Balans en verlies- en winstrekening Protestantse Gemeente Ede 2017

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Balans en verlies- en winstrekening Protestantse Gemeente Ede 2017"

Siebe de Veer
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Balans en verlies- en winstrekening Protestantse Gemeente Ede 2017 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 In euro's A C T I E F Vaste activa Materiële vaste activa 31 dec dec Gebouwen, terreinen en inventaris Financiële vaste activa Termijn deposito's Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen centrale kas en wijkkassen Totaal P A S S I E F Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Egalisatiereserves Voorzieningen Legaten met exploitatiebestemming Extra pastoraat Onderhoud gebouwen/apparatuur Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende posten Langlopende schulden Legaat Emmaüs/lening CJV

2 Resultaat boekjaar Totaal STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 In euros Rekening Begroting Rekening B A T E N Vaste vrijwillige bijdragen Bijdrage Solidariteitsfonds Collecten voor de kerk Rente-opbrengsten en overige inkomsten Inkomsten (kerk)gebouwen Wijkactiviteiten Exploitatie Kerkblad L A S T E N Pastoraat Exploitatie (kerk)gebouwen Wijkactiviteiten Bovenwijkse activiteiten Gezamenlijke activiteiten * Quotum Landelijk Diensten Centrum * Afdracht Solidariteitsfonds Ondersteuning en overhead Exploitatie kerkblad Rente egalisatiefonds/fondsen derden Totaal lasten Resultaat normale bedrijfsvoering Beschikkingen * voorziening extrapastoraat * rente egalisatie reserve Resultaat

3 RESULTAAT Dit is de eerste jaarrekening van de Protestantse Gemeente Ede. Financieel is het geen gelukkig jaar geworden. We sluiten af met een tekort van ,-. Door de afgesproken beschikkingen over de voorziening extra pastoraat en het rente egalisatiefonds kon het tekort worden teruggebracht tot ,-. Dat tekort heeft twee oorzaken: ,- minder vrijwillige bijdragen ontvangen dan geraamd en ,- extra kosten predikanten als gevolg van vrijstelling van werkzaamheden van ds. Reedijk, beroepingswerk in Emmaüs en een nabetaling. Door wat meevallers in de exploitatie van onze gebouwen kon de schade worden beperkt. SYSTEEMWIJZIGING De balans per 1 januari en de cijfers die zijn opgenomen in de kolommen rekening 2016 en begroting 2017 zijn geconsolideerde bedragen, opgenomen uit de jaarrekeningen 2016 en de begrotingen 2017 van de Hervormde Taborgemeente Ede en de Gereformeerde Kerk Ede. Voorts is, op grond van regelgeving, de staat van baten en lasten iets anders gepresenteerd. De beschikkingen over de voorziening extra pastoraat en het rente egalisatiefonds, zijn als bijzondere baten in de exploitatierekening opgenomen. TOELICHTING OP DE REKENINGSRESULTATEN Vaste Vrijwillige Bijdragen De opbrengst uit de Vaste Vrijwillige Bijdragen is niet uitgekomen op het begrote bedrag. We blijven met ,- onder de raming. De terugloop van de VVB is structureel. Exploitatie (kerk)gebouwen Per saldo is de netto last van de kerkelijke gebouwen 6.000,- minder dan de raming. Dat komt voornamelijk door lagere energiekosten, voornamelijk als gevolg van afrekeningen met voorgaande jaren. Renteopbrengsten Onze geldmiddelen zijn risicoloos belegd. De prijs die we daarvoor betalen is een geringere rente dan bij actief beleggen. We hebben behoorlijk veel last van de lage rente die alom heerst. Vooral ook omdat de deposito van ,- bij de ABN/AMRO in januari van het boekjaar is afgelost. We hebben van de resterende deposito s rente getrokken tot een bedrag van ,-. Over de rest van onze middelen is slechts 3.266,- ontvangen. We beschikken per 31 december over de volgende middelen: vervaldata ING bank deposito 10 jaar vast tegen 4,2% rente ,- 17 feb 2021 SKG ( de bank van de PKN) tegen 3% ,- 2 okt 2021 Overige banken spaarrekeningen variabel en betaal ,- rekeningen ,- Renteopbrengsten uit deposito s ,- 3

4 Rente uit overige tegoeden 3.266,- Totaal ontvangen rente ,,- Om de raming van ,- te kunnen realiseren is uit het rente egalisatiefonds een bedrag van ,- geput. Pastoraat Wij hebben ,- extra aan predikantskosten moeten betalen. Gelukkig zijn dit incidentele uitgaven. Wijkactiviteiten In de loop van de afgelopen jaren zijn met de wijken afspraken gemaakt over de te besteden budgetten. In een onlangs gehouden vergadering van de Algemene Kerkenraad zijn de regels nader aangescherpt en vastgesteld. Een van de kenmerken daarin is dat de wijkkerkenraden voor 1 oktober een begroting bij het College van Kerkrentmeesters indienen welke begrotingen tegelijkertijd met de begroting van de kerk door de AK worden vastgesteld. Solidariteitskas Per belijdend lid wordt 5,- afgedragen aan de Solidariteitskas. Ondersteuning Voor administratieve ondersteuning is een bedrag uitgegeven van bijna ,-. Hierin zijn wel een paar incidentele kosten opgenomen zoals o.a. nagekomen kosten verband houdend met de fusie tussen de GKE en de Hervormde Taborgemeente.. TOELICHTING OP DE BALANS Vermogenspositie van de kerk Het vermogen van de kerk per ultimo geeft een bedrag aan van ruim 1,873 miljoen. Het rendement uit het vermogen staat onder druk. We kunnen nog een aantal jaren gebruik maken van het rente egalisatiefonds. Maar daar komt over enkele jaren een eind aan. Bij het beleidsplan van de PGE zal aandacht worden besteed aan de vermogenspositie van de kerk. Gebouwen en terreinen De kerk heeft alle kerkgebouwen en inventaris, met uitzondering van de stoelen van De Open Hof en de pastorieën afgeschreven. Financiële vaste activa We hebben een bedrag van ,- bij twee banken in deposito weggezet. De rente is verantwoord onder de rubriek Renteopbrengsten. Liquide middelen Naast de deposito s hebben we een bedrag van ruim 1 miljoen liquide middelen. 4

5 Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld om tegenvallers op te vangen en risico s af te dekken. Zie voorts hetgeen onder Vermogenspositie van de kerk is vermeld. Voorziening extra pastoraat De Algemene Kerkenraad heeft indertijd besloten een norm te hanteren voor het aantal predikantsplaatsen. Gedurende de jaren wordt van die norm afgeweken. Die vijf jaren wordt 0,3 fte predikantsplaats boven de norm gehanteerd. Het gaat om een bedrag van ,-. Hiertoe is een voorziening gevormd. Voorts is in het kader van de fusie door de Hervormde Taborgemeente op de inbrengbalans een bedrag van ,- ingebracht om gedurende een periode van zeven jaar 0,4 extra predikantsplaats te kunnen financieren. Legaat met exploitatiebestemming Uit dit ooit verkregen legaat mag uitsluitend de rente worden aangewend ten gunste van de exploitatie van de kerk. Onderhoudsvoorzieningen Jaarlijks wordt op basis van vooraf gepland tienjaarlijks onderhoud een dotatie ten laste van de jaarrekening gedaan. De onderhoudskosten worden uit de voorzieningen betaald. Daar waar geen sprake is van gepland groot onderhoud worden extra middelen beschikbaar gesteld vanuit de exploitatierekening. Schulden op lange termijn Voor Emmaüs is een legaat ontvangen, te besteden door de participerende kerken. De middelen zijn bij de Protestantse Gemeente Ede ingebracht. Deze gelden zijn als schuld op de balans opgenomen. 5

Vergelijkbare documenten

Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk Nederland (PKN) JAARREKENING GEREFORMEERDE KERK 2015

Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk Nederland (PKN) JAARREKENING GEREFORMEERDE KERK 2015 INLEIDING Het doet ons genoegen u de jaarrekening van de Gereformeerde Kerk Ede