Gereformeerde kerk te Genemuiden. College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2018 Ingediend op

2 College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens Verslag van het college van kerkrentmeesters Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Staat van de vaste activa Ingediend op

3 1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 16 Aantal predikanten 1 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 1 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 1 Bezetting predikanten parttime in FTE 0,00 Aantal kerkelijk werkers 1 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,53 Overige betaalde medewerkers in FTE 0,58 Aantal belijdende leden verslagjaar 619 Aantal doopleden verslagjaar 467 Totaal aantal leden Aantal pastorale eenheden 397 Ingediend op

4 2 Verslag van het college van kerkrentmeesters Verslag van werkveld 3: College van kerkrentmeesters (financiën) Begin van het jaar zijn we actief geweest met actie kerkbalans en het opstellen van de jaarrekening. Beiden zijn met een (klein) positief resultaat geëindigd, iets waar we dankbaar voor zijn. We proberen te sparen voor toekomstig groot onderhoud en investeringen maar omdat er niet heel veel financiële ruimte is gaat dit moeizaam. Nu dienen er zich een aantal zaken aan waar we actie op moeten nemen. Afgelopen jaar is de pastorie voorzien van een nieuwe keuken en daarnaast zijn een tal van 'kleine' werkzaamheden verricht aan pastorie, we hopen dat predikant en zijn gezin komende jaren hier fijn mogen wonen. Voor wat betreft de kerkgebouw is onder andere onderhoud en klimaatbeheersing van de kerk een punt welke onze aandacht vraagt en zal vrijwel zeker al het buitenschilderwerk opgepakt moeten worden Hierin beraden we ons op offertes en streven we naar een goede fasering in het onderhoudswerk. We streven ernaar om dit zoveel mogelijk te gaan doen met vrijwilligers. Wanneer u vragen of opmerkingen heeft betreft de jaarrekening van de kerk verzoeken wij u een te sturen naar: cvkrm@gkgenemuiden.nl Uw college van kerkrentmeesters. Ingediend op

5 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2018 Activa Vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën Installaties en inventarissen Installaties in kerkelijke gebouwen Niet-monumentale orgels Totaal vaste activa Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen Bankrekeningen Totaal vlottende activa Totaal activa Ingediend op

6 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen Langlopende schulden Hypotheken en leningen Totaal vreemd vermogen lange termijn Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Af te dragen loonheffingen Collectebonnen/-munten Totaal vreemd vermogen korte termijn Totaal vreemd vermogen Ingediend op

7 Totaal passiva Ingediend op

8 3.2 Staat van baten en lasten over 2018 Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Totaal baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Diaconaal werk regionaal/landelijk Totaal lasten Saldo baten - lasten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Resultaat Ingediend op

9 Bestemming resultaat Algemene reserves Reserves koersverschillen Herwaarderingsreserves Reserves begraafplaatsen Overige reserves Toevoeging aan Onttrekking aan Ingediend op

10 3.3 Kasstroomoverzicht over 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Kortlopende vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves: Incidentele baten Incidentele lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Toevoegingen aan bestemmingsreserves Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des-)investeringen in onroerende zaken Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ingediend op

11 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie voorzieningen Mutaties langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Ingediend op

12 3.4 Grondslagen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. 1. Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling Beheerszaken Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkende cijfers. Aangezien met ingang van het boekjaar 2019 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN wordt toegepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast. 2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere cumulatieve waardeverminderingen. De (kerkelijke) gebouwen zijn minimaal gewaardeerd op 1. In de toelichting wordt de WOZ waarde en de verzekerde waarde van de gebouwen vermeld. De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. Voorzieningen De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gewaardeerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde. Ingediend op

13 Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Indeling staat van baten en lasten. In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven. In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. Het resterende resultaat D geeft de mutatie aan de algemene reserve ( inclusief wijkreserves ) aan. Ingediend op

14 3.5 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Onroerende zaken Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën Installaties en inventarissen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Installaties in kerkelijke gebouwen Niet- monumentale orgels Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Geldmiddelen Bankrekeningen ING Bank Rabobank Ingediend op

15 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Toevoeging van resultaat boekjaar Stand per 31 december Vreemd vermogen Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december Langlopende schulden Hypotheken en leningen Hypotheek Rabobank Hypotheek Rabobank Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Ingediend op

16 Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Af te dragen loonheffingen Loonbelastingen Collectebonnen/-munten Collectemunten Ingediend op

17 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Overige opbrengsten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen Collecten in kerkdiensten Overige opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (plaatselijk) Diaconale aard (regionaal/landelijk) Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Ingediend op

18 Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Niet-monumentale kerkgebouwen Onderhoud Belastingen Energie en water Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Overige kosten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Pastorieën Belastingen Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/ invent. Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën Orgels Inventarissen Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Eigen predikanten Bijdragen aan derden in traktementen Vergoedingen op declaratiebasis Overige kosten pastoraat Preekvoorziening Ingediend op

19 Kerkelijk werkers Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten Vergoedingen Overige kosten kerkelijk werkers Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Wijkwerk en gemeenteavonden Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Salarissen en vergoedingen Kosters Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten Organisten en/of cantors Overige vergoedingen Overige kosten personeel/vrijwilligers Arbodienst/ziekteverzuim Vergoedingen vrijwilligers Overige kosten personeel Ingediend op

20 Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Telefoon Financiële administratie Jaarrekeningcontrole Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Overige kosten Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Bankkosten Rente hypotheken en leningen o/g Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Ingediend op

21 4 Staat van de vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Kerk en verenigingsgebouw Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde WOZ-waarde Pastorieën Prins Willem Alexanderstraat Installaties en inventarissen Installaties in kerkelijke gebouwen Installaties Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde Niet-monumentale orgels Orgel Ingediend op