Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk Nederland (PKN) JAARREKENING GEREFORMEERDE KERK 2015

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk Nederland (PKN) JAARREKENING GEREFORMEERDE KERK 2015"

Gustaaf Bogaert
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk Nederland (PKN) JAARREKENING GEREFORMEERDE KERK 2015

2 INLEIDING Het doet ons genoegen u de jaarrekening van de Gereformeerde Kerk Ede voor het jaar 2015 te kunnen aanbieden. De jaarrekening sluit met een nadelig saldo van 8.131,-. Dit tekort wordt ten laste gebracht van de Algemene Reserve van de kerk. Balans per 31 december 2015 In euro s ACTIEF 31 dec dec Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen, terreinen en inventaris Financiële vaste activa Effecten Termijn deposito s Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen centrale kas en wijkkassen Totaal PASSIEF 31 dec dec Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Egalisatiereserves Voorzieningen Legaat met exploitatiebestemming Extra pastoraat Onderhoud gebouwen/apparatuur Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende posten Resultaat boekjaar Totaal

3 TOELICHTING OP DE BALANS Vermogenspositie van de kerk Het vermogen van de kerk per ultimo geeft een bedrag aan van ruim 1.4 miljoen. Uit dat vermogen wordt jaarlijks een bedrag van ,- betaald ter financiering van een halve predikantsplaats. Voorts is ,- vrijgemaakt ter financiering van 0,3 predikantsplaats voor de jaren Gebouwen en terreinen De kerk heeft alle kerkgebouwen, met uitzondering van de stoelen van De Open Hof en de pastorie aan de Cloeckendaal 17, afgeschreven. Financiële vaste activa Ooit waren de aandelen Oikocredit aangeschaft door de toenmalige Zendings Commissie. De middelen van de opvolger, de ZWO Commissie, zijn ondergebracht bij de Diaconie. Het leek correct de op de balans van de kerk prijkende aandelen per 31 december over te dragen aan de Diaconie. We hebben een bedrag van ,- voor een langdurige periode weggezet. De rente is verantwoord onder de rubriek Renteopbrengsten. Liquide middelen Naast de deposito s hebben we een bedrag van ,- liquide middelen. Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld om tegenvallers op te vangen en risico s af te dekken. De Algemene Reserve per 1 januari ,- Onttrekkingen t.b.v. voorziening extra pastoraat ,- Aandelen Oikocredit naar Diaconie , Tekort ,-. Overige mutaties - 676,- Stand per 31 december Een verslechtering van de Algemene Reserve met ,-. Voorziening extra pastoraat De Algemene Kerkenraad heeft indertijd besloten een norm te hanteren voor het aantal predikantsplaatsen. Gedurende de jaren wordt van die norm afgeweken. Die vijf jaren wordt 0,3 fte predikantsplaats boven de norm gehanteerd. Het gaat om een bedrag van ,-.ten laste van de Algemene Reserve is daartoe een voorziening Extra Pastoraat gevormd. Legaat met exploitatiebestemming Uit dit ooit verkregen legaat mag uitsluitend de rente worden aangewend ten gunste van de exploitatie van de kerk. Onderhoudsvoorzieningen Jaarlijks wordt op basis van vooraf gepland tienjaarlijks onderhoud een dotatie ten laste van de jaarrekening gedaan. De onderhoudskosten worden uit de voorzieningen betaald. Daar waar geen sprake is van gepland groot onderhoud worden extra middelen beschikbaar gesteld vanuit de exploitatierekening.

4 Schulden op lange termijn Voor Emmaüs is een legaat ontvangen, te besteden door de participerende kerken. De middelen zijn bij de Gereformeerde Kerk ingebracht. Staat van baten en lasten 2015 In euro s B A T E N Rekening 2014 Begroting 2015 Rekening 2015 Vaste vrijwillige bijdragen Bijdrage Solidariteitsfonds Collecten voor de kerk Rente-opbrengsten en overige inkomsten Inkomsten (kerk)gebouwen Wijkactiviteiten Exploitatie Kerkblad Voorziening extra pastoraat Doorgeefcollecten Totaal baten L A S T E N Rekening 2014 Begroting 2015 Rekening 2015 Pastoraat Exploitatie (kerk)gebouwen Wijkactiviteiten Bovenwijkse activiteiten Gezamenlijke activiteiten - Quotum Landelijk Diensten Centrum Afdracht Solidariteitsfonds Ondersteuning en overhead Exploitatie kerkblad Rente egalisatiefonds/fondsen derden Totaal lasten Resultaat TOELICHTING OP DE REKENINGSRESULTATEN Vaste Vrijwillige Bijdragen De opbrengst uit de VVB is aanzienlijk gedaald. Gaven de resultaten van de in het begin van het jaar gehouden actie Kerkbalans een toezegging aan van ,-, de realiteit is dat er een bedrag van ruim ,- is ontvangen. Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door het wegvallen van leden die in ruime mate de kerk financieel bedachten. Daar is geen opvulling voor teruggekomen. We mogen ons over die ontwikkeling zorgen maken. Exploitatie (kerk)gebouwen Per saldo is de netto last van de kerkelijke gebouwen nagenoeg gelijk aan de raming en aan de netto kosten van het voorgaande jaar.

5 kosten Beatrixkerk Harskamp Open Hof Emmaüs Noorderkerk Pastorie totalen Belastingen en rechten Verzekeringen Onderhoud(sfonds) gebouwen Onderhoudsfonds orgels Huren Energieverbruik Overige kosten Inkoop buffetexploitaie Inventaris Resultaat van/naar alg res Personeelskosten totaal kosten baten Verhuur Buffetexploitatie Overige inkomsten Resultaat Bijdragen partner totaal baten Nadelige saldi Renteopbrengsten Onze geldmiddelen zijn risicoloos belegd. De prijs die we daarvoor betalen is een geringere rente dan bij actief beleggen. Niettemin hebben we, gelet op de ontwikkeling op de geld- en kapitaalmarkt, een acceptabele rente ontvangen. Ons geld is als volgt op rekeningen weggezet vervaldata ING bank deposito 10 jaar vast tegen 4,2% rente ,- 17 feb 2021 ABN/AMRO deposito 6 jaar vast tegen 3,2% rente ,- 31 jan 2017 SKG ( de bank van de PKN) tegen 3% ,- 2 okt 2021 Overige banken spaarrekeningen variabel en betaal ,- rekeningen ,- Renteopbrengsten uit deposito s ,- Rente uit overige tegoeden 4.016,- Exploitatievoordeel pastorie 3.581,- Totaal ontvangen rente ,- Met name door de gunstige deposito voorwaarden kon een rendement op het vermogen worden gerealiseerd van ongeveer 2,9%. Van de ontvangen rente is ,- verantwoord als bate in de jaarrekening. De rest is gestort in het rente egalisatiefonds. Pastoraat De financiering van de predikantstraktementen is per 1 januari 2013 gewijzigd. Vanaf die datum worden vrijwel alle kosten betaald door de Beleids Commissie Predikanten. De gemeenten krijgen een maandelijkse nota ter betaling aan die Commissie. De normen zijn uniform en worden voor iedere gemeente op gelijke wijze toegepast. De plaatselijke gemeente betaalt uitsluitend enkele onkostenvergoedingen. De hoogte daarvan wordt vastgesteld door genoemde Beleids Commissie.

6 Wijkactiviteiten In de loop van de afgelopen jaren zijn met de wijken afspraken gemaakt over de te besteden budgetten. Solidariteitskas Per belijdend lid wordt 5,- afgedragen aan de Solidariteitskas. Ondersteuning Sinds vorig jaar zijn de administratieve diensten die we aan de Tabor Gemeente verlenen toegenomen. Ledenadministratie, VVB administratie, actie Kerkbalans en inning abonnement Kerkblad en Solidariteitsbijdrage worden door ons Kerkelijk Bureau gedaan. Wij ontvangen daarvoor een vergoeding van 7.000,-. Door efficiency verbeteringen konden de kosten van ondersteuning worden beperkt. MEDEZEGGENSCHAP Deze jaarrekening is door de Algemene Kerkenraad op 30 maart j.l. voorlopig vastgesteld. Op grond van de Kerkorde die door de PKN wordt gehanteerd worden de jaarrekeningen in samenvatting aan de gemeente gepubliceerd. Dat doen wij dus hierbij. U mag het College van Kerkrentmeesters over deze jaarrekening vragen stellen, adviezen geven en met hen over de cijfers van gedachten wisselen. Indien u deze samenvatting onvoldoende vindt om een goed oordeel te vormen over het gevoerde financieel beleid kunt u een compleet exemplaar, inclusief bijlagen, aanvragen bij het Kerkelijk Bureau van onze kerk. Desgewenst kunt u de jaarrekening digitaal aangeleverd krijgen of op papier. Een berichtje aan het Kerkelijk Bureau met dit verzoek is voldoende. VASTSTELLING De jaarrekening worden definitief vastgesteld door de Algemene Kerkenraad nadat u de gelegenheid heeft gehad uw mening aan ons kenbaar te maken. Reacties kunt u indienen tot 15 mei 2016 bij het Kerkelijk Bureau. Colofon Uitgave van dit inlegvel: Algemene Kerkenraad, College van Kerkrentmeesters Gereformeerde Kerk Ede Druk: Drukkerij Frouws Ede BV

Vergelijkbare documenten

Balans en verlies- en winstrekening Protestantse Gemeente Ede 2017

Balans en verlies- en winstrekening Protestantse Gemeente Ede 2017 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 In euro's A C T I E F Vaste activa Materiële vaste activa 31 dec. 2016 31 dec. 2017 Gebouwen, terreinen en