De Edwin Stichting p/a Osingalaan EN LANGWEER. Financieel verslag 2017

Transcriptie

1 De Edwin Stichting p/a Osingalaan EN LANGWEER Financieel verslag 2017

2 Inhoudsopgave Accountantsrapport 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2 Ondertekening 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de exploitatierekening over Specificaties 1 Specificatie omzetbelasting 15 2 Overzicht vaste activa 16

3 Accountantsrapport

4 Aan het bestuur van De Edwin Stichting p/a Osingalaan EN LANGWEER Drachten, 21 maart 2018 Geacht bestuur, Hiermee brengen wij het rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over De werkzaamheden zijn verricht volgens de opdracht zoals u die ons verstrekt heeft. 1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van De Edwin Stichting is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van De Edwin Stichting. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 2 Ondertekening Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, DVEN Accountants Adviesgroep H. van Schepen Registeraccountant 3

6 Jaarrekening

7 1 Balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa Liquide middelen Bank, rekening-courant Bank, spaarrekening/deposito's Totaal activa

8 Passiva Eigen vermogen Kapitaal Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening promotiecampagne Voorziening voor sponsorweken Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen - 19 Overige schulden Totaal passiva

9 2 Exploitatierekening over Netto-omzet Bedrijfskosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

10 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De grondslagen van waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorige jaar. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijving vindt plaats tot de bodemwaarde, voor gebouwen in eigen gebruik is dat 50% van de WOZ waarde, op andere gebouwen (zijnde gebouwen ter belegging) is dat 100% van de WOZ waarde. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. 7

11 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 8

12 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA Voor een specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar pagina 16 van dit rapport. Boekwaarde Boekwaarde Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Afschrijvings -percentage Afschrijvingen Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijving Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,0-20, Inventaris 20, Verkrijgingsprijs betreft de oorspronkelijke verkrijgingsprijs van alle per 31 december 2017 aanwezige activa. 9

13 Vlottende activa VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Een specificatie van de omzetbelasting is opgenomen op pagina 15 van dit rapport Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten LIQUIDE MIDDELEN Rabobank, rekening-courant NL 77 RABO ING Bank, zakelijke rekening NL 31 INGB Rabobank, bedrijfsspaarrekening NL 39 RABO Passiva EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

14 VOORZIENINGEN Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Voorziening groot onderhoud Voorziening promotiecampagne Voorziening voor sponsorweken KORTLOPENDE SCHULDEN De onder dit hoofd opgenomen kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan één jaar Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing - 19 Overige schulden Accountantskosten Lonen - 24 Vooruitontvangen huren Diversen nog te betalen

15 5 Toelichting op de exploitatierekening over 2017 OPBRENGSTEN Giften Huur Verhuur boot Sponsoring PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen Sociale lasten Overige personeelskosten AFSCHRIJVINGEN Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Energiekosten Onderhoud onroerende zaken Lasten en verzekeringen onroerende zaken Schoonmaakkosten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti en vracht Contributies en abonnementen Verkoopkosten Reclamekosten

16 2017 Algemene kosten Accountantskosten Lasten en verzekeringen Boodschappen Kosten sloep Kleine aanschaffingen/onderhoud inventaris Boete belastingdienst FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten en soortgelijke kosten Rente bank, rekening-courant

17 Specificaties

18 1 Specificatie omzetbelasting Omzetbelastingnummer: B.01 Grondslag Percentage 2017 Verschuldigde omzetbelasting Af te dragen BTW 21% Af te dragen BTW 6% Voorbelasting Voorbelasting Af te dragen omzetbelasting Afdrachten Afdracht Suppletieaangifte over

19 2 Overzicht vaste activa Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Investering 2017 Desinvestering 2017 Afschrijving 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Percentage % Restwaarde Gebouwen en terreinen Verbouwingskosten ,00 1 Woning ,00 1 Schuur ,00 1 Grond Berging ,00 1 Bestrating , Inventaris Ledikanten ,00 1 Tillift ,00 1 Apparatuur ,00 1 Woninginrichting ,00 1 Cabrioletkap met ,00 1 Airconditioning ,00 1 Tuinmeubelen ,00 1 Vaatwasser ,00 1 Zonwering ,00 1 Oprolbare horren ,00 1 Douchestoel ,00 1 Tillift ,00 1 Sloep , TOTAAL VASTE ACTIVA