HALFJAARVERSLAG. AEFIDES Vastgoed XIV CV te Groningen. Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011

Transcriptie

1 HALFJAARVERSLAG AEFIDES Vastgoed XIV CV te Groningen Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2011 t/m 30 juni Balans per 30 juni Winst-en-verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni

3 1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI Algemeen Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2011 tot en met 30 juni 2011, met de cijfers van 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-en-verliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: OPBRENGSTEN % t/m Prospectus Netto-omzet , KOSTEN Beheerkosten , Huisvestingskosten , Assurantiekosten , Exploitatiekosten 612 0,1 - - Algemene kosten , Financiële baten en lasten , Totaal der kosten , Exploitatieresultaat , Afschrijvingen op vaste activa RESULTAAT , t/m Prospectus Inbreng participanten Exploitatierendement 1,5 % 3,5 % 8,0 % Genormaliseerd resultaat: Het resultaat zonder afschrijvingen is een lager resultaat dan in de prognose in het prospectus wordt vermeld, voornamelijk veroorzaakt door hogere rentekosten (ruim ) en hogere huisvestingskosten door een afwaardering op de servicekosten. De hogere rentekosten worden veroorzaakt door de liquiditeitstoeslag die de SNS-bank heeft opgelegd. 3 van 14

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2011 (na winstbestemming) 30 juni juni 2010 ACTIVA Overige activa Vastgoedbeleggingen (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA Eigen vermogen (4) Inbreng participanten Reservering voor onderhoud Uitkeringen Overige reserves Langlopende schulden (5) Kortlopende schulden (6) Geen accountantscontrole toegepast 4 van 14

5 3 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011 OPBRENGSTEN t/m Prospectus Netto-omzet (7) KOSTEN Beheerkosten (8) Financiële baten en lasten (13) Huisvestingskosten (9) Assurantiekosten (10) Exploitatiekosten (11) Algemene kosten (12) Totaal der kosten Exploitatieresultaat Afschrijvingen (14) Resultaat Geen accountantscontrole toegepast 5 van 14

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen reële waarde (taxatiewaarde). De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. De eerste keer 2 jaar na aankoop van de belegging. Indien de marktwaarde van het pand (de panden) 5% of meer afwijkt dan de kostprijs van het pand (de panden) onder aftrek van afschrijving wordt het pand (de panden) afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 14

7 Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagperiode aan derden geleverde diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Belastingen De onderneming valt niet onder de wet voor de vennootschapsbelasting omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten. Derhalve is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 14

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2011 ACTIVA 1. Beleggingen Terreinen en gebouwen Panden Bijkomende kosten panden Panden Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen - Boekwaarde per 30 juni Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni Per 31 december 2010 was de getaxeerde waarde voor de: Nieuwe Oeverstraat 65 te Arnhem: (2009: ); Kollenbergweg 56 te Amsterdam: (2009: ); Louis Armstrongweg 2 t/m 16 te Almere: (2009: ); Abe Lenstra Boulevard te Heerenveen: (2009: ). Geen accountantscontrole toegepast 8 van 14

9 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren OCA Almere kan door omstandigheden de huur op dit moment niet volledig voldoen. Voor eventuele oninbaarheid is een voorziening getroffen. Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Rekening-courant verhoudingen Rekening-courant Aefides Vastgoed XIV BV Rekening-courant Aefides Beheer BV Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Beheervergoeding Nog door te berekenen servicekosten Bewaarloon Geen accountantscontrole toegepast 9 van 14

10 Liquide middelen Rabobank rekening-courant PASSIVA 4. Eigen vermogen Inbreng participanten Reservering voor onderhoud Uitkeringen Overige reserves Inbreng participanten 526 participaties à , Geen accountantscontrole toegepast 10 van 14

11 Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen SNS hypotheek SNS hypotheek t/m Stand per 1 januari Aflossing - - Aflossing Stand per 30 juni Langlopend deel per 30 juni Deze hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van het onroerend goed. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2011 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. De looptijd van de hypotheek is tot De aflossingsverplichting is als volgt; over de hoofdsom dient het volgende percentage afgelost te worden: in 2008 en %, in 2010 en ,5%, in 2012 en ,0%, in 2014 en ,5%, in ,0% en daarna 2,5% per jaar. Ter dekking van het risico van een stijgende rente is een rente-swap afgesloten tot 1 juni 2015 waardoor de rente vast ligt op 4,175% (exlusief verhoogde opslagen). Bij afsluiten bedroeg de renteopslag 1,0% boven het 1-maands EURIBOR tarief. De recent verhoogde opslag bedraagt 2,00% boven het 1-maands EURIBOR tarief. Daarnaast heeft de SNSbank de rente tijdelijk met 0,5% extra verhoogd (liquiditeitsopslag). 6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Geen accountantscontrole toegepast 11 van 14

12 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vooruitgefactureerde huren Accountantskosten Uitkeringen Hypotheekrente Gemeentelijke belastingen Huisvestingskosten Overige overlopende passiva Geen accountantscontrole toegepast 12 van 14

13 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI Netto-omzet t/m Opbrengsten Beheerkosten Beheervergoeding De beheerkosten zijn 2,5% van de huuropbrengst, dit is conform beheerovereenkomst. Daarnaast wordt hierover 19% omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Huisvestingskosten Huur parkeerplaatsen Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Assurantiekosten Verzekering Exploitatiekosten Kosten participantenvergaderingen Contributies en abonnementen Geen accountantscontrole toegepast 13 van 14

14 12. Algemene kosten t/m Bewaarloon Accountantskosten Advieskosten Taxatiekosten Overige algemene kosten De bewaarkosten zijn per jaar, dit is conform bewaarovereenkomst. Daarnaast wordt hierover 19% omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. 13. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente fiscus 3 - SNS Renteswap Rente- en bankkosten Hypotheekrente Afschrijvingen Vastgoedbeleggingen Amortisatie bijkomende kosten oprichting Geen accountantscontrole toegepast 14 van 14