Vorderingen W. Liquide middelen 14> Stichting Chocolate Lovers te Middelburg BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA. Materiële vaste activa l1 >

Transcriptie

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 'na resultaatbestemming) 31 december december 2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa l1 > Inventaris Vervoermiddelen Vlottende activa Voorraden <2) Grond- en hulpstoffen Vorderingen W Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Liquide middelen 14> concept

2 31 december december 2017 PASSIVA Eigen vermogen (5) Overige reserves Langlopende schulden (G) Andere obligatieleningen en onderhandse leningen concept -7- Geen accountantscontrole toegepast

3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet (7) (8) Bruto-omzetresultaat Kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten (9) (10) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (11) Belastingen Resultaat concept -8- Geen accountantscontrole toegepast

4 TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd, en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de productie en verkoop van chocolade, het geven van workshops en het krijgen van donaties/giften om zoveel mogelijk geld in te zamelen voor het goede doel. Vestigingsadres (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Vlasmarkt 45. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Foutherstel In 2016 is ten onrechte de recepturenmap geactiveerd. De waarde van deze recepturenmap bedroeg bij inbreng en tegenover het activeren van de recepturenmap stond een lening aan één van de bestuursleden. In de jaarrekening zijn de boekwaarde van de recepturenmap, de afschrijvingen hierop in voorgaande jaren en het saldo van de lening van gecorrigeerd (ook de vergelijkende cijfers zijn aangepast). Het effect van het foutherstel op het vermogen bedraagt GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA concept -9- Geen accountantscontrole toegepast

5 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn in het algemeen gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en depositos met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is, indien er geen sprake is van agio of disagio, gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. concept -10- Geen accountantscontrole toegepast

6 Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. concept -11- Geen accountantscontrole toegepast

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIEF VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages % Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 concept -12- Geen accountantscontrole toegepast

8 VLOTTEN DE ACTIVA 2. Voorraden Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Liquide middelen Rabobank NL56 RABO Rabobank NL81 RABO ING Bank NL53 INGB Kas concept -13- Geen accountantscontrole toegepast

9 PASSIEF 5. Eigen vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Foutherstel inbreng recepturenmap in 2016 Stand per 31 december In 2016 is ten onrechte de recepturennnap geactiveerd. De waarde van deze recepturenmap bedroeg bij inbreng en tegenover het activeren van de recepturenmap stond een lening aan één van de bestuursleden. In de jaarrekening zijn de boekwaarde van de recepturenmap, de afschrijvingen hierop in voorgaande jaren en het saldo van de lening van gecorrigeerd (ook de vergelijkende cijfers zijn aangepast). Het effect van het foutherstel op het vermogen bedraagt Langlopende schulden Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening R.J.J. Jansen Lening A. Loenis Lening P. P. M. van Kekem Lening R. J. J. Jansen Stand per 1 januari Mutaties Langlopend deel per 31 december , 866 Deze lening ad is verstrekt ter financiering van inventaris, transportmiddelen en werkkapitaal. Er zijn geen zekerheden gesteld, noch is er een aflossingsschema overeengekomen. Er wordt geen rente in rekening gebracht. concept -14- Geen accountantscontrole toegepast

10 Lening A. Loenis Stand per 1 januari Deze lening ad is verstrekt ter financiering van de inventaris en transportmiddelen. Er zijn geen zekerheden gesteld, noch is er een aflossingsschema overeengekomen. Er wordt geen rente in rekening gebracht. Lening P. P. M. van Kekem Stand per 1 januari Deze lening ad is verstrekt ter financiering van de inventaris en transportmiddelen. Er zijn geen zekerheden gesteld, noch is er een aflossingsschema overeengekomen. Er wordt geen rente in rekening gebracht. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichlingen onroerende zaken De vennootschap is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte ( in 2018). concept -15- Geen accountantscontrole toegepast

11 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Netto-omzet Donaties / schenkingen Inkoopwaarde van de omzet Inkopen Inkopen donaties / schenkingen Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Afschrijvingen immateriële vaste activa Concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten Kosten vrijwilligers/bestuur Huisvestingskosten Kosten inventaris Kantoor- en beheerkosten Kosten transportmiddelen In- en verkoopkosten concept -16- Geen accountantscontrole toegepast

12 Kosten vrijwilligers/bestuur Reis- en verblijfkosten Lunch- en dinerkosten vrijwilligers Huisvestingskosten Energie en water Onderhoud Schoonmaakkosten Gemeentelijke- en huurlasten Kosten inventaris Kleine aanschaffingen Kantoor- en beheerkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Telefoon Contributies en abonnementen Verzekering Accountantskosten Overige kantoorkosten Niet aftrekbare voorbelasting / correctie belasting voorgaande jaren Kosten transportmiddelen Onderhoud, motornjtuigenbelasting, brandstof concept -17- Geen accountantscontrole toegepast

13 In- en verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten (inclusief kosten lightrun) Representatiekosten Weggevers Provisies Winkel-, verpakkings- en etalagekosten Boetes Breukkosten Emballage Oninbare debiteuren Overige Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank concept -18- Geen accountantscontrole toegepast