Stichting Care 4 Mobility

Transcriptie

1 Stichting Care 4 Mobility Jaarrekening 2012 Jaarrekening vastgesteld door het Bestuur van Stichting Care 4 Mobility in zijn openbare vergadering van 21 juni 2013 Voorzitter Mevr. M. M. de Leeuw- Jongejans Secretaris J. P. Ragetlie

2

3 Inhoudsopgave 1. Bestuursverslag 3 2. Algemene gegevens 5 3. Balans per Staat van baten en lasten over Toelichting op jaarrekening 9 6. Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Beoordelingsverklaring

4 - 2 -

5 1. Bestuursverslag In algemene zin is de doelstelling van C4M het leveren van diensten in de zorg. Specifiek stelt C4M een chauffeur inclusief auto beschikbaar aan de huisartsenposten (CHP en Shoko) in de regio Brabant-Zuidoost. Deze diensten worden 's avonds en in het weekend geleverd. Daarnaast worden ook chauffeurs ingezet voor bestelde zorg ten behoeve van de RAV Brabant-Zuidoost. Financieel gezien is over terugbetaald aan de participanten CHP en Shoko

6 - 4 -

7 2. Algemene gegevens 2.1 Zakelijke gegevens van de stichting rechtsvorm stichting bedrijfsadres Postbus 810, 5700 AV Helmond statutaire naam Stichting Care 4 Mobility handelsnaam Stichting Care 4 Mobility Kamer van Koophandel Eindhoven onder nummer

8 3. Balans per (na verwerking voorstel resultaatbestemming) Activa Vaste activa Materiële vaste activa a) instrumentarium b) vervoermiddelen c) inrichting vervoermiddelen Vlottende activa Vorderingen a) overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

9 Passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Langlopende schulden Bankleningen 0 0 Kortlopende schulden Kortlopende schulden a) aflossingsverplichtingen bankleningen b) overige schulden en overlopende passiva

10 4. Staat van baten en lasten over 2012 Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Lasten Personeelskosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Overige kosten Algemene kosten Medische verbruiksartikelen Directe kosten CHP Autokosten Defibrillatoren en apparatuur Directe kosten Shoko Autokosten Defibrillatoren en apparatuur Totaal lasten Baten Baten Voorschotten CHP Voorschotten Shoko Amulancezorg GGD Overige baten Incidentele pensioen terugbetaling Totaal baten Resultaat voor afrekening Afrekening CHP Directe kosten Personeels- en overige kosten Afrekening Shoko Directe kosten Personeels- en overige kosten Resultaat na afrekening Toevoeging aan algemene reserve Toevoeging aan bestemmingsreserve Resultaat na mutatie reserve

11 5. Toelichting op de jaarrekening 5.1 Mededeling ontbreken controleverklaring Binnen het door artikel 2:396 lid 1 van het Burgerlijk Wetboek gestelde grenzen is de onderneming aan te merken als een kleine rechtspersoon. Ingevolge de vrijstellingsbepalingen van artikel 2:396 lid 6 BW is deskundigenonderzoek van artikel 2:393 BW niet verplicht. Mede gezien de omvang van de kosten is op de jaarrekening dan ook geen accountantscontrole toegepast gericht op het geven van een verklaring omtrent de getrouwheid. Om toch een objectieve toetsing te laten plaatsvinden is de accountant gevraagd een zogenaamde beoordelingsverklaring af te geven. 5.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Algemeen De stichtingsactiviteiten bestaan uit het bevorderen van de volksgezondheid en belichaamt de samenwerking tussen Gemeentelijke Gezondheidsdiensten, huisartsenposten en andere zorginstellingen te wiens behoeve zij ondersteunende diensten zal kunnen aanbieden ter stimulering van de samenwerking op het gebied van de mobiliteit in de zorg. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. 5.3 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Alle schulden, zowel de langlopende als de kortlopende, zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde

12 5.4 Grondslagen voor de bepaling van de baten en lasten Bepaling van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de vergoeding door de verbonden partijen en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen. Baten De baten omvatten alle opbrengsten uit leveringen van goederen en diensten aan derden, minus kortingen en geheven belastingen. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de staat van baten en lasten verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen, alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot die goederen, zijn overgedragen aan de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen op het moment dat de diensten zijn verricht of naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De lasten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa. Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar. Belastingen De vennotschapsbelasting wordt berekend over het resultaat vóór belastingen, rekening houdend met vrijgestelde winstbestanddelen, fiscaal niet of slechts gedeeltelijk erkende kosten en verliescompensaties. Het verschil tussen de aldus berekende belasting en de op korte termijn verschuldigde of te vorderen belasting wordt als latente belastingverplichting of latente belastingvordering in de balans verwerkt en berekend tegen het geldende belastingtarief. Activering van latente belastingvorderingen blijft achterwege als niet zeker is of verrekening in de toekomst kan plaatsvinden. 5.5 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De verrichtingen van C4M voor de verbonden partijen worden afgerekend op basis van de werkelijke kosten. Er wordt afgerekend op twee componenten, namelijk: - direct toe te rekenen kosten; bestaande uit kosten voor de auto's en defibrillatoren. - personeels- en overige kosten; bestaande uit salarissen en overige niet direct toe te rekenen kosten. Personeels en overige kosten De personeels- en overige kosten worden verdeeld aan de hand van de gerealiseerde uren voor ieder van de verbonden partijen. Directe kosten De kosten voor de auto's en defibrillatoren, onder andere afschrijving, onderhoud, verzekering en brandstoffen, zijn direct toe te wijzen aan een auto. Daarom worden deze kosten direct aan CHP en Shoko toegerekend

13 6. Toelichting op de balans 6.1 Vaste activa Materiële vaste activa Het waardeverloop van de materiële vaste activa is als volgt samen te vatten: Vervoer- Inrichting Instrumentarium middelen vervoermiddelen Totaal Stand begin boekjaar aanschaffingsprijs cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties aanschaffingsprijs investeringen buiten gebruik / volledig afgeschreven Mutaties cumulatieve afschrijvingen buiten gebruik / volledig afgeschreven afschrijvingen Saldo Stand einde boekjaar aanschaffingsprijs cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde levensduur van: 2-5 jaar 5-10 jaar 2-5 jaar 6.2 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: overige vorderingen doorbelasting te ontvangen van GGD fietsplan vooruitbetaalde verzekeringen

14 Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Bank Nederlandse Gemeenten Reserves De reserves zijn als volgt te specificeren: Algemene reserve Bestemmingsreserve incidentele pensioenkosten Conform bestuursbesluit d.d worden de incidentele baten inzake waardeoverdracht pensioenen gestort in een bestemmingsreserve. Hieruit worden mogelijke toekomstige kosten voor waardeoverdracht gedekt. In 2011 hebben zich geen pensioenmutaties voorgedaan die invloed hebben op deze reserve. 6.4 Langlopende schulden Bankleningen De stichting had twee leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Als zekerheden in combinatie met het rekening-courant krediet zijn verstrekt: - pandrecht op vervoermiddelen; - pandrecht op vorderingen. Daarnaast is er door de GGD een garantstelling afgegeven voor de geldleningen, groot , bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De laatste van deze leningen is in 2012 volledig afgelost. Het verloop van deze post gedurende het boekjaar is als volgt: Stand per Afgesloten Aflossing Stand per Rente in boekjaar boekjaar percentage Lening BNG, rekeningnummer ,80% af: kortlopende aflossingsverplichtingen

15 6.5 Kortlopende schulden kortlopend deel langlopende lening premie pensioenfondsen - - loonheffing en nog te betalen overuren reservering vakantie-uitkering te betalen aan GGD kosten projecten accountants- en administratiekosten te betalen afrekening Shoko te betalen afrekening CHP overige schulden Niet in balans opgenomen verplichtingen Er is geen sprake van niet in de balans opgenomen verplichtingen. 6.7 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan

16 7. Toelichting op staat van baten en lasten 7.1 Personeelskosten Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Salarissen en sociale lasten lonen en salarissen onregelmatigheidstoeslag vakantiegeld ontvangen ziekengeld overwerk sociale lasten inclusief pensioenpremie Overige personeelskosten ziekteverzuimverzekering dienstkleding arbozorg personeelswerving opleidingskosten overige personeelskosten Totaal personeelskosten De toename van de personeelskosten wordt veroorzaakt door indexering en extra inzet voor de ambulancedienst. De gemiddelde formatie was in 2012 als volgt: fte Functie coördinator huisartsenvervoer 0,53 chauffeur huisartsenvervoer 14,59 Totaal 15, Overige kosten Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Algemene kosten ondersteuningskosten GGD accountants- en administratiekosten overige kosten Medische verbruiksartikelen medische verbruiksartikelen Totaal overige kosten

17 7.3 Toevoeging reserves Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Storting bestemmingsreserve bestemmingsreserve incidentele pensioenkosten - Totaal storting bestemmingsreserve Zie paragraaf 6.3 Reserve. 7.4 Directe kosten CHP Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Autokosten afschrijving en rente onderhoud brandstoffen verzekering belasting overige kosten Defibrillatoren en apparatuur afschrijving en rente onderhoud Totaal directe kosten CHP Het verschil tussen de begrote en werkelijke autokosten wordt grotendeels veroorzaakt door lagere afschrijving- en rentekosten doordat twee voertuigen, die in 2011 volledig afgeschreven waren, later in 2012 zijn vervangen dan begroot. Daarnaast zijn de onderhoudskosten hoger dan de begroting 2012 en de realisatie Dit komt met name omdat er voor de ouder geworden vervoermiddelen meer onderhoud nodig was. 7.5 Directe kosten Shoko Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Autokosten afschrijving en rente onderhoud brandstoffen verzekering belasting overige kosten Defibrillatoren en apparatuur afschrijving en rente onderhoud Totaal directe kosten Shoko

18 7.6 Baten Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Vergoeding werkelijke kosten CHP voorschotten CHP afrekening directe kosten afrekening personeels- en overige kosten Vergoeding werkelijke kosten Shoko voorschotten Shoko afrekening directe kosten afrekening personeels- en overige kosten Ambulancezorg GGD Overige baten Incidentele pensioen terugbetaling Totaal baten De diverse baten 2012 bestaan grotendeels uit de vrijval van de reservering projecten van en de verkoop van twee oude voertuigen, ter waarde van Daarnaast zijn er extra uren besteed voor CHP en Shoko in het kader van het Elektonisch Patientdossier. 7.7 Afrekening Er wordt afgerekend over de volgende twee componenten: - directe kosten - personeels- en overige kosten In de voorschotten van CHP en Shoko is voor beide componenten een raming opgenomen. Deze raming wordt afgezet tegen de werkelijke kosten en het verschil wordt afgerekend. Directe kosten De kosten voor de auto's ingezet voor CHP zijn hoger dan bij de berekening van het voorschot geraamd. Dit betreft met name te laag geraamde onderhoudskosten. Personeels en overige kosten De personeels- en overige kosten worden verdeeld aan de hand van de gerealiseerde uren voor ieder van de verbonden partijen. Als gevolg meer inzet voor de ambulancedienst zijn de personeelskosten hoger dan begroot. Hier staat tegenover dat de bijdrage door de ambulancedienst van GGD Brabant-Zuidoost ook hoger is dan begroot. 7.8 Vennootschapsbelasting In 2012 is geen vennootschapsbelasting-last ontstaan omdat het resultaat nihil is

19 8. Beoordelingsverklaring