemende gemeenten. Zij ontvangen hiervoor geen vergoeding. In de gemeenschappelijke regeling zijn er geen functionarissen die meer dan de bezoldigingsnorm verdienen in het kader van de WNT. 14

15 Begroting

16 Begroting Kolkenzuiger Begroting 2015 Kolkenzuiger Rekening Begroting Begroting Lasten Salarissen en sociale lasten Doorberekende salariskosten Overheadkosten personeel en administratie Inhuur extern personeel Brandstoffen Onderhoud Stalling Doorbelasting monteurs Verzekeringen Beheerskosten Kapitaallasten Baten Kolken zuigen Goes Kolken zuigen Borsele Overige werkzaamheden Goes Overige werkzaamheden Borsele

17 Capaciteitsplanning 2015 Kolkenzuiger Rekening Begroting Begroting Aantal kolken frequentie Borsele , Goes Totaal Beschikbare uren 52 * 36 uur Af: Uren van onderhoud/reparatie/stilstand Productieve uren Kolkenzuigen Overige werkz.goes Overige werkz.borsele Totaal kosten Productieve uren Uurtarief kolkenzuiger 95,30 96,50 95,88 Totaal kosten Uren overige werkzaamheden Goes en Borsele Kosten van kolkenzuigen Aantal kolken Tarief per kolk 2,02 2,28 2,26 17

18 Toelichting begroting Kolkenzuiger Toelichting Conform de VZG richtlijn is de begroting 2015 met 0,60 % verlaagd.. Lasten Salarissen en sociale lasten Geraamde salariskosten voor 2 personen, conform CAO. Inclusief reiskosten, kleding, studie- en vuilwerktoeslag. Overheadkosten personeel en administratie Dit zijn overheadkosten die de gemeente Borsele in rekening brengt voor het verrichten van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, Arbozaken etc. Inhuur extern personeel Externe inhuur in geval van ziekte en verlof om volledige inzet van de kolkenzuiger te garanderen. Uitgangspunten zijn een ziekte percentage van 5% en een verlofpercentage van 15%. Brandstoffen Jaarlijkse brandstofkosten. Onderhoud Materiaal- en onderhoudskosten en banden. Stalling Toerekening stallingskosten van de werkplaats in Heinkenszand. Doorbelasting monteurs Toerekening uren monteurs van de werkplaats van de gemeente Borsele. Verzekeringen Verzekeringen voor de auto en het personeel. 18

19 Beheerskosten Dit betreft de werkzaamheden uitgevoerd voor het aansturen en plannen van de werkzaamheden. Kapitaallasten In 2014 is een nieuwe kolkenzuiger aangeschaft. De kolkenzuiger is aangeschaft voor Rekeninghoudend met een restwaarde wordt afgeschreven over , annuïtair in 10 jaar. Baten De overige werkzaamheden worden berekend op basis van een uurtarief. Voor het legen van de kolken wordt een tarief per kolk berekend. 19

20 Overzicht tarieven Kolkenzuiger Tarief per kolk werkelijk , ,06 Tarief per kolk begroot , , , , , , , , ,26 20

21 21