Protestantse Gemeente te Veenendaal. jaarrekening 2014

Transcriptie

1 jaarrekening 2014

2 INHOUD Inleiding 1-4 JAARREKENING Balans per 31 december Exploitatierekening Waarderingsgrondslagen 7-8 Toelichting op de balans 9-15 Toelichting op de exploitatierekening 16-21

3 INLEIDING In de vergadering van 16 maart 2015 heeft het College van Kerkrentmeesters (CvK) de jaarrekening 2014 goedgekeurd. De Algemene Kerkenraad heeft de jaarrekening in haar vergadering d.d. 21 mei 2015 de jaarrekening 2014 definitief vastgesteld. Samenstelling vermogen Het vermogen is belangrijk om de (toekomstige) tekorten in de exploitatie aan te vullen. Hierbij wordt opgemerkt dat de gebouwen worden gewaardeerd op 3,- Derhalve is sprake van stille reserves die echter alleen tot uitdrukking gebracht kunnen worden op het moment dat een gebouw wordt vervreemd. Om deze reden wordt gebouwen alleen dan gewaardeerd als een besluit tot verkoop is genomen. Het vermogen is als volgt samengesteld: Balans Balans Boekwaarde gebouwen 3 3 Beleggingen Geldmiddelen Vorderingen Af: Fondsen Voorzieningen Langlopende financieringen Kortlopende schulden en collectebonnen Vermogen De mutatie in het vermogen ad is ontstaan door de volgende mutaties Exploitatieresultaat Directe vermogensmutaties: Vrijval lening Ontvangen giften en legaten

4 INLEIDING De exploitatie 2014 sluit met een positief saldo ad Volgend overzicht kan worden gegeven; Begroting jaar 2014 jaar % % Baten 1. Bijdragen gemeenteleden , , Exploitatie onroerende zaken , , Rentebaten en dividenden , , Opbrengsten kerkblad , , Netto baten , , Lasten 5. Personele kosten , , Kosten gebouwen , , Kosten kerkdiensten en catechese , , Kosten Beheer en administratie , , Bijdragen andere organen , , Kosten kerkblad , , Financiële lasten , , Totaal lasten , , Exploitatiesaldo , , Baten 1. Bijdragen gemeenteleden De bijdragen gemeenteleden zijn de opbrengsten van kerkbalans, collecten en giften. De grootste post in deze rubriek is de opbrengst kerkbalans. Deze is ten opzichte van 2013 gedaald met ruim , zijnde een daling met 2.2%. Deze daling is ruimschoots goedgemaakt vanuit de actie tekort 2014 (opbrengst nagenoeg ). De overige bijdragen (collecten, giften etc.) laten ten opzichte van het jaar 2013 een daling zien. Een positieve uitzondering hierop is de hogere bijdrage ten behoeve van het seniorenpastoraat (toename ten opzichte van 2013 met meer dan ). Per saldo zijn de bijdragen gemeenteleden ten opzichte van 2013 toegenomen met ca

5 INLEIDING 2. Exploitatie onroerende zaken De baten uit de exploitatie van het onroerend goed zijn ten opzichte van 2013 toegenomen met ca Deze stijging is mede toe te schrijven aan de omstandigheid dat de ruimten van Aller Erf in 2014 voor het eerst het gehele jaar beschikbaar waren voor de verhuur aan derden. 3. Rentebaten en dividenden De lage marktrente heeft geresulteerd in lagere rentebaten Lasten Uit de exploitatierekening blijkt dat de personele kosten (64,8% van de baten) alsmede de kosten van gebouwen (19% van de baten) als de belangrijkste lasten aangemerkt kunnen worden. 5. Personele kosten Onder dit hoofd vormen de kosten predikanten de grootste uitgavenpost. Het aantal predikantenplaatsen (5) is ten opzichte van 2013 niet gewijzigd. De daling van de kosten predikanten ten opzichte van 2013 ( , 2013: ) is in belangrijke mate veroorzaakt door een eenmalige korting op de afdrachten centrale kas. De personele kosten van de hulpkosters worden tot en met het jaar 2013 verantwoord onder de kosten voor het administratieve personeel In het jaar 2014 zijn deze kosten verantwoord onder de categorie beherend personeel Ter vergelijking kan het volgend overzicht dienen Beherend personeel Administratief personeel en vrijwilligers Per saldo een afname

6 INLEIDING 6. Kosten gebouwen De kosten van de gebouwen betreffen energie, water verzekeringen, belasting alsmede de kosten voor (klein)onderhoud, huur en beheer en reserveringen voor groot onderhoud. Verder worden de kosten voor het onderhoud van de orgels onder deze kostenpost verantwoord. In 2014 Volgend overzicht kan worden gegeven Verschil Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Huurlasten (30.801) Beheerskosten Overige kosten (3.845) mutatie voorziening groot onderhoud Uit het overzicht blijkt dat de hoogte van de kosten in belangrijke mate wordt beïnvloed door de dotaties aan de voorziening groot onderhoud. Inmiddels is een commissie gevormd uit de leden van de CvK welke de opdracht heeft gekregen om te onderzoeken of de voorzieningen groot onderhoud gebouwen (saldo ) nu van voldoende omvang zijn om de kosten van het noodzakelijke groot onderhoud in de komende jaren te dekken. Namens het College van Kerkrentmeesters, Gert van de Weerdhof Peter van der Net Voorzitter Penningmeester 4

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 A c t i v a Toelichting 31 december december 2013 Materiële vaste activa 1 Gebouwen 3 3 Financiële vaste activa 2 Participatie Oikocredit Vlottende activa 3 Debiteuren Kortlopende vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 4 Algemene Reserve Bestemmingsfondsen 5 Interieurfondsen Orgelfondsen Overige fondsen Voorzieningen 6 Groot onderhoud gebouwen Groot onderhoud Pastorieën Groot onderhoud orgels Groot onderhoud kerkklokken Inventaris Solafide Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

8 EXPLOITATIEREKENING 2014 Realisatie Begroting Realisatie Baten 1. Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Netto baten Lasten 5. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten kerkdiensten en catechese Kosten Beheer en administratie Bijdragen andere organen Kosten kerkblad Financiële lasten Totaal lasten Exploitatiesaldo Verdeling exploitatieresultaat Algemene reserve

9 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en met de door het College gekozen en beschreven inrichtingseisen en grondslagen Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Kerk- en overige gebouwen worden gewaardeerd op nihil. De bouwkosten voor kerk- en overige gebouwen worden in het jaar van realisatie geheel afgeschreven. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde participatie wordt gewaardeerd op de aanschafwaarde te verhogen met de jaarlijkse rentevergoeding. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op nominale waarde. De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de gemeente. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die "onder last"zijn aanvaard. 7

10 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijk is in te schatten. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud aan de kerken. De pastorie en aan de orgels. (Langlopende) schulden (Langlopende) schulden worden gewaardeerd op de historische kostprijs. De kortlopende schulden hebben naar hun aard in de regel een resterende looptijd van niet langer dan een jaar. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze zijn gerealiseerd. Pensioenen De Protestantse Gemeen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar werknemers, zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW) Naar de stand van ultimo 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds % De gemeente heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Om deze reden zijn alleen de in het boekjaar verschuldigde premies in de jaarrrekening verantwoord. 8

11 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen 3 3 Volgend overzicht kan worden gegeven van de betrokken (kerk)gebouwen. Ter indicatie van de waarde van de betreffende gebouwen wordt de verzekerde waarde (inclusief inventaris en orgels) weergegeven; Onroerend Orgel en Goed inventaris Petrakerk Kerkewijk Kerkgebouw en bijgebouwen 't Trefpunt SolaFide (inclusief verenigingsgebouw) Eikenlaan De Goede Reede Vondellaan Wijkkerk Aller Erf Ronde erf Pastorie Marterlaan Financiële vaste activa Hieronder is de participatie Oikocredit verantwoord Het verloop is als volgt; Balans 1 januari Bijschrijving boekjaar Balans 31 december

12 TOELICHTING OP DE BALANS Vlottende activa Debiteuren Kortlopende vorderingen Liquide middelen Debiteuren Nominaal saldo Kortlopende vorderingen Te ontvangen vrijwillige bijdragen Te ontvangen bijdragen nieuwbouw Aller Erf Restitutie energielasten Te ontvangen rente Te ontvangen schade-uitkering Overige kortlopende vorderingen Liquide middelen Kassen wijkgemeenten Centrale Kas ABN Rabobank Rabobank Rabobank Ing Ing Ing SKG SKG SNS SKG, spaarrekeningen Rabobank, spaarrekening Robecogroep Rabo depositorekening 0-20 Gelden onderweg

13 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar Directe vermogensmutaties, toevoeging: vrijval lening o/g Stichting Aller Erf Ontvangen schenkingen, legaten en erfstellingen > Directe vermogensmutaties, afboeking: Bijdragen gemeente aan nieuwbouw Wijkkerk Aller Erf Bij/Afboeking saldo bouwkosten Wijkkerk Aller Erf Bestemmingsfondsen Interieurfondsen Orgelfondsen Overige fondsen Interieurfondsen Interieurfonds Aller Erf Saldo 1/ Mutaties Ontvangen bijdragen Stoelenfonds Aller Erf Saldo 1/1 0 0 Ontvangen bijdragen

14 TOELICHTING OP DE BALANS Interieurfondsen (vervolg) Interieurfonds SolaFide Saldo 1 januari Ontvangen bijdragen ten behoeve van het fonds Rentebijschrijving Aanwending van het fonds jaar jaar 2014: Beamer Multikabelsysteem Noodverlichting Diverse elektrawerkzaamheden Saldo 31 december Volgende het besluit van het College van Kerkrentmeesters d.d. 19 januari 2015 zijn de kosten voor microfoons tot een bedrag ad ten laste van de algemene middelen gebracht. Totaal interieurfondsen Orgelfondsen SolaFide Aller Erf Het ultimo 2013 bestaande saldo bij SolaFide is in 2014 toegevoegd aan het Jubileumfonds. 12

15 TOELICHTING OP DE BALANS Overige fondsen Jubileumfonds SolaFide Fonds grafonderhoud Zuidersma Fonds grafonderhoud mevr. Speijer Voorzieningen Voorziening groot onderhoud kerkgebouwen Voorziening groot onderhoud Pastorieën Voorziening groot onderhoud Kerkorgels Voorziening groot onderhoud Kerkklokken Voorziening inventaris SolaFide Voorziening groot onderhoud kerkgebouwen Saldo 1 januari Toevoegingen uit exploitatierekening Aanwending voorziening ten gunste exploitatie jaar jaar 2014: Saldo 31 december Voorziening groot onderhoud Kerkorgels Saldo 1 januari Toevoegingen uit exploitatierekening Aanwending voorziening ten gunste exploitatie jaar jaar 2014: Saldo 31 december

16 TOELICHTING OP DE BALANS Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen: Obligatielening Noord-Oost Lening o/g Stichting Dragonder Noord-Oost Obligatielening Noord-Oost Saldo op balansdatum Deze obligatielening is aangegaan ter (mede)financiering van de bouwkosten met betrekking tot de wijkkerk Aller Erf. De obligatielening is uitgegeven onder de volgende voorwaarden - Nominale waarde per obligatie is 50,- - De rentevergoeding bedraagt 3% op jaarbasis - De maximale looptijd van de lening bedraagt 20 jaren. - Jaarlijks wordt maximaal 5% van de lening afgelost door uitloting. Lening o/g Stichting Wijkcentrum Dragonder Onder de voorwaarde dat een percentage van de toekomstige huurpenningen Aller Erf zullen toekomen aan de Stichting Wijkcentrum Dragonder is deze lening in 2014 geheel vrijgevallen. Het vrijgevallen bedrag ad is toegevoegd aan de Algemene Reserve. 14

17 TOELICHTING OP DE BALANS Kortlopende schulden Af te dragen loonheffing en sociale lasten Te betalen pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Ouderenpastoraat SolaFide Rekening-courant Diaconie Rekening-courant Zending Rekening-courant Komlo Rekening-courant Petra Actief Rekening-courant De Goede Reede Rekening-courant Petrakerk (offerblok) OPA Noord-Oost Sleutelgeld Collectemunten Te betalen vakantiedagen Te betalen rente obligatielening Nog te betalen facturen nieuwbouw Aller Erf Nog te betalen facturen Overigen

18 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting BATEN Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Bijdragen gemeenteleden Vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Actie tekort Collecten in kerkdiensten Solidariteitskas Seniorenpastoraat Collectebussen Giften Schenkingen kleiner dan 500, Overige bijdragen Exploitatie onroerende zaken Huuropbrengsten gebouwen Huuropbrengsten verenigingsgebouwen Verhuur pastorie Verhuur kosterswoning Netto buffetopbrengsten Rentebaten en dividenden Renteopbrengst bankrekeningen Rentebijschrijving participatie Oikocredit Overige rentebaten Opbrengsten kerkblad Lezersbijdragen Advertentieopbrengsten

19 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting LASTEN 5. Personele kosten Wijkpredikanten Kerkelijk werker Beherend personeel Organisten Administratief personeel en vrijwilligers Wijkpredikanten Afdracht centrale kas Tegemoetkoming ziektekostenverzekering Preekvoorziening Onkostenvergoedingen Kerkelijk werker Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen Beherend personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen Organisten Vergoedingen

20 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Administratief personeel en vrijwilligers Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen administratief personeel Onkostenvergoedingen vrijwilligers Kosten gebouwen SolaFide Petrakerk De Goede Reede Aller Erf Pastorie Kosterwoning Orgels Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud ten laste van onderhoudsvoorziening Overige kosten SolaFide Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Petrakerk Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten

21 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting De Goede Reede Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten Aller Erf Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Huurlasten Beheerskosten Pastorie Onderhoud Kosterwoning Onderhoud Orgels Onderhoud Verzekeringen Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie kerkgebouwen Kerkorgels

22 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Onderhoud ten laste van onderhoudsvoorziening Gebouwen Orgels Overige kosten Onderhoud en aanschaf inventaris Kosten kerkdiensten en catechese Kosten kerkdiensten Kosten wijkkerk en gemeenteavonden Kosten jeugdwerk Kerktelefoon (per saldo) Overige kosten kerkelijke activiteiten Kosten Beheer en administratie Kosten bestuur Kosten (wijk)kerkenraad Bureaubehoeften en drukwerk Kosten telefoon Kosten loonadministratie Kosten ledenregistratie Kosten financiële administratie Verzekeringen Overige lasten Bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum Afdrachten solidariteitskas Overige bijdragen en contributies

23 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Kosten kerkblad Drukkosten Bezorgers Financiële lasten Bankkosten Rente Obligatieleningen Rentetoevoeging aan fondsen Overige rentelasten