Jaarrekening 2015 van de Protestantse Gemeente Heemskerk

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Jaarrekening 2015 van de Protestantse Gemeente Heemskerk"

Maurits van der Pol
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Jaarrekening 2015 van de Protestantse Gemeente Heemskerk College van kerkrentmeesters Heemskerk, maart 2016

2 Balans per 31 december 2015 Balans per 31 december (in euro s) Activa grond en gebouwen (kerkgebouwen, woningen) PM PM installaties en inventarissen (inventaris keuken) installaties en inventarissen (overig, incl. orgels) PM PM financiële vaste activa beleggingen kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva reserves voorzieningen kortlopende schulden en overlopende passiva totaal Toelichting op de balans Grond en gebouwen De beide kerkgebouwen, de Dorpskerk en Morgensterkerk in Heemskerk, zijn niet op de balans gewaardeerd. Dit geldt ook voor de pastorie en de kosterswoning en voor de grond waarop deze gebouwen staan. De kadastrale gegevens, grondoppervlakte, verzekerde waarde en WOZ-waarde van de gebouwen zijn: verz.waarde WOZ-waarde - Dorpskerk, Kerkplein 1, Heemskerk sectie D nr (2,6 are) ,- - Morgensterkerk, Vrijburglaan 2 sectie D nr (43,73 are) ,- - Pastorie, Jan van Bergenstraat 17 idem , ,- - Simon van Haerlemstraat 1 idem , ,- Installaties en inventarissen De waarde op de balans betreft aanpassingen aan de keuken in de Morgensterkerk die in 2008 zijn gedaan. Andere installaties en inventaris zijn afgeschreven of direct ten laste van de exploitatie gebracht. De verzekerde waarde van de inventaris, waaronder beide orgels, zijn: - inventaris Dorpskerk ,- - inventaris Morgensterkerk ,- Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 2

3 Financiële vaste activa De Stichting Wezenfonds heeft in 2011 voor de huisvesting van de predikant een woning aangeschaft (Duitslandlaan 64). Hiervoor betalen wij een huurvergoeding. Voor deze aanschaf heeft onze kerk op een lening verstrekt aan het Wezenfonds van euro. Deze lening is zonder aflossing, zonder rente en zonder einddatum. In 2014 is een uitgaande geldlening verstrekt ter hoogte van euro. Deze lening is zonder rente, aflossing 100 euro per maand en zonder einddatum. In 2015 is op deze lening 900 euro afgelost, per 31 december 2015 is de lening euro groot. Beleggingen Bij de Rabobank is een effectenportefeuille ondergebracht, bestaande uit aandelen en obligaties. De beleggingen zijn gewaardeerd tegen de beurswaarde. Nog niet gerealiseerde koersresultaten worden op de balans vermeld als reserve koersverschillen. Overzicht per 1 januari 2015: aankoopwaarde beurswaarde - aandelen , ,- - obligaties , ,- - samengesteld , ,- totaal , ,- In 2015 is besloten om het risicoprofiel te wijzigen van zeer defensief naar defensief en het belegd vermogen te verhogen. Bij verkoop van een deel van de portefeuille is een koerswinst gerealiseerd van euro. Het totaal rendement op de portefeuille bij de Rabobank bedraagt na aftrek van bankkosten 3,6%. Overzicht per 31 december 2015: aankoopwaarde beurswaarde - aandelen , ,- - obligaties , ,- totaal , ,- Het verschil tussen aankoopwaarde en beurswaarde per ultimo 2015 bedraagt euro. Dit staat als ongerealiseerd koersresultaat vermeld onder reserve koersverschillen (zie reserves). Kortlopende vorderingen en overlopende activa Deze post bestaat uit nog te ontvangen rente en subsidie, verstrekt voorschot en vooruitbetaalde verzekeringspremies. Geldmiddelen Bij de Rabobank en de SKG bank worden rekening-couranten en spaarrekeningen aangehouden. De rentevergoeding is in 2015 verder gedaald. Het gemiddeld rendement over 2015 bedraagt 1,3%. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 3

4 Reserves De post reserves is per als volgt opgebouwd: - algemene reserve ,- - reserve koersverschillen ,- - bestemmingsfonds interieur Dorpskerk 5.074,-* - bestemmingsfonds extra pastoraat ,-* - bestemmingsreserve jeugd 4.258,- - bestemmingsreserve oud papier ,- - bestemmingsreserve beamer 474,- - bestemmingsreserve vleugel 997,- totaal ,- * De Vereniging van Vrijzinnig Hervormden in Beverwijk en omstreken heeft per notariële akte van 27 december 2010 een schenking gedaan van euro, gesplitst in euro voor het interieur van de Dorpskerk en euro voor extra pastorale activiteiten. schenking besteed resteert - bestemmingsfonds interieur Dorpskerk , , ,- - bestemmingsfonds extra pastoraat , ,- Voorzieningen Voorzieningen voor groot onderhoud zijn aangelegd voor de Dorpskerk ( ,-), de Morgensterkerk ( ,-) en de beide orgels ( ,-). Totaal ,- Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze post bestaat uit af te dragen premies, opgebouwd vakantiegeld, collectebonnen in omloop, vooruit ontvangen bijdragen en borg en nog te betalen facturen per ultimo van het jaar. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 4

5 Exploitatierekening 2015 Baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden bijdragen levend geld subsidies en bijdragen totaal baten Lasten lasten kerkelijke gebouwen afschrijvingen pastoraat kerkdiensten, catechese, etc bijdragen andere organen salarissen beheer en administratie rentelasten/bankkosten totaal lasten Saldo baten - lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen overige lasten en baten totaal Resultaat Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 5

6 Toelichting op het exploitatieresultaat Het financieel resultaat over 2015 is uitgekomen op euro positief, waar een tekort van euro was begroot. Onderdeel van dit positieve resultaat is een koerswinst van euro bij de verkoop van een deel van de effectenportefeuille eind Daarnaast zijn de verhuuropbrengsten en rentebaten hoger dan begroot. In 2015 zijn giften ontvangen waarmee een investering is gedaan in dubbel glas in de Vrijburcht en de bijbehorende zalen. Ook is een gift ontvangen waarmee nieuwe stoelen voor de Morgensterkerk zijn aangeschaft. Extra kosten zijn gemaakt voor de verhuizing van pastor Van der Louw naar Heemskerk. Uitgaven voor de jeugdwerker en extra activiteiten (waaronder Kerst op het Plein) zijn lager uitgevallen dan begroot. Zie voor een meer gedetailleerde toelichting de bijlage met toelichting op de baten en de lasten. Bestemming van het resultaat Het resultaat ad is toegevoegd aan de algemene reserve. Van de waardestijging van de beleggingsportefeuille is als gerealiseerde koerswinst verantwoord onder overige baten en lasten en onttrokken aan de reserve koersverschillen. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 6

7 Bijlage: toelichting baten begroting rekening toelichting baten onroerende zaken inkomsten kerkgebouwen Vergoeding gebruik Dorpskerk en kerkzaal Morgensterkerk inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum Pachtvergoeding Vrijburcht en zalen inkomsten pastorie(ën) Verhuur pastorie plus woonbijdrage predikant inkomsten kosterswoning(en) Verhuur kosterswoning totaal rentebaten en dividenden ontvangen interest bank dividend aandelen totaal bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten Collectes voor kerk, in stand houding eredienst en jeugd giften Giften algemeen en voor dubbel glas en stoelen Morgensterkerk ontvangsten voor solidariteitskas fonds lief en leed opbrengsten oud papier overige bijdragen levend geld Vanuit bazaaropbrengst 2015 totaal subsidies en bijdragen subsidie Regionale bestemmingsreserve, subsidie beleidstweedaagse bijdragen van andere organen/instellingen Bijdrage Wezenfonds en bijdrage diaconie t.b.v. jeugdwerker totaal Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 7

8 Bijlage: toelichting lasten begroting rekening toelichting lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten Inclusief uitkering schade blikseminslag 2014 niet-monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten Extra uitgaven voor dubbel glas en stoelen Morgensterkerk pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen overige lasten Huurvergoeding Duitslandlaan aan Wezenfonds Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 8

9 kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen Orgels onderhoud monumentaal orgel onderhoud niet-monumentaal orgel totaal afschrijvingen overige bebouwde eigendommen totaal pastoraat predikanten afdrachten aan centrale kas predikanten tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen communicatie en reiskosten kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen Incl. forfaitaire vergoeding verhuis- en inrichtingskosten overige kosten pastoraat Kosten JOP Jeugdwerker en nieuw beleid lager dan begroot totaal lasten kerkdiensten, catechese, etc. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 9

10 kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten Incl. Kerst op het plein (lager dan begroot) totaal verplichtingen/bijdragen andere organen kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen organist en/of cantor salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers totaal Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 10

11 kosten beheer en administratie kosten (wijk)kerkenraad Incl. beleidstweedaagse (deel via subsidie vergoed) bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten ledenregistratie kosten financiële administratie Incl. kosten actie kerkbalans en solidariteitskas verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten Rouwadvertentie totaal rentelasten/bankkosten bankkosten provisie/beheerloon effecten Hogere beleggingsportefeuille totaal toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) voorzieningen Groot onderhoud Morgensterkerk en orgels/vleugels totaal overige lasten en baten saldo kerktelefoon (+/-) overige baten (+) Vergoeding KPN zendmast (beëindigd in 2015) gerealiseerde koerswinst (+) Koerswinst bij verkoop deel effectenportefeuille totaal Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente Heemskerk 11

Vergelijkbare documenten

Totale exploitatie Begroting Protestantse Gemeente te Zutphen. Begroting Begroting Rekening Baten

Totale exploitatie Begroting Protestantse Gemeente te Zutphen. Begroting Begroting Rekening Baten Totale exploitatie Begroting 2018 Baten Begroting Begroting Rekening 80 baten onroerende zaken 58.500 64.800 93.525 81 rentebaten en dividenden 2.300 83 bijdragen levend geld 255.500 280.500 288.490 84