Accountantsrapport 2012 van. Samenwerkingsverband VO Brabant NO. Oss

Transcriptie

1 Accountantsrapport 2012 van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Oss

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Ontbreken van de verklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans per 31 december Specificaties bij de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Postbus AJ Oss Oss, 31 januari 2013 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2012 van uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de conceptjaarrekening 2012 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst- en verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van , samengesteld. 2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Samenwerkingsverband VO Brabant NO bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg. 3.2 Bestuur Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Terpstra (voorzitter), de heer J. Rijkers (secretaris), de heer T. Bekker (penningmeester), de heer J.H. Swartjes (lid), de heer H. Olsthoorn (lid) en de heer J. van Meegen (lid). 3.3 Weerstandsvermogen In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3 % als norm gesteld. De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %. Het weerstandsvermogen ultimo 2012 van SVB is derhalve: ( / ) * 100 % = 18,05 %. De vereniging voldoet derhalve nog ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen zijn gefinancierd

6 JAARREKENING

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2011 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (2) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

8 PASSIVA 31 december december 2011 Eigen vermogen (4) Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva (5) Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting 2012 Subsidie (6) Kosten Regionaal Zorgbudget (7) Reboundvoorziening (8) Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs (9) Passend onderwijs (10) Bedrijfsresultaat (24.422) ( ) ( ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (11) Resultaat (16.823) ( ) ( ) - 6 -

10 3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2012 x x x x Bedrijfsresultaat (24) (274) Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen en overlopende activa 14 - Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties 125 (86) Rentebaten minus rentelasten 7 8 Kasstroom uit operationele activiteiten 132 (78) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijving materiële vaste activa (76) 3.2 Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar (75.867) Geldmiddelen per 31 december

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Subsidie Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant

12 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (28.836) Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (28.836) Afschrijvingspercentages Inventaris % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Bankrente en -kosten Liquide middelen Rabobank Rabobank BedrijfsTeleRekening Triodos Bank Zaken Rendement Rekening ASN Bank Meersparen PASSIVA 4. Eigen vermogen - 9 -

13 Vrij besteedbaar vermogen 2012 Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling Nagekomen kosten 2010 Rebound - ( ) HAVO/VWO ASS klas (99.852) (92.412) Stand per 31 december Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Huur Zakelijke lasten 75 - Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Drukwerk - 46 Porti - 26 Accountantskosten Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs Kosten Reboundvoorziening Bankrente en -kosten Nog te betalen projectkosten JDO

14 6 SPECIFICATIES BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Subsidie Regionaal Zorgbudget Reboundbudget Subsidie Passend Onderwijs Subsidie JDO Subsidie Plusvoorziening Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2012 geen werknemers in loondienst. 7. Regionaal Zorgbudget Overdracht regionale Zorg budget Dienstencentrum SVB Ambulatorium Dienstencentrum SVB Observatorium HAVO/VWO ASS klas Observatorium U/V Salariskosten Secretariële kosten Exploitatie- en huisvestingskosten Facilitering werkgroep PCL Facilitering werkgroep zorgstructuur Observatorium praktijkonderwijs Reboundvoorziening Kosten Reboundvoorziening Reiskosten - (155) Lonen en Salarissen Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs Kosten project JDO Passend onderwijs Deskundigheidsoverdracht

15 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten