Protestantse Gemeente te Veenendaal. jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente te Veenendaal jaarrekening 2017

2 INHOUD Inleiding 1-3 JAARREKENING Balans per 31 december Exploitatierekening Waarderingsgrondslagen 6-7 Toelichting op de balans 8-13 Toelichting op de exploitatierekening 14-18

3 INLEIDING In haar vergadering van 20 februari 2018 heeft het College van Kerkrentmeesters (CvK) de jaarrekening 2017 goedgekeurd ter voorlegging aan de Algemene Kerkenraad. De Algemene Kerkenraad heeft in haar vergadering d.d. 20 juni 2018 de jaarrekening 2017 vastgesteld. Vergelijking financiële uitkomsten 2017 met de begroting 2017 Over het jaar 2017 is een negatief exploitatieresultaat gerealiseerd ad ca Begroot is voor het jaar 2017 een negatief exploitatieresultaat ad Volgend overzicht kan worden gegeven: Uitkomsten Begroting Afwijking Baten Bijdragen gemeenteleden (891) Exploitatie onroerende zaken (17.906) Rentebaten en dividenden (2.959) Opbrengsten kerkblad (19.754) Lasten Personele kosten Kosten gebouwen Kosten kerkdiensten en catechese Kosten Beheer en administratie (12.029) Bijdragen andere organen Kosten kerkblad (5.442) Financiële lasten Totaal lasten

4 INLEIDING Volgende nadere detaillering kan worden gegeven; - Bijdragen gemeenteleden In totaal zijn de ontvangsten 2017 uit de bijdragen gemeenteleden nagenoeg gelijk aan de begrote bedragen. De vaste vrijwillige bijdragen kwamen ca hoger uit dan begroot. Overige baten, zoals collecten en de solidariteitskas vielen lager uit dan begroot. - Exploitatie onroerend goed Zowel de huurbaten als de opbrengst van catering blijven achter bij de begrote bedragen. In totaal is de negatieve afwijking ten opzichte van de begroting ca uitgaven ten behoeve van de wijkpredikanten In de begroting is naast drie wijkpredikanten rekening gehouden met 1 interim-predikant. Verder is rekening gehouden met een wachtgeldregeling ten behoeve van 1 predikant. Lopende het jaar is, op verzoek van de gemeente, het wachtgeld verlaagd. Hierdoor is ten opzichte van begroting een voordeel gerealiseerd ad ca Hiertegeover staat een hogere bijdrage voor opsla ad ca Kosten gebouwen Ook in 2017 is terughoudend geopereerd ten aanzien van de uitgaven ten behoeve van de gebouwen. Dit heeft geresulteerd in lagere onderhoudskosten ten opzichte van de begroting. Alleen de kosten onderhoud orgels wijken, in negatieve zin, af. Deze overschrijding is veroorzaakt door noodzakelijk onderhoud aan het orgel van de Petrakerk. Gelijk aan voorgaande jaren is geen gebruik gemaakt van de aanwezige voorzieningen voor groot onderhoud. Een dotatie aan deze voorzieningen wordt niet noodzakelijk geacht. In 2017 bleken de energielasten, mede door de zachte winter, lager dan begroot. - Kosten kerkdiensten en catechese Gelijk aan voorgaande jaren blijven de kosten voor het jeugdwerk achter bij de begrote kosten Mede veroorzaakt door verschillende jubilea in 2017 overschrijden de kosten voor de wijkgemeenten en gemeenteavonden het begrote bedrag. 2

5 INLEIDING - Kosten Beheer en administratie De overschrijding van de begroting met ca wordt grotendeels veroorzaakt door meer kosten ten behoeve van het Project PGV Vitaal. Deze overschrijding van de begroting is mede veroorzaakt door de langere doorlooptijd van besluitvormingsprocessen. Ontwikkeling Algemene Reserve Met de algemene reserve kunnen mogelijke (toekomstige) tekorten in de exploitatie worden opgevang opgevangen. De algemene reserve laat het volgende verloop zien; Saldo 31 december Bij: Ontvangen schenkingen, legaten en erfstellingen > Bij: Uit verdeling exploitatieresultaat 2017 (16.940) Saldo 31 december Namens het College van Kerkrentmeesters, Arend Flier Peter van der Net Voorzitter Penningmeester 3

6 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 A c t i v a Toelichting 31 december december 2016 Materiële vaste activa 1 Gebouwen 3 3 Vlottende activa 2 Debiteuren Kortlopende vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 3 Algemene Reserve Bestemmingsfondsen 4 Jeugdwerk Interieurfondsen Orgelfondsen Overige fondsen Voorzieningen 5 Groot onderhoud gebouwen Groot onderhoud Pastorieën Groot onderhoud orgels Groot onderhoud kerkklokken Inventaris Solafide Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

7 EXPLOITATIEREKENING 2017 Realisatie Begroting Realisatie Baten 1. Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Netto baten Lasten 5. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten kerkdiensten en catechese Kosten Beheer en administratie Bijdragen andere organen Kosten kerkblad Financiële lasten Totaal lasten Exploitatiesaldo Verdeling exploitatieresultaat Bestemmingsfonds jeugdwerk Algemene reserve

8 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en met de door het College gekozen en beschreven inrichtin eisen en grondslagen Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders w worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Kerk- en overige gebouwen worden gewaardeerd op nihil. De bouwkosten voor kerk- en overige gebouwen worden in het jaar van realisatie geheel afgeschreven Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde participatie wordt gewaardeerd op de aanschafwaarde te verhogen met de jaarlijkse rentevergoeding. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op nominale waarde. De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de gemeente. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die "onder last"zijn aanvaard. 6

9 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansd bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijk is in te schatten. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud aan kerken. De pastorie en aan de orgels. (Langlopende) schulden (Langlopende) schulden worden gewaardeerd op de historische kostprijs. De kortlopende schulden hebben naar hun aard in de regel een resterende looptijd van niet langer dan een jaar. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze zijn gerealiseerd. Pensioenen De Protestantse Gemeente Veenendaal heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar werknemers, zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW) De gemeente heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tek bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Om deze reden zijn alleen de in het boekjaar verschuldigde premies in de jaarrrekening verantwoord. 7

10 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen 3 3 Volgend overzicht kan worden gegeven van de betrokken (kerk)gebouwen. Petrakerk Kerkewijk Kerkgebouw en bijgebouwen - 't Trefpunt SolaFide (inclusief verenigingsgebouw) Eikenlaan 3 De Goede Reede Vondellaan 2 Wijkkerk Aller Erf Ronde erf 86 Pastorie Marterlaan Vlottende activa Debiteuren Kortlopende vorderingen Liquide middelen Debiteuren Nominaal saldo

11 TOELICHTING OP DE BALANS Kortlopende vorderingen Te ontvangen bijdragen nieuwbouw Aller Erf Restitutie energielasten Te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen uitkering ziektedagen Overige kortlopende vorderingen Liquide middelen Kassen wijkgemeenten Centrale Kas Rabobank Rabobank Ing Ing SKG SKG SKG, spaarrekeningen Rabobank, spaarrekening

12 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo 1 januari Uit verdeling Exploitatieresultaat boekjaar Directe vermogensmutaties, toevoeging: Ontvangen schenkingen, legaten en erfstellingen > Bestemmingsfondsen Jeugdwerk Interieurfondsen Orgelfondsen Overige fondsen Jeugdwerk Toegevoegd uit verdeling exploitatieresultaat Interieurfondsen Interieurfonds Aller Erf Saldo 1/ Ontvangen bijdragen Aanwending van het fonds: Jaar Stoelenfonds Aller Erf Saldo 1/ Ontvangen bijdragen

13 TOELICHTING OP DE BALANS Interieurfondsen (vervolg) Interieurfonds SolaFide Saldo 1 januari Ontvangen bijdragen ten behoeve van het fonds Rentebijschrijving Aanwending van het fonds jaar 2016: Kerktelevisie Saldo 31 december Totaal interieurfondsen Orgelfondsen SolaFide Aller Erf Overige fondsen Fonds grafonderhoud Zuidersma Fonds grafonderhoud mevr. Speijer

14 TOELICHTING OP DE BALANS Voorzieningen Voorziening groot onderhoud kerkgebouwen Voorziening groot onderhoud Pastorieën Voorziening groot onderhoud Kerkorgels Voorziening groot onderhoud Kerkklokken Voorziening inventaris SolaFide Langlopende schulden Obligatielening Noord-Oost Saldo op balansdatum Deze obligatielening is aangegaan ter (mede)financiering van de bouwkosten met betrekking tot de wijkkerk Aller Erf. De obligatielening is uitgegeven onder de volgende voorwaarden - Nominale waarde per obligatie is 50,- - De rentevergoeding bedraagt 3% op jaarbasis - De maximale looptijd van de lening bedraagt 20 jaren. - Jaarlijks wordt maximaal 5% van de lening afgelost door uitloting. 12

15 TOELICHTING OP DE BALANS Kortlopende schulden Af te dragen loonheffing en sociale lasten Te betalen pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Vooruitontvangen pastorale zorg Rekening-courant Diaconie Rekening-courant Zending Rekening-courant Komlo Rekening-courant Petra Actief Rekening-courant De Goede Reede Rekening-courant Aller Erf Rekening-courant Sola Fide Rekening-courant Petrakerk (offerblok) OPA Noord-Oost Sleutelgeld Collecteopbrengsten ten behoeve van derden Collectemunten Musical Goede Reede Te betalen vakantiegeld Te betalen rente obligatielening Nog te betalen facturen Overigen

16 13

17 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting BATEN Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Bijdragen gemeenteleden Vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Collecten in kerkdiensten Solidariteitskas (Senioren)pastoraat Giften Actie tekort Overige bijdragen Exploitatie onroerende zaken Huuropbrengsten gebouwen Huuropbrengsten verenigingsgebouwen Verhuur pastorie Verhuur kosterswoning Netto buffetopbrengsten Rentebaten en dividenden Renteopbrengst bankrekeningen Rentebijschrijving participatie Oikocredit Overige rentebaten Opbrengsten kerkblad Lezersbijdragen Advertentieopbrengsten

18 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting LASTEN 5. Personele kosten Wijkpredikanten Kerkelijk werker Beherend personeel Organisten Administratief personeel en vrijwilligers Wijkpredikanten Afdracht centrale kas Tegemoetkoming ziektekostenverzekering Preekvoorziening Onkostenvergoedingen Kerkelijk werker Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie ontvangen ziekengeld Onkostenvergoedingen Beherend personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen Organisten Vergoedingen

19 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Administratief personeel en vrijwilligers Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen administratief personeel Onkostenvergoedingen vrijwilligers Kosten gebouwen Onderhoud kerk- en wijkgebouwen Energie en water Belastingen en heffingen Verzekeringen Beheerskosten Pastorie Kosterwoning Orgels Dotatie voorziening groot onderhoud Overige kosten

20 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Kosten kerkdiensten en catechese Kosten kerkdiensten Vorming en toerusting Kosten wijkkerk en gemeenteavonden Kosten jeugdwerk Kerktelefoon (per saldo) Overige kosten kerkelijke activiteiten Kosten Beheer en administratie Kosten bestuur Project PGV Vitaal Kosten (wijk)kerkenraad Bureaubehoeften en drukwerk Kosten telefoon Kosten loonadministratie Kosten ledenregistratie Kosten financiële administratie Verzekeringen Overige lasten Bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum Afdrachten solidariteitskas Overige bijdragen en contributies

21 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Kosten kerkblad Drukkosten Bezorgers Financiële lasten Bankkosten Rente Obligatieleningen Rentetoevoeging aan fondsen Overige rentelasten