HALFJAARVERSLAG. C.V. S2 Vastgoed V te Groningen. Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011

Transcriptie

1 HALFJAARVERSLAG C.V. S2 Vastgoed V te Groningen Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2011 t/m 30 juni Balans per 30 juni Winst- en verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni

3 1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI Algemeen OPBRENGSTEN % Prospectus Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen , KOSTEN Beheerkosten , Exploitatiekosten 637 0,3 - Algemene kosten , Financiële baten en lasten , Totaal der kosten , RESULTAAT , t/m Prospectus Ingebracht vermogen Exploitatierendement 13,1 % - % 14,0 % Het verschil t.o.v. de prospectus is grotendeels te verklaren doordat de financieringslasten zijn gestegen. Het rentepercentage van het vaste deel van de lening wijkt 0,8% af van de oorspronkelijke begroting. Dit is ontstaan doordat per 1 juli 2009 voor het variabele deel een vaste lening is afgesloten tegen 5,3%. De algemene kosten laten een afwijking zien van Dit wordt veroorzaakt doordat de vergoeding voor bewaarders volledig zijn verantwoord in de kosten, terwijl de begroting voor een deel van het jaar is opgenomen. 3 van 12

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2011 (na winstbestemming) 30 juni 2011 ACTIVA Overige activa Vastgoedbeleggingen (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA Vennootschapsvermogen (4) Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves Langlopende schulden (5) Kortlopende schulden (6) Geen accountantscontrole toegepast 4 van 12

5 3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011 OPBRENGSTEN Prospectus Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen (7) KOSTEN Beheerkosten (8) Financiële baten en lasten (11) Exploitatiekosten (9) Algemene kosten (10) Totaal der kosten Resultaat Geen accountantscontrole toegepast 5 van 12

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld op basis van een historische kostprijs en/of lagere marktwaarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde. Tevens wordt in de toelichting de getaxeerde waarde vermeld. De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. De eerste keer 2 jaar na aankoop van de belegging. Indien de marktwaarde van het pand (de panden) 5% of meer afwijkt ten opzichte van de kostprijs van het pand (de panden), wordt het pand (de panden) afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 12

7 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. De onderneming valt echter niet onder de wet vennootschapsbelasting, waardoor de onderneming niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 12

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2011 ACTIVA OVERIGE ACTIVA Vastgoedbeleggingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Boekwaarde per 1 januari 2011 Aanschaffingswaarde Afschrijving bijkomende kosten Boekwaarde per 30 juni 2011 Aanschaffingswaarde Afschrijving bijkomende kosten en niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedbeleggingen De vastgoedportefeuille omvat een fabriekslocatie van 1 hectare op een bedrijfsterrein te Edam. Op het gebouw wordt niet afgeschreven. Per 31 december 2010 is het pand door een onafhankelijk deskundige getaxeerd op een waarde van Geen accountantscontrole toegepast 8 van 12

9 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen Rekening-courantverhouding S2 Beheer B.V Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank PASSIVA 4. Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves Ingebracht vermogen Participaties Het ingebracht vermogen betreft 42 participaties à Geen accountantscontrole toegepast 9 van 12

10 5. Langlopende schulden Hypothecaire leningen Hypothecaire lening ING Real Estate Hypothecaire lening ING Real Estate Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Advieskosten 376 Vooruitgefactureerde bedragen Geen accountantscontrole toegepast 10 van 12

11 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen Huuropbrengsten Beheerkosten Beheervergoeding Dit betreft de beheervergoeding voor S2 Beheer B.V., de beheerder van C.V. S2 Vastgoed V. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Exploitatiekosten Verzekering Algemene kosten Accountantskosten Bestuursvergoeding Belastingen en heffingen 290 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente hypothecaire lening Overige rentelasten Geen accountantscontrole toegepast 11 van 12