HALFJAARSVERSLAG. AEFIDES Vastgoed X CV te GRONINGEN. Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

Transcriptie

1 HALFJAARSVERSLAG AEFIDES Vastgoed X CV te GRONINGEN Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2013 t/m 30 juni Balans per 30 juni Winst-en-verliesrekening 2e kwartaal Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni

3 1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI Algemeen Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013, met de cijfers van 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: OPBRENGSTEN t/m Prospectus Netto-omzet Totaal der opbrengsten KOSTEN Beheervergoeding Huisvestingskosten Verzekeringskosten Verkoopkosten Algemene kosten Financiële baten en lasten Totaal der kosten RESULTAAT t/m Prospectus Inbreng participanten Exploitatierendement 5,4 % 1,3 % 10,8 % 1.2 Genormaliseerd resultaat Het negatieve resultaat is een lager resultaat dan de prognose in het prospectus, veroorzaakt door het afsluiten van een nieuw huurcontract met de huurder. Ook de onderhoudskosten zijn hoger dat begroot. De financieringskostenzijn lager door een eenmalige afboeking op de boeterentes door de SNS-bank. In 2013 is de assurantiebelasting verhoogd. Dit heeft hogere assurantiekosten tot gevolg. In 2012 is een te laag bedrag opgenomen in de halfjaarcijfers; de totale verzekeringskosten over 2012 waren van 13

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2013 (na winstbestemming) 30 juni juni 2012 ACTIVA Overige activa Vastgoedbeleggingen (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA Eigen vermogen (4) Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves Langlopende schulden (5) Kortlopende schulden (6) Geen accountantscontrole toegepast 4 van 13

5 3 WINST-EN-VERLIESREKENING 2E KWARTAAL 2013 OPBRENGSTEN t/m Prospectus Netto-omzet (7) KOSTEN Beheervergoeding (8) Financiële baten en lasten (13) Huisvestingskosten (9) Verzekeringskosten (10) Verkoopkosten (11) Algemene kosten (12) Totaal der kosten Resultaat Geen accountantscontrole toegepast 5 van 13

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijgingen te realiseren en dienen niet voor eigen gebruik. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen reële waarde. Winsten of verliezen ontstaan door een wijziging in de reële waarde, worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Niet gerealiseerde positieve verschillen per object tussen de rëele waarde en de kostprijs worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Toevoegingen en onttrekkingen van de herwaarderingsreserve vinden plaats ten laste van de overige reserves. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen worden jaarlijks vastgesteld door middel van een taxatie uitgevoerd door een onafhankelijk en ter zake kundig taxateur. De taxateurs hebben bij de bepaling van de marktwaardes gebruik gemaakt van de huurwaardekapitalisatie methode. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden toe te rekenen huren en diensten na aftrek van eventuele huurkortingen en omzetbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 13

7 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. Derhalve valt de onderneming niet onder de wet vennootschapsbelasting en hierdoor is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 13

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2013 ACTIVA 1. Vastgoedbeleggingen Terreinen en gebouwen Groningerweg 19 te Paterswolde Groningerweg 19 te Paterswolde Boekwaarde per 1 januari Herwaardering - Boekwaarde per 30 juni Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Dubieuze vordering Golden Tulip Van de dubieuze vordering van Golden Tulip die in 2011 is opgenomen die is ontstaan bij het faillissement van Golden Tulip, is in 2012 nog een bedrag van ontvangen. Geen accountantscontrole toegepast 8 van 13

9 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Nog te factureren omzet Bewaarloon Vooruitbetaalde verzekeringen Beheerkosten Gemeentelijke belastingen Liquide middelen Rabobank rekening-courant De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2013 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking. PASSIVA 4. Eigen vermogen Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves Inbreng participanten Inbreng participanten Het betreft 69 participaties van Geen accountantscontrole toegepast 9 van 13

10 Langlopende schulden Hypothecaire lening Hypothecaire lening Hypothecaire leningen SNS Property Finance SNS Property Finance De SNS Property Finance ad is februari 2007 verstrekt ter financiering van het onroerend goed. Het rentepercentage bedraagt 1,1% boven het 1-maands EURIBOR tarief. De volgende aflossingen zijn overeengekomen: 1e jaar: 5.000, 2e jaar: , 3e jaar: , 4e jaar: , 5e jaar: , 6e jaar: , 7e jaar: , 8e jaar: , 9e jaar: , 10e jaar: De SNS Property Finance ad is februari 2007 verstrekt ter financiering van het onroerend goed. Deze lening is aflossingsvrij. Het rentepercentage bedraagt 1,1% boven het 3-maands EURIBOR tarief. Aan SNS Property Finance verstrekte zekerheden: - eerste hypotheek op het onroerend goed - verpanding van de huurpenningen Ter voorkoming van een mogelijk oplopende rente is er per 1 december 2008 een interest rate swap afgesloten waardoor de rente tot 2 december 2013 vast is gezet op 3,88% + de door de bank overeengekomen opslag van 1,10%. Per 1 maart 2009 heeft de SNS de opslag verhoogd met 0,50% liquiditeitstoeslag. 6. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen Overlopende passiva Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige belastingen Omzetbelasting Geen accountantscontrole toegepast 10 van 13

11 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Hypotheekrente Vooruitgefactureerde huren Taxatiekosten Verzekeringen Geen accountantscontrole toegepast 11 van 13

12 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI Netto-omzet t/m Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen Beheervergoeding Beheervergoeding De beheerkosten zijn 5% van de huuropbrengst, dit is conform de beheerovereenkomst met Steenwell Beheer BV. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Huisvestingskosten Waterschapsbelasting Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Verzekeringskosten Verzekering Verkoopkosten Kosten participantenvergadering Overige verkoopkosten Algemene kosten Bewaarkosten Accountantskosten Taxatiekosten Advieskosten Notariskosten Overige algemene kosten Het bewaarloon is op jaarbasis. Dit is conform de bewaarovereenkomst. 13. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Geen accountantscontrole toegepast 12 van 13

13 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten t/m Verrekende boeterentes SNS-Bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rente belastingdienst Rente- en bankkosten Rente SNS Property Finance Rente SNS Property Finance SNS Renteswap 664, Geen accountantscontrole toegepast 13 van 13