Protestantse gemeente te Drachtstercompagnie. College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2018 Ingediend op

2 College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens Verslag van het college van kerkrentmeesters Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Staat van de vaste activa Ingediend op

3 1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 1 Aantal predikanten 0 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 0 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 0 Bezetting predikanten parttime in FTE 0,00 Aantal kerkelijk werkers 2 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,60 Overige betaalde medewerkers in FTE 0,30 Aantal belijdende leden verslagjaar 202 Aantal doopleden verslagjaar 134 Totaal aantal leden 336 Aantal pastorale eenheden 163 Ingediend op

4 2 Verslag van het college van kerkrentmeesters Ingediend op

5 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2018 Activa Vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Verenigingsgebouwen/kerkelijke centra Pastorieën Kosterswoningen Installaties en inventarissen Inventarissen in kerkelijke gebouwen Totaal vaste activa Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen Bankrekeningen Deposito's Kruisposten Totaal vlottende activa Totaal activa Ingediend op

6 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Overige vrije reserves Bestemmingsreserves en -fondsen Nieuw- en verbouw Orgels Pastoraat Overige bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Collectebonnen/-munten Totaal vreemd vermogen korte termijn Totaal vreemd vermogen Totaal passiva Ingediend op

7 3.2 Staat van baten en lasten over 2018 Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten uit rente en dividenden Opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Opbrengsten uit subsidies en bijdragen Totaal baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Kosten overige eigendommen en inventarissen Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Afdracht door te zenden collecten en giften Totaal lasten Saldo baten - lasten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Resultaat Ingediend op

8 Bestemming resultaat Algemene reserves Reserves koersverschillen Herwaarderingsreserves Reserves begraafplaatsen Overige reserves Toevoeging aan Onttrekking aan Ingediend op

9 3.3 Kasstroomoverzicht over 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Veranderingen in het werkkapitaal: Kortlopende vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves: Incidentele baten Incidentele lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Toevoegingen aan bestemmingsreserves Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie bestemmingsreserves Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Ingediend op

10 3.4 Grondslagen nformatie Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. 1. Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling Beheerszaken Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkende cijfers. Aangezien met ingang van het boekjaar 2019 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN wordt toegepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast. 2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere cumulatieve waardeverminderingen. De (kerkelijke) gebouwen zijn minimaal gewaardeerd op 1. In de toelichting wordt de WOZ waarde en de verzekerde waarde van de gebouwen vermeld. De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief. Vastgoedbeleggingen Voor zover er sprake is van vastgoedbeleggingen is er qua waardering een keuzemogelijkheid. Optie 1. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. In de toelichting wordt de reële waarde vermeld. De reële waarde is de WOZ waarde voor panden en voor gronden de fiscale waardering zoals deze elk jaar bekend wordt gemaakt door de belastingdienst ( waardering van verpachte gronden box 3) van de betreffende vastgoedbeleggingen. Optie 2 De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde is de WOZ waarde voor panden en voor gronden de fiscale waardering zoals deze jaarlijks door de belastingdienst bekend wordt gemaakt. ( waardering van verpachte gronden box 3 ) Ingediend op

11 Winsten en verliezen die ontstaan door een wijziging in de actuele waarde worden verwerkt in de staat van baten en lasten onderdeel B. Daarnaast wordt in onderdeel C ten laste van de winstbestemming een herwaarderingsreserve gevormd. Op vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten. Effecten Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan één jaar. De deposito s met een looptijd langer dan een jaar zijn opgenomen onder de overige beleggingen. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve ( inclusief wijkreserves), reserve koersverschillen, herwaarderingsreserve, reserve begraafplaatsen, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. Voorzieningen De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gewaardeerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Indeling staat van baten en lasten. In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven. Ingediend op

12 In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd. Het resterende resultaat D geeft de mutatie aan de algemene reserve ( inclusief wijkreserves ) aan. Ingediend op

13 3.5 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Onroerende zaken Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Nietmonumentalgebouwen/ Verenigings- kerkgebouwen kerkelijke centra Kosterswoningen Pastorieën Installaties en inventarissen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Inventarissen in kerkelijke gebouwen Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Vorderingen Collecte december Ingediend op

14 Geldmiddelen Bankrekeningen SKG NL49RABO Rabobank NL48RABO Deposito's SKG Bank Rabobank bedr.sp Kruisposten Vraagposten Kruisposten SKG collect Kruisposten collecte Kruisposten World Servants Ingediend op

15 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Toevoeging van resultaat boekjaar Onttrekking van resultaat boekjaar Stand per 31 december Overige vrije reserves Stand per 1 januari Toevoeging van resultaat boekjaar Stand per 31 december Ingediend op

16 Bestemmingsreserves en -fondsen Nieuw- en verbouw Orgels Pastoraat Overige bestemmingsfondsen Groot onderhoud Stand per 1 januari Toevoegingen via lasten Onttrekkingen via baten Stand per 31 december Groot onderhoud Stand per 1 januari Toevoegingen via lasten Onttrekkingen via baten Stand per 31 december Predikantstraktement Stand per 1 januari Stand per 31 december Verhuiskosten Stand per 1 januari Stand per 31 december Stjelpfonds Stand per 1 januari Stand per 31 december Ingediend op

17 Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Kortlopend vraagpost Collectebonnen/-munten Collectebonnen Ingediend op

18 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten onroerende zaken Verenigingsgebouwen/kerkelijke centra Pastorieën Kosterswoningen Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen Collecten in kerkdiensten Giften Kerkblad Solidariteitskas Overige opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Door te zenden collecten en giften Overige opbrengsten van niet-diaconale aard Opbrengsten uit subsidies en bijdragen Opbrengsten uit subsidies en bijdragen Bijdragen van andere organen/instellingen Ingediend op

19 Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Ingediend op

20 Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Kerkelijke verenigingsgebouwen/centra Onderhoud Belastingen Energie en water Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Dotaties aan overige voorzieningen Overige kosten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Niet-monumentale orgels Onderhoud Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Dotaties aan overige voorzieningen Overige kosten Kosten overige eigendommen en inventarissen Overige kosten (on)roerende zaken Inventarissen Overige kosten Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Eigen predikanten Afdrachten bezettings-/vacaturebijdrage predikantsplaatsen Afdrachten beschikbaarheidsbijdrage Vaste onkostenvergoedingen Vergoedingen op declaratiebasis Overige vergoedingen eigen predikanten Ingediend op

21 Overige kosten pastoraat Beroepen, vestigen en vertrek predikant Preekvoorziening Overige kosten pastoraat Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Kerkelijk werkers Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten Vergoedingen Overige kosten kerkelijk werkers Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten Overige kosten kerkdiensten en catechese Wijkwerk en gemeenteavonden Jeugdwerk Overige kosten kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Afdrachten voor de solidariteitskas Overige bijdragen en contributies Salarissen en vergoedingen Kosters Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten Overige vergoedingen Ingediend op

22 Organisten en/of cantors Overige vergoedingen Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Bureaubehoeften en drukwerk Telefoon Administratie en archief Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Kerkblad Overige kosten Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Overige rentelasten en bankkosten Afdrachten door te zenden collecten en giften Afdrachten door te zenden collecten en giften Overige bijdragen van niet-diaconale aard Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Ingediend op

23 4 Staat van de vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Kerk Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde WOZ-waarde Verenigingsgebouwen/kerkelijke centra Nije Kompe Pastorieën Smidswei Kosterswoningen Koartewyk Ingediend op

24 Installaties en inventarissen Inventarissen in kerkelijke gebouwen Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde alle inventaris Ingediend op