HALFJAARVERSLAG. AEFIDES Vastgoed IX CV te GRONINGEN. Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

Transcriptie

1 HALFJAARVERSLAG AEFIDES Vastgoed IX CV te GRONINGEN Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2013 t/m 30 juni Balans per 30 juni Winst- en verliesrekening over 2e kwartaal Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni

3 1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI Algemeen Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013, met de cijfers van 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: OPBRENGSTEN % t/m Prospectus Netto-omzet , KOSTEN Beheervergoeding , Huisvestingskosten , Verkoopkosten , Algemene kosten , Financiële baten en lasten , Totaal der kosten , RESULTAAT , t/m Prospectus Inbreng participanten Exploitatierendement 2,6 % 1,1 % 10,8 % Het resultaat is lager dan het resultaat in het prospectus door een lagere huuropbrengst. De financiële lasten zijn fors lager door een lagere Euriborrente. In 2013 is de assurantiebelasting verhoogd. Dit heeft hogere assurantiekosten tot gevolg. 3 van 12

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2013 (na winstbestemming) 30 juni juni 2012 ACTIVA Vastgoedbeleggingen (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA Eigen vermogen (4) Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves Kortlopende schulden (5) Geen accountantscontrole toegepast 4 van 12

5 3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2E KWARTAAL 2013 OPBRENGSTEN t/m Prospectus Netto-omzet (6) KOSTEN Beheervergoeding (7) Financiële baten en lasten (11) Huisvestingskosten (8) Verkoopkosten (9) Algemene kosten (10) Totaal der kosten EXPLOITATIERESULTAAT Geen accountantscontrole toegepast 5 van 12

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijgingen te realiseren en dienen niet voor eigen gebruik. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen reële waarde. Winsten of verliezen ontstaan door een wijziging in de reële waarde, worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Niet gerealiseerde positieve verschillen per object tussen de rëele waarde en de kostprijs worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Toevoegingen en onttrekkingen van de herwaarderingsreserve vinden plaats ten laste van de overige reserves. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen worden jaarlijks vastgesteld door middel van een taxatie uitgevoerd door een onafhankelijk en ter zake kundig taxateur. De taxateurs hebben bij de bepaling van de marktwaardes gebruik gemaakt van de huurwaardekapitalisatie methode. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 12

7 Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden toe te rekenen huren en diensten na aftrek van eventuele huurkortingen en omzetbelasting. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen AEFIDES Vastgoed IX CV kwalificeert als een besloten CV op grond van het feit dat de participanten gedurende de looptijd van de CV de door hen gehouden participaties, buiten het geval van vererving of legaat, niet kunnen vervreemden anders dan na voorafgaande schriftelijke toestemming van alle vennoten. De besloten CV wordt fiscaal als transparant aangemerkt en is derhalve niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Belastingheffing over de resultaten van de besloten CV vindt derhalve niet plaats bij de besloten CV als zodanig, maar bij de participanten naar rato van ieders kapitaaldeelname. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 12

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2013 ACTIVA 1. Beleggingen Beleggingen in terreinen en gebouwen Onroerend goed Onroerend goed Boekwaarde per 1 januari Herwaardering - Boekwaarde per 30 juni Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Geen accountantscontrole toegepast 8 van 12

9 Overlopende activa Beheerkosten Verzekeringen Bewaarloon Gemeentelijke belastingen Liquide middelen Rabobank HSH-bank tussenrekening De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2013 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking. PASSIVA 4. Eigen vermogen Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves Inbreng participanten Inbreng participanten Het ingebracht vermogen betreft 320 participaties van Geen accountantscontrole toegepast 9 van 12

10 5. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Hypotheekschuld kredietinstellingen Overige belastingen Overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Hypotheekschuld kredietinstellingen Hypotheekschuld HSH-Nordbank Daar de hypotheekschuld door de DSCR clausule direct opeisbaar is, wordt deze schuld onder de kortlopende schulden gerubriceerd. Overige belastingen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Hypotheekrente Accountantskosten Vooruitgefactureerde huren Uitkeringen Servicekosten Taxatiekosten Geen accountantscontrole toegepast 10 van 12

11 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI Netto-omzet t/m Huuropbrengsten Beheervergoeding Beheervergoeding De beheerkosten zijn 5% van de huuropbrengst, dit is conform de beheerovereenkomst. Overige bedrijfskosten 8. Huisvestingskosten Waterschapsbelasting Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Rioolrechten Servicekosten leegstand Verkoopkosten Kosten participantenvergadering Courtagekosten Algemene kosten Bewaarkosten Accountantskosten Taxatiekosten Verzekeringen Overige algemene kosten De bewaarkosten zijn op jaarbasis, dit is conform de bewaarovereenkomst. 11. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Geen accountantscontrole toegepast 11 van 12

12 Rentelasten en soortgelijke kosten t/m Rente- en bankkosten Rente hypothecaire lening Rente belastingdienst Overige rentelasten Geen accountantscontrole toegepast 12 van 12