Protestantse gemeente te Delden College van Diakenen Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Conceptversie :42

2 Dienstenorganisatie Protestantse Kerk Aan de kerkenraad van Protestantse gemeente te Delden Kerkstraat BL DELDEN Classicale College voor de Behandeling van Beheerszaken Backoffice Kerk & Werk CCBB Overijssel-Flevoland Postbus 8504, 3503 RM Utrecht ccbb-overijssel-flevoland@protestantsekerk.nl Datum 1 augustus 2019 Betreft Jaarrekening 2018 van het college van diakenen Behandeld door Het secretariaat ccbb-overijssel-flevoland@protestantsekerk.nl Geachte kerkenraad, Het Classicale College voor de Behandeling van Beheerszaken van Overijssel-Flevoland van de Protestantse Kerk in Nederland heeft de jaarrekening, opgesteld door het college van diakenen van uw gemeente, ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling geeft geen aanleiding om met u in overleg te treden over wijziging of aanvulling als genoemd in ordinantie van de kerkorde. Wij beschouwen daarmee deze rekening als afgehandeld. Het verheugt ons College dat u daardoor in staat was om in de achter u liggende periode weer invulling te geven aan de voor uw gemeente relevante diaconale activiteiten. Wel geeft deze beoordeling ons aanleiding tot het maken van de volgende opmerking: Graag voor een volgend jaar de controle laten uitvoeren en het controleverslag laten ondertekenen door tenminste 2 onafhankelijke deskundigen. Verder is het verkort overzicht van baten en lasten 2018 nog niet gepubliceerd op de website bij uw ANBI-gegevens. Wij verzoeken u dit zo spoedig mogelijk alsnog te realiseren. Met vriendelijke groet, Namens het Classicale College voor de Behandeling van Beheerszaken Overijssel-Flevoland voorzitter, H.H. Janssen secretaris, A. Schipper

3 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens Verslag van het college van diakenen Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Staat van de vaste activa Conceptversie :42 1

4 1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 1 Aantal predikanten 1 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 1 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 1 Bezetting predikanten parttime in FTE 0,00 Aantal kerkelijk werkers 0 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,00 Overige betaalde medewerkers in FTE 5,00 Aantal belijdende leden verslagjaar 643 Aantal doopleden verslagjaar 544 Totaal aantal leden Aantal pastorale eenheden 846 Conceptversie :42 2

5 2 Verslag van het college van diakenen Toelichting bij de jaarrekening Diaconie PGDelden 2018: BALANS: : er is in het verleden een lening verstrekt aan een Engels sprekend persoon. Hij/zij loste af onder de omschrijving Church Loan. Het laatste deel van de lening is in dit jaar afgelost : De SKG inschrijving met nummer ter waarde van loopt af in Hierna zullen de inkomsten met ruim dalen. Hier zal men rekening mee dienen te houden : De saldi van de rekeningen bij de SKG zijn behoorlijk veranderd. In de eerste plaats is het nummer van de lopende rekening gewijzigd in in een RABO-rekeningnummer dat overigens alleen via SKG-online bereikbaar is.dan zijn de saldi behoorlijk gekrompen omdat hiervan de afrekening van de landinrichting Enterbroek is betaald. Dit ging om een bedrag van Dit is bij als een incidentele last geboekt : Het totale resultaat van 2018 is door de incidentele last Dit komt ten laste van de algemene reserve ook wel Eigen Vermogen genoemd. BATEN: : De pachtinkomsten zijn gedaald door dat de landelijke richtlijnen dienen te worden gevolgd. De bedragen die bij worden genoemd zijn daar in het verleden verkeerd neergezet en dienen dus bij te staan : De collecten in de kerkdiensten liggen op vergelijkbaar niveau als in : Eind 2018 kwam er een gift binnen van Daarna was er geen diaconievergadering meer en is dit bedrag dus blijven staan. Dit verklaart ook het positieve resultaat zonder de incidentele last t/m 84.13: De inkomsten zijn onderling wat verschoven door andere boekingsregels in FRIS dan voorheen. Ook is het totale bedrag wat lager doordat de extra bedragen die worden overgemaakt apart worden vermeld. Dan is met name een stuk lager doordat het 40-dagenproject moest geboekt worden op omdat er mee is gedaan met de landelijke KiA campagne. LASTEN: 50.99: Diaconaal werk plaatselijk is hoger door de honorering van een gift aan de Amnesty groep Hof van Twente en 52.29: Omdat het eindresultaat hoger driegde uit te vallen dan begroot is besloten de giften aan instellingen zowel landelijk als internationaal fors te verhogen. Conclusie: 2018 zou eindigen met een klein positief resultaat van 387. Dit werd verhoogd door een gift van aan het einde van het jaar en vervolgens fors verlaagd door de nota van de landinrichting Enterbroek. Conceptversie :42 3

6 Conceptversie :42 4

7 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2018 Activa Vaste activa Onroerende zaken Onbebouwde eigendommen Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Beleggingen Overige beleggingen Geldmiddelen Bankrekeningen Totaal vlottende activa Totaal activa Conceptversie :42 5

8 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren Crediteuren Totaal vreemd vermogen korte termijn Totaal vreemd vermogen Totaal passiva Conceptversie :42 6

9 3.2 Staat van baten en lasten over 2018 Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten uit rente en dividenden Opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Totaal baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Uitgaven en Kosten Kosten overige eigendommen en inventarissen Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Kosten beheer, administratie en archief Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd Afdracht door te zenden collecten en giften Totaal lasten Saldo baten - lasten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Resultaat Conceptversie :42 7

10 Bestemming resultaat Algemene reserves Reserves koersverschillen Herwaarderingsreserves Reserves begraafplaatsen Overige reserves Toevoeging aan Onttrekking aan Conceptversie :42 8

11 3.3 Kasstroomoverzicht over 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Veranderingen in het werkkapitaal: Debiteuren Crediteuren Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves: Incidentele baten Incidentele lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Toevoegingen aan bestemmingsreserves Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa Mutaties in de beleggingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Conceptversie :42 9

12 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Conceptversie :42 10

13 3.4 Grondslagen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. 1. Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling Beheerszaken Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkende cijfers. Aangezien met ingang van het boekjaar 2019 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN wordt toegepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast. 2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Materiële vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere cumulatieve waardeverminderingen. Financiële vaste activa De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan één jaar. De deposito s met een looptijd langer dan een jaar zijn opgenomen onder de financiële vaste activa. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve ( inclusief wijkreserves), reserve koersverschillen, herwaarderingsreserve, reserve begraafplaatsen, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. Conceptversie :42 11

14 Voorzieningen De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gewaardeerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Indeling staat van baten en lasten. In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven. In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd. Het resterende resultaat D geeft de mutatie aan de algemene reserve ( inclusief wijkreserves ) aan. Conceptversie :42 12

15 3.5 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Onroerende zaken Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Onbebouwde eigendommen Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen Church Loan Church Loan Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Vlottende activa Debiteuren rente spaarcontr storting diaconie storting CvK rente spaarcontr collecte diaconie storting CvK Conceptversie :42 13

16 Beleggingen Overige beleggingen SKG SKG Oikocredit Aankoop waarde Beurswaarde SKG Stand per 1 januari Stand per 31 december SKG Stand per 1 januari Stand per 31 december Oikocredit Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Geldmiddelen Bankrekeningen Rabo SKG SKG / Rabo Conceptversie :42 14

17 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Toevoeging van resultaat boekjaar Stand per 31 december Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren crediteuren totaal Conceptversie :42 15

18 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten onroerende zaken Overige bebouwde eigendommen Onbebouwde eigendommen Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken Opbrengst overige beleggingen Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Collecten in kerkdiensten Giften Door te zenden collecten en giften Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (plaatselijk) Diaconale aard (regionaal/landelijk) Diaconale aard (wereldwijd) Conceptversie :42 16

19 Uitgaven en Kosten Kosten overige eigendommen en inventarissen Onbebouwde eigendommen Belastingen Overige kosten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Overige bijdragen en contributies Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Financiële administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk plaatselijk Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Ziekenzorg Ouderenwerk Vakantiekosten doelgroep Overige kosten diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Overige bijdragen regionaal/landelijk Conceptversie :42 17

20 Diaconaal werk wereldwijd Diaconaal werk wereldwijd Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Afdracht bijdragen inzake "noodhulp" Overige bijdragen wereldwijd Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Afdrachten door te zenden collecten en giften Afdrachten door te zenden collecten en giften Diaconaal plaatselijk Diaconaal regionaal/landelijk Diaconaal wereldwijd Overige bijdragen van niet-diaconale aard Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Conceptversie :42 18

21 4 Staat van de vaste activa Onroerende zaken Onbebouwde eigendommen Sectie AD 2.26 ha Sectie Wierden 2.84 ha Sectie stad Delden 0.09 ha Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde WOZ-waarde Conceptversie :42 19