Subject: FW: Ontwerpbegroting RMN 2016 aanbiedingsbrief IJsselstein.pdf; ATT00001.htm; Ontwerp begroting RMN 2016 AB.pdf; ATT00002.

Transcriptie

1 From: Info Gem. IJsselstein Sent: Tuesday, April 21, :14 AM To: Info Gem. IJsselstein Subject: FW: Ontwerpbegroting RMN 2016 Attachments: aanbiedingsbrief IJsselstein.pdf; ATT00001.htm; Ontwerp begroting RMN 2016 AB.pdf; ATT00002.htm Van: Wilko van Voorst Datum: 16 april :26:16 CEST Aan: "Chris Drevel Kopie: Onderwerp: Ontwerpbegroting RMN 2016 Hallo Chris, Hierbij ontvang je de ontwerpbegroting RMN Wil jij de aanbiedingsbrief en de ontwerpbegroting RMN 2016 in behandeling nemen c.q. laten inboeken? Alvast bedankt voor de medewerking. Met vriendelijke groeten, Wilko van Voorst Hoofd Financiën en Controle Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) KvK nummer: Postbus AE SOEST Telefoon: Mobiel: Dit bericht geldt niet als officieel besluit, maar is informatief van aard. Alleen aan schriftelijke correspondentie, uitgaande en ondertekend door de daartoe bevoegde personen van RMN, kunnen rechten worden ontleend. The linked image cannot be dis Denk aan het milieu voordat u deze afdrukt. 1

2 Dit bericht is vertrouwelijk en uitsluitend bedoeld voor de geadresseerde. Indien u niet de geadresseerde bent wordt u verzocht de afzender hiervan in kennis te stellen, het bericht naar de juiste persoon door te sturen of dit bericht te retourneren. Onze proclaimer leest u op: 2

3

4

5 Ontwerpbegroting RMN 2016

6

7 Inhoudsopgave: Inhoud 1. Begroting RMN Algemeen Financieel Personele kosten Materieel Overhead Formatie In rekening te brengen bijdragen aan de gemeenten Toelichting RMN begroting Algemeen Directie en algemeen beheer Huisvestingskosten Locatie Soest Locatie Zeist Locatie IJsselstein Locatie Baarn Buitendienst Directe kosten Toelichting RMN begroting, baten Speerpunten RMN Staat van personeel Staat van investeringen Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Rentebeleid Risicobeheer Kasgeldlimiet Renterisiconorm Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Relatiebeheer Kasbeheer Organisatie Informatievoorziening Bedrijfsvoering Maatschappelijke verantwoordelijkheid Samenwerking/regionale gebondenheid Milieu Personeel... 28

8 Duurzaam werken Duurzaam inkopen DVO taken Gemeente Baarn DVO taken IJsselstein DVO taken Gemeente Nieuwegein DVO taken Gemeente Soest DVO taken Zeist Meerjarenraming Geraamde balans per 31 december Raming reserves Raming reserves Raming voorzieningen Raming voorzieningen Investeringsplan Soest, juni 2015 Rob (R.A.) Schram Directeur

9 1. Begroting RMN Algemeen De totale omzet van de deelnemende gemeenten bedraagt ,- Dat is een stijging van ,- ( ,-) ten opzichte van het voorgaande begrotingsjaar. Verbrandingsbelasting De in 2015 geïntroduceerde verbrandingsbelasting op huishoudelijk restafval heeft een grote impact op de bijdragen van de deelnemende gemeenten. In totaal stijgt de gezamenlijke bijdrage van de deelnemende gemeenten door deze belasting met circa ,-. Strategienota De strategienota voor de komende periode is in een beslissend stadium gekomen. Zodra besluitvorming heeft plaatsgevonden worden de gemaakte keuzes voor de toekomst, schaalvergroting en/of taakverbreding en de financiële gevolgen ervan verwerkt in de begroting. Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen In de begroting zijn de gevolgen van de beoogde invoering van deze wet per 1 januari 2016 nog niet verwerkt. Analyse van de taken en dienstverlening vindt plaats in het eerste kwartaal van 2015 waarna de financiële impact in kaart kan worden gebracht. Op basis van de uitkomsten hiervan kan besluitvorming plaatsvinden over het voortzetten van taken die niet onder de vrijstelling vallen. Projecten In de begroting zijn de gevolgen van de oplevering van een aantal projecten verwerkt. Eind 2014 is het nieuwe afvalbrengstation Baarn in gebruik genomen. Begin 2015 is de invoering van de minicontainer voor het inzamelen van papier in Nieuwegein afgerond. Naar verwachting wordt in de loop van 2015 het afvalbrengstation Soest heringericht en gemoderniseerd. In de begroting is rekening gehouden met de gevolgen van het verbod op bestrijding van onkruid met bestrijdingsmiddelen. De zomerinzameling GFT en snoeihout route in Soest zijn niet opgenomen in de begroting. Regionaal afvalbeleidplan De gevolgen van de beleidskeuzes uit het regionale afvalbeleidsplan zijn deels in de begroting opgenomen. Er zal een begrotingswijziging in procedure worden gebracht waarin naast de keuzes uit het afvalbeleidsplan ook eventuele efficiency maatregelen worden doorgevoerd Financieel De in deze begroting opgenomen financiële getallen luiden in euro s en zijn zoveel mogelijk afgerond op hele bedragen van respectievelijk 1.000,- of 100,- euro. De stijging van de omzet met ,- (4,3%) is te verklaren uit de mutaties van de in pagina 4 gerubriceerde kosten en de mutatie in de omzet derden. De kosten van directie en algemeen beheer blijven op het niveau van De kosten van automatisering zijn in lijn gebracht met de ontwikkelingen rondom de invoering van het nieuwe ICT (ERP) landschap. Het resultaat op financieringen is hoger geraamd uitgaande van continuatie van de lage rente stand in 2015 en

10 De huisvestingskosten dalen als gevolg van lagere kapitaallasten van verbouwingen waarmee de huurindexatie wordt gecompenseerd. De kosten van de buitendienst stijgen met ,-. De personele kosten blijven gelijk aan Hierbij is uitgegaan van een stijging van de lonen met 1% ter compensatie van de lagere pensioensbijdragen van de werkgever. De kosten van het wagenpark stijgen met 2,9 % als gevolg van langer in casco dekking houden van de voertuigen, doorwerking van de verhoogde assurantiebelasting (21%) op de voertuigverzekeringen, uitbreiding van het aantal voertuigen met eurovignetten en indexatie van de kosten van onderhoud. De stijging van de kosten van de afvalbrengstations en de inzamelmiddelen is onder andere het gevolg van investeringen in de terreininventaris van het nieuwe afvalbrengstation Baarn, de herinrichting van het afvalbrengstation Soest en het doorbelasten van de kosten van invoering van de minicontainers voor papier in Nieuwegein. Tegenover de kosten staan besparingen aan verwerkingskosten en vermindering van het aantal ritten naar de verwerkers. De directe kosten zijn zoals eerder vermeld fors gestegen als gevolg van doorwerking van de verbrandingsbelasting van 13 per ton op de verwerkingstarieven van huishoudelijk grof en restafval. De hogere kosten van het sorteren en op de markt brengen van kunststof verpakkingen worden deels gedekt door de hogere vergoeding voor de her te gebruiken tonnages. De vergoedingen van het Afvalfonds zijn in de begroting verwerkt voor de gemeenten Baarn, IJsselstein, Soest en Zeist. De overige directe kosten zijn gestegen als gevolg van het wettelijk verbod op het gebruik van bestrijdingsmiddelen bij de bestrijding van onkruid. Dit heeft tot gevolg dat in één gemeente overgegaan moet worden naar een milieuvriendelijker maar duurdere techniek van onkruidbestrijding Personele kosten In de begroting is een salarisstijging voorzien van 1% mede ter compensatie van de lagere werkgeversbijdrage aan de pensioenen Materieel De kosten van het materieel zijn gemiddeld met 2,9% gestegen. De stijging wordt o.a. veroorzaakt door hogere kosten van onderhoud, aanpassing van de verzekeringspremies, langer in casco dekking houden van de voertuigen, de hogere assurantiebelasting en uitbreiding van het aantal verplicht gestelde eurovignetten. De brandstofkosten zijn gelet op de ontwikkeling van de brandstofprijs in 2014 gelijk gehouden aan het niveau van Overhead De indirecte kosten worden gedekt door een toeslag van 20% op het uurtarief van man en tractie. De verwerkingskosten en de directe kosten worden verhoogd met een toeslag van 5% Formatie De geraamde directe uren liggen in lijn met de begroting De formatie in de buitendienst ondergaat daarom geen verandering en is vastgesteld op 90 FTE. De formatie in de binnendienst neemt met 0,1 punt af en komt uit op 26,5 FTE. Ten behoeve van toezicht en aansturing van de buitendienst is evenals in 2015 de formatie vastgesteld op 7 FTE. In de werkplaats is de formatie vastgesteld op 5,4 FTE eveneens gelijk aan Totaal komt de formatie uit op 128,9 FTE. 2

11 1.7. In rekening te brengen bijdragen aan de gemeenten De bijdrage van Baarn stijgt met ,- tot een bedrag van ,-.De stijging wordt verklaard door: stijging van ,- als gevolg van invoering verbrandingsbelasting, stijging van ,- als gevolg van nieuwe overeenkomst inzake kunststof verpakkingen, stijging van 3.000,- van de overige verwerkingskosten, stijging van ,- van de directe kosten, stijging van ,- van de overige kosten. De bijdrage van de IJsselstein stijgt ten opzichte van 2015 met ,- tot een bedrag van ,-. De stijging wordt verklaard door: stijging van ,- als gevolg van de invoering verbrandingsbelasting, stijging van ,- als gevolg van de nieuwe overeenkomst voor kunststof verpakkingen, stijging van ,- als gevolg van de invoering van een nieuwe methode van onkruidbestrijding, stijging van ,- van de directe kosten, daling van 9.000,- van de overige verwerkingskosten, stijging van 8.000,- van de overige kosten. De bijdrage van Nieuwegein stijgt met ,- ten opzichte van 2015 tot een totaal van ,-. De stijging wordt verklaard door: stijging van ,-als gevolg van de verbrandingsbelasting, stijging van ,- als gevolg van de nieuwe overeenkomst van kunststof verpakkingen, daling van ,- van de overige verwerkingskosten, stijging van ,- van de overig kosten. 3

12 De bijdrage van Soest stijgt met ,- ten opzichte van 2015 en bedraagt ,-. De daling wordt verklaard door: stijging van ,- als gevolg van de invoering verbrandingsbelasting, daling van ,- als gevolg van de nieuwe overeenkomst van kunststof verpakkingen, stijging van ,- als gevolg van het opnemen van de zomerinzameling GFT en route van snoeihout, daling van ,- van de overige verwerkingskosten, daling van ,- van de overige kosten. De bijdrage van Zeist stijgt met ,- ten opzichte van 2015 en bedraagt ,-. De stijging wordt verklaard door: stijging van ,- als gevolg van de invoering verbrandingsbelasting, stijging van ,- als gevolg van de nieuwe overeenkomst van kunststof verpakkingen, daling van ,- van de overige verwerkingskosten, daling van ,- van de directe kosten, daling van ,- van de overige kosten. 4

13 LASTEN Alle bedragen in euro's Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten Financiële baten en lasten Huisvestingskosten Huisvestingskosten Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Afvalbrengstation en inzamelmiddelen Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Bedrijfsafval Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

14 BATEN Alle bedragen in euro's Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig DVO taken Gemeente Baarn Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist Omzet derden Werken voor derden Bedrijfsafval Vooruitgefactureerde omzet Totaal baten

15 2. Toelichting RMN begroting 2.1. Algemeen RMN streeft continu naar verbetering van de uitvoering van het werk in termen van geld en kwaliteit. Daar waar aanpassingen in de bedrijfsvoering zijn te realiseren en/of adviezen voor verbetering door de opdrachtgever worden overgenomen zijn de resultaten verwerkt in de begroting. In deze toelichting geeft de eerste kolom de cijfers van de begroting voor het jaar 2016 weer. De grijs gearceerde kolom geeft de cijfers van de vastgestelde begroting 2015 weer. De laatste kolom geeft de voorlopige cijfers van 2014 weer. Alle bedragen luiden in euro s. In de begroting zijn geen bedragen opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Dergelijke uitgaven dienen zoveel als mogelijk binnen de begroting te worden opgevangen Directie en algemeen beheer Bij het bepalen van de loonkosten is ervan uitgegaan dat er de salarissen in 2016 met 1% zullen stijgen. De stijging van de salarissen wordt gecompenseerd door lagere werkgeverslasten, wijziging van de formatie en aanpassing van de inschaling in één individueel geval. Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Directie en algemeen beheer Personeelskosten Huidig personeel Voormalig personeel Vervoerskosten Opleiding Bedrijfsgezondheid Werving en selectie Overige personeelskosten De kosten van voormalig personeel bestaan uit de werkgeversbijdrage ten behoeve van medewerkers die nog gebruik kunnen maken van de regeling van vervroegde uittreding en uit de kosten die verhaald worden op RMN in verband met het eigen risicodragerschap voor de werkloosheidwet (WW) en werkhervatting gedeeltelijke arbeidsgeschikten (WGA). Geen rekening is gehouden met de gevolgen van langdurige ziekte. Hiervoor is geen verzekering afgesloten of een voorziening in de begroting opgenomen. Vervanging van langdurige zieken resulteert in een overschrijding van de begroting. De autokostenvergoeding bestaat uit de vergoeding aan het personeel voor het woonwerkverkeer en zakelijk gereden dienstritten met privé auto s en de kosten van een leaseauto. De kosten van de bedrijfsauto s zijn hier opgenomen. De bedrijfsauto s zijn locatie gebonden en worden alleen onder werktijden ingezet. Onder de kosten voor bedrijfsgezondheid vallen behalve uitgaven voor de arbodienst en bedrijfsmaatschappelijk werk ook de kosten van bedrijfsregelingen zoals de regeling voor fitness en aanschaf van computerbrillen en kosten voor de bedrijfshulpverlening en EHBO. 7

16 De overige personeelskosten bestaan uit kosten voor personeelsbijeenkomsten, recepties in verband met ambtsjubilea, kerstpakketten en kleine vergoedingen en verstrekkingen in verband met bijzondere gebeurtenissen van het personeel. Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Algemene kosten Afschrijvingen inventaris Rentelasten inventaris Kantoorbenodigdheden Telefoon en porti Automatisering Voorlichting Externe adviezen Accountant Contributie/abonnementen Assurantiën Representatie Salarisadministratie OR kosten Bestuurs- en ontwikkelkosten Overige algemene kosten Regionale samenwerking Duurzaam ondernemen De kapitaallasten van de inventaris nemen toe als gevolg van verdergaande digitalisering en modernisering van de ICT infrastructuur en investeringen in nieuwe ERP systemen. De investeringen in nieuwe programmatuur en de vereiste bedrijfszekerheid zorgt voor hogere kosten van beheer en onderhoud. De post automatisering is hiermede in lijn gebracht. Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Financiële baten en lasten Betaalde en ontvangen rente Over het gemiddeld geïnvesteerd vermogen wordt een rekenrente berekend van 5% per jaar. Het gemiddelde rentepercentage op de langlopende leningen bedraagt 3,18% op jaarbasis. De rentebaten zijn aangepast aan de toename van het geïnvesteerd vermogen en de verwachting dat de huidige lage rentestand op de rekening courant ook in 2016 voortduurt. 8

17 2.3. Huisvestingskosten Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Huisvestingskosten Locatie Soest Afschrijvingen Rentelasten Gas, water en electra Huur kantoor Onderhoud Schoonmaak Verzekeringen Belastingen Kantinebeheer Locatie Zeist Kapitaallasten Schoonmaak Gas, water en electra Kantinebeheer Doorbelaste huur en kapitaallasten Locatie Nieuwegein Huur kantoor Kantinebeheer Locatie IJsselstein Huur kantoor Kantinebeheer Kapitaallasten Locatie Baarn Huur kantoor Totaal huisvestingskosten Locatie Soest De afschrijvingen en rentelasten hebben betrekking op de bouwkundige aanpassingen aan het kantoorpand aan de Lange Brinkweg 81 te Soest. Een deel van de verbouwingen is afgeschreven. De inkomsten uit onderverhuur zijn in mindering gebracht op de huur van het kantoor. De schoonmaakkosten worden verdeeld over de diverse locaties. De kosten van de kantine in Soest zijn exclusief personeelslasten geraamd. Deze kosten zijn meegenomen bij de personele kosten van de binnendienst. De kosten van de kantine in Soest is aangepast aan de realisatie in

18 Locatie Zeist De kapitaallasten van het afvalbrengstation betreffen de geactiveerde kosten van de grond en opstallen. De kapitaallasten, onder aftrek van een vergoeding voor kantoorruimte en stalling, worden doorbelast naar de kostenplaats afvalbrengstation. De personele kosten van de kantine zijn opgenomen onder de personeelskosten van de binnendienst. De exploitatiekosten van de kantine zijn aangepast aan het niveau van de kosten in Locatie IJsselstein De huur van de werf wordt doorbelast aan huisvesting en tractiemiddelen. De kantine in IJsselstein wordt door derden geëxploiteerd. Deze kosten zijn aangepast aan de realisatie van De kapitaallasten betreft de verbouwing van de kantine Locatie Baarn In Baarn wordt voor kantoorruimte gebruikt gemaakt van de voorziening van het nieuwe afvalbrengstation. De gemeente brengt geen huur in rekening voor het afvalbrengstation Buitendienst Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Personeelskosten Huidig personeel Personeel derden Opleidingen en seminars Dienstkleding en veiligheidsmiddelen De kosten van huidig personeel zijn aangepast in verband met een geraamde loonstijging van 1%. De werkgeverslasten zijn bijgesteld in verband met de lagere werkgeversbijdrage voor de pensioenpremies. De totale omvang van de formatie in de buitendienst is gelijk gebleven ten opzichte van de begroting Vacatureruimte wordt bij voorkeur ingevuld met uitzendkrachten. De flexibele schil bedraagt ongeveer 25% van het totaal aantal benodigde medewerkers. RMN kan door deze flexibele schil bezuinigingsmaatregelen snel effectueren zonder te snijden in het eigen personeelsbestand. De kosten personeel derden stijgen door een lichte toename van het aantal in te huren uren aan uitzendkrachten in combinatie met hogere uurtarieven voor uitzendkrachten als gevolg van gewijzigde wetgeving (Wet Werk & Zekerheid, Participatiewet, aanpassing wettelijk minimumloon). 10

19 Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Materieel Kapitaallasten Brandstof en onderhoud Stalling en beheer Inhuur materieel Belastingen en verzekeringen Resutaat bij verkoop materieel De kapitaallasten van de voertuigen bevatten afschrijving en rente van de te vervangen voertuigen. Het vervangingsschema is afgestemd op de berekende capaciteit van de huidige dienstenverleningsovereenkomst. De kosten van brandstof en onderhoud zijn aangepast aan de ontwikkelingen van de prijzen van brandstof en materialen. De stallingskosten zijn gebaseerd op huurcontracten met de gemeente Soest, de gemeente IJsselstein en de firma Beijer. Daarnaast worden kapitaallasten doorberekend voor het gebruik van de stalling in Zeist. In de kosten van beheer zijn de eurovignetten opgenomen. Het aantal voertuigen waarvoor een eurovignet verplicht is gesteld is toegenomen. De kosten van inhuur materieel zijn opgenomen teneinde langdurige uitval van voertuigen te kunnen opvangen of om piekcapaciteit vast te leggen. De verzekeringspremies voor de voertuigen zijn aangepast in verband met de verhoogde assurantiebelasting en uitbreiding van de dekking. De post resultaat bij verkoop materieel is vanwege de onzekerheid met betrekking tot een eventuele boekwinst of -verlies niet geraamd. Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Afvalbrengstation en inzamelmiddelen Kapitaallasten Onderhoud afvalbrengstation Onderhoud containers Vervanging containers Huur inzamelmiddelen De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving van persen, afzetbakken en ander werkmaterieel op de afvalbrengstations en aan afschrijving en rente van ondergrondse containers inclusief de elektronica en toegangspassen. De extra kapitaallasten van de persen en afzetbakken voor het nieuwe afvalbrengstation in Baarn herinrichting van het afvalbrengstation Soest zijn in de begroting opgenomen. De kosten worden gecompenseerd door besparing op verwerkingskosten en vermindering van het aantal ritten naar de verwerkers. De kosten van de invoering van minicontainers voor inzameling van oud papier in Nieuwegein worden in één keer afgerekend met de gemeente. De post onderhoud 11

20 afvalbrengstation bevat een dotatie aan de voorziening groot onderhoud ten behoeve van het afvalbrengstation Zeist. De voorziening wordt gevormd op basis van het opgestelde meerjarenonderhoudsplan. De onderhoudskosten van de containers betreffen kosten van (preventief) onderhoud en het schoonmaken, wassen van de (ondergrondse) containers. De kosten zijn geraamd op de bekende aantallen geplaatste en binnenkort te plaatsen ondergrondse containers in het verzorgingsgebied. Afwijkingen op deze plannen resulteren in meer- of minder kosten van onderhoud. Door toename van het aantal ondergrondse containers zijn meer kosten voor onderhoud geraamd. De vervangingskosten van containers betreffen voornamelijk de uitgezette minicontainers. De technische staat van de minicontainers in IJsselstein leidt tot extra vraag aan containers. In de begroting is hiermede rekening gehouden Directe kosten Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Directe kosten Verwerkingskosten GFT Restafval Grof afval Papier Glas Textiel Klein chemisch afval Kunststof verpakkingen Kringloopcentra Afvalbrengstation Straatreinigen De verwerkingskosten van GFT, rest-, grof afval, papier, glas en kunststof verpakkingen zijn ontleend aan de ontwerpbegroting 2016 van de AVU. Het verschil in kosten van restafval is met name terug te voeren op de invoering van de verbrandingsbelasting in In de begroting zijn de opbrengsten van Wecycle voor ingezamelde oude elektrische apparaten geraamd. De vergoedingen van het Afvalfonds voor kunststof verpakkingen, papier en glas zijn, met uitzondering van Nieuwegein, voor alle deelnemende gemeenten opgenomen in de begroting. De kosten van de Kringloopcentra betreffen de centra in Soest en Zeist. De centra ontvangen een vergoeding voor ingezamelde hoeveelheden huisraad onder aftrek van de afgevoerde hoeveelheid grof afval. 12

21 De verwerkingskosten van het afvalbrengstation stijgen als gevolg van de invoering van de verbrandingsbelasting op grof afval en hogere tarieven en gestegen hoeveelheden van de aangeboden afvalstromen. De verwerkingskosten worden op basis van de werkelijke hoeveelheden en prijzen verrekend met de gemeenten. Over de tarieven wordt ter dekking van de overhead een percentage van 5 % aangehouden. 13

22 Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Overige directe kosten Afvalinzameling Afvalbrengstation Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding De kosten van afvalinzameling bestaan uit de kosten van uitbesteed werk, de stelposten voor de zomerinzameling GFT en de route voor het ophalen van snoeiafval, de kosten van het onderhouden van de digitale afvalkalender en de kosten van de publicaties in de maandrubrieken van de plaatselijke huis aan huis krant. In deze post zijn tevens de opbrengsten van het ophalen van grof afval in Soest verantwoord. De kosten van het afvalbrengstation bestaan uit doorberekende kapitaallasten van de opstallen en grond van het afvalbrengstation in Zeist. De kosten van straatreinigen betreffen de kosten van uitbesteed werk met name de kosten van inhuur van materieel voor de bladcampagne, het machinaal vegen en het ledigen van prullenbakken in IJsselstein. Tenslotte zijn de kosten van materiaal voor de depodogs en prullenbakken in deze post opgenomen. De kosten van onkruidbestrijding stijgen vanwege het verbod op bestrijdingsmiddelen en de keuze voor een duurdere milieuvriendelijke bestrijdingsmethode. De kosten hiervan zijn in afwachting van de definitieve keuze als stelpost in de begroting opgenomen. De kosten van gladheidbestrijding bestaan o.a. uit inkoop van wegenzout en de wachtdienstvergoeding voor de strooiploegen. In het inkoopcontract van zout is bepaald dat een gegarandeerde hoeveelheid zout direct af te roepen is. De kosten van de gladheidbestrijding worden met uitzondering van de kosten van het gladheidbestrijdingsmaterieel en gladheidmeldingssysteem afgerekend op basis van nacalculatie over het kalenderjaar. 14

23 Omschrijving Geraamd Geraamd Voorlopig Totale uitgaven Directie- en algemeen beheer Huisvestingskosten Buitendienst Directe kosten Bedrijfsafval De totale kosten stijgen met ,- (4,8%) van ,- in 2015 naar een totaal bedrag van ,- in Toelichting RMN begroting, baten Omschrijving Geraamd Gewijzigd Voorlopig DVO-taken Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling klein chemisch afval Afvalbrengstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Totaal gemeente Baarn De kosten zijn zoveel als mogelijk aangepast aan de huidige werkwijze en planning. De verwerkingskosten van restafval, GFT, grof afval, papier en glas zijn ontleend aan de conceptbegroting van de AVU.. De overige verwerkingskosten zijn gebaseerd op de inzamelresultaten in 2014 tegen de huidige tarieven. De vergoeding van het Afvalfonds voor plastic, papier en glas is verwerkt in de post inzameling overige fracties. De kapitaallasten van de investeringen in afzetcontainers, persen en roll packers voor het nieuw te bouwen afvalbrengstation zijn in de begroting verwerkt. Deze kosten worden terugverdiend door besparingen op het aantal transporten en lagere verwerkingskosten. In de overige kosten van afvalinzameling is een bij de start van de toetreding meegekregen taakstelling opgenomen. 15

24 Omschrijving Geraamd Gewijzigd Voorlopig DVO-taken (vervolg) Gemeente IJsselstein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling klein chemisch afval Afvalbrengstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Gladheidbestrijding Huisontruimingen Totaal gemeente IJsselstein De kosten van inzamelen van restafval zijn bijgesteld als gevolg van samenvoeging van twee VC routes. Het ledigen van de ondergrondse containers is een uitbestede taak. De verwerkingskosten van GFT, restafval, grof afval, papier en glas zijn gebaseerd op de conceptbegroting 2016 van de AVU. De overige verwerkingskosten zijn zoveel als mogelijk geraamd op basis van de huidige inzamelresultaten en verwerkingstarieven. In de begroting is rekening gehouden met de vergoedingen van het Afvalfonds voor ingezameld kunststof verpakkingen, papier en glas. De vergoeding voor kunststof verpakkingen is gebaseerd op een tarief van 612,75 per ton ingezamelde kunststof verpakkingen. RMN keert de van de verwerker ontvangen vergoeding voor door scholen en verenigingen ingezameld papier op basis van bestaande afspraken tussen de scholen en de gemeente aan de scholen uit. De bezetting op het afvalbrengstation wordt gecompleteerd door inzet van medewerkers die in aanmerking komen voor een re-integratie-traject. Het gaat om gesubsidieerde werkplaatsen bedoeld mensen die terugkeren in het arbeidsproces door deelname aan het traject meer kansen te bieden op het vinden van reguliere baan in de maatschappij. Zodra de re-ingratie-trajecten stoppen zal de begroting hierop aangepast moeten worden. De kosten van straatreinigen zijn aangepast aan de huidige werkwijze. Er zijn kleinere opdrachten inzake vegen rondom feestdagen toegevoegd. De kosten van onkruidbestrijding zijn aangepast aan de omvorming naar een milieuvriendelijker bestrijdingstechniek. 16

25 Omschrijving Geraamd Gewijzigd Voorlopig DVO-taken (vervolg) Gemeente Nieuwegein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling kunststof verpakkingen Inzameling klein chemisch afval Afvalbrengstation Overige kosten afvalinzameling Totaal gemeente Nieuwegein In deze begroting zijn de gevolgen van de invoering van de minicontainer voor de inzameling van papier met betrekking tot de geraamde uren en de verwerkingskosten verwerkt. De in te zamelen hoeveelheid restafval is met 800 ton naar beneden bijgesteld. De in te zamelen hoeveelheid papier is 800 ton hoger geraamd dan de realisatie in 2013 en In de begroting zijn de extra kosten van sorteren en het op de markt brengen van kunststof verpakkingen verwerkt. De extra opbrengsten worden geschat op ,-. Deze opbrengsten worden door het Afvalfonds uitgekeerd aan de gemeente. 17

26 Omschrijving Geraamd Gewijzigd Voorlopig DVO-taken (vervolg) Gemeente Soest Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling papier huis-aan-huis Inzameling overige fracties Kringloop Spullenhulp Inzameling klein chemisch afval Afvalbrengstation de Schans Transport afvalstoffen Afvalbrengstation Zandbergenlaan Overige kosten afvalinzameling Straatreinigen Weekmarkten reinigen Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Totaal gemeente Soest De kosten van GFT zijn gestegen als gevolg van het opnemen van de zomerinzameling. De kosten van Grof afval zijn gestegen door het opnemen van de nieuwe route voor het ophalen van snoeihout. Beide activiteiten volgen uit keuzes uit het afvalbeleidsplan. De kosten van de overige fracties, glas, textiel en kunststofverpakkingen zijn bijgesteld aan de hand van de realisatie in Alle vergoedingen van het Afvalfonds zijn verantwoord onder de inzameltaak voor kunststof afval. In deze taak zijn ook de kosten voor sorteren en op de markt brengen van het kunststof afval verwerkt. In de kapitaallasten van het afvalbrengstation zijn de investeringen als gevolg van de herinrichting meegenomen. De verwerkingskosten stijgen door de verbrandingsbelasting op grof afval en toename van de hoeveelheden af te voeren afvalstromen. Het afvalbrengstation aan de Zandbergenlaan te Zeist is opengesteld voor zowel inwoners van de gemeente Zeist als Soesterberg. Op basis van de verhouding van het aantal huisaansluitingen van Zeist en Soesterberg (9,4%) worden de kosten doorberekend aan Soest. De kosten betreffen de aangeleverde afvalstoffen op het brengstation met inbegrip van het in Zeist gestorte veegvuil uit Soesterberg, de kosten van de bezetting van het KCA depot alsmede van het brengstation, de kosten van afvoer van de afzetcontainers en de kosten van exploitatie van het afvalbrengstation. De overige afvalinzamelingskosten dalen door een efficiënter werkwijze van de containerdistributie. 18

27 Vanwege de te bereiken efficiency wordt de gladheidbestrijding van Baarn en Soest deels gecombineerd uitgevoerd. De uitruklocatie wordt gezamenlijk gebruikt. De niet direct toe te wijzen kosten worden naar rato omgeslagen over de beide gemeenten. Omschrijving Geraamd Gewijzigd Voorlopig DVO-taken (vervolg) Gemeente Zeist Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Kringloopcentrum Zeist Inzameling klein chemisch afval Afvalbrengstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken reinigen Zaterdag vegen Vegen Oranjemarkt Reinigen goten Slotlaan Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Totaal gemeente Zeist In de begroting is de opbrengst voor afgevoerd kunststof verpakkingen, glas en papier van het Afvalfonds verantwoord in de post inzameling overige fracties. Gerekend is met een vergoeding van 660,- per ton aangeleverde kunststof verpakkingen. De verwerkingskosten van brandbaar afval, GFT, papier, glas en kunststof verpakkingen worden afgerekend met de AVU. De overige afvalinzamelingskosten dalen door een efficiënter werkwijze van de containerdistributie. Vanwege de te bereiken efficiency wordt de gladheidbestrijding van Zeist en Soesterberg deels gecombineerd uitgevoerd. Als uitruklocatie wordt het afvalbrengstation Zeist gebruikt. De niet direct toe te wijzen kosten worden naar rato omgeslagen over de beide gemeenten. 19

28 Omschrijving Geraamd Gewijzigd Voorlopig Omzet derden Werken voor derden Bedrijfsafval De omzet uit de inzameling van bedrijfsafval is gebaseerd op de contractadministratie. Zowel de opbrengsten als de kosten van bedrijfsafval worden afzonderlijk in de begroting verantwoord. De aanvullende opdrachten hebben hoofdzakelijk betrekking op incidentele werkzaamheden voor de deelnemende gemeenten. De aanvullende opdrachten worden zonder winstopslag uitgevoerd tegen de interne tarieven. 20

29 4. Speerpunten RMN Onderstaand volgt een overzicht van een aantal lopende operationele projecten waarvan de afwikkeling naar verwachting in de loop van zijn beslag zal krijgen. Projectnaam Periode Omschrijving Optimaliseren en versterken van de huidige organisatie 2015/2016 Verdergaande efficiency in de uitvoering, bewaking en beheersing van de overheadkosten Implementatie nieuw intredende gemeenten (onder voorbehoud van goedkeuring raden) 2015/2016 Implementatie RMN werkwijze, inpassen in bestaande structuren Uitwerking / implementatie 2015/2016 Inpassen in RMN structuur van nieuwe taken nieuwe taakvelden (onder voorbehoud van goedkeuring raden) Optimaliseren wijken 2015/2016 Optimalisatie routes huishoudelijk afval, herindeling wijken, invoering zijlader Containerregistratie 2015/2016 Gemeenten IJsselstein en Baarn Plaatsing Ondergrondse containers 2015/2016 Vervanging bovengrondse afvalvoorzieningen 21

30 5. Staat van personeel 2016 Omschrijving Fte Personen Loonkosten Directie en algemeen beheer 26, (Assistent) teamleiders 7, Medewerkers buitendienst 90, Medewerkers werkplaats 5, Totaal RMN Formatie-ontwikkeling Begroting ,9 Begroting ,0 Voor een toelichting op de formatie-ontwikkeling verwijzen wij u naar pagina 6 en pagina 10 voor respectievelijk de medewerkers directie en algemeen beheer en medewerkers buitendienst en uitvoering. 22

31 6. Staat van investeringen 2016 Aanschafwaarde Boekwaarde Omschrijving Investering Mutaties Afschr. Mutaties Rente Totale lasten Gebouwen Inventaris Tractie Terreininventaris Inzamelmiddelen De mutaties in de aanschafwaarde van de activa zijn het gevolg van afstoting van activa en afwijkingen op de voorgenomen investeringen. De mutaties van de boekwaarde betreffen (des)investeringen en afwijkingen op voorgenomen investeringen. De mutaties in de aanschafwaarde en de boekwaarde van de activa zijn het gevolg van afstoting van activa en afwijkingen op de voorgenomen investeringen. In de bijlage is een overzicht opgenomen van het investeringsplan voor de jaren Paragrafen Besluit Begroting en Verantwoording Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen overheidsorganen in de begroting en de jaarstukken een aantal verplichte paragrafen op te nemen. Voor RMN betreft dit: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Financiering 4. Bedrijfsvoering Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsbedrijf Midden Nederland om niet structurele financiële risico s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding tussen weerstandscapaciteit en ongedekte risico s en is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van RMN voor het begrotingsjaar maar ook voor de meerjarenraming Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt berekend uit de posten: algemene reserve, bestemmingsreserve en de stille reserves en bedraagt ultimo ,-. Voor de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit verwijzen wij u naar de in een bijlage opgenomen Overzicht ramingen en voorzieningen. Het bestuur van RMN heeft bepaald dat toekomstige bedrijfsresultaten tot een plafond van ,- aan de algemene reserve worden toegevoegd. De deelnemende gemeenten hebben naar rato van de ingebrachte omzet exclusief de verwerkingskosten recht op een aandeel in de algemene reserve. Resultaten als gevolg van werken voor derden worden afzonderlijk gereserveerd. Deze reserve wordt aangehouden om de risico s uit deze activiteiten te kunnen opvangen. Stille reserves zijn de meerwaarde van activa die lager dan tegen 23

32 verkoopprijs of tegen nul zijn gewaardeerd doch direct verkoopbaar zijn indien men dat zou willen. De stille reserves worden op nihil gewaardeerd. Onderstaande risico s zijn grotendeels afgedekt door het onderbrengen ervan bij solide verzekeraars en door het voeren van een gericht beleid om de risico s te beperken. De weerstandscapaciteit wordt van voldoende omvang geacht om de continuïteit van de onderneming niet in gevaar te laten komen. Externe risico s Effect Fin. Impact kans Fin. Risico Wijziging in externe wet- en regelgeving (Arbo, CAO, Milieu). investeringen % Uittreden deelnemende gemeenten. vaste lasten % Wijziging Dienstverleningsovereenkomst. vaste lasten % Monetair beleid overheid. prijsontwaarding % Weer (gladheid, sneeuw, vorst). aansprakelijkheid % Natuurrampen. aansprakelijkheid % Stakingen. aansprakelijkheid % Internationale conflicten. grondstofprijzen % Conjunctuur. grondstofprijzen % Arbeidsmarkt. aansprakelijkheid % Wereldhandel grondstofprijzen % Vergrijzing. investeringen % Interne risico s Brand. Vervolgschade % Faillissement leverancier Herinvesteren % Milieuschade. Vervolgschade % Bedrijfsongevallen. Aansprakelijkheid % Fraude en diefstal. Vervolgschade % Gesubsidieerde medewerkers Personele kosten % Immobiliteit en leeftijdsopbouw personeel. Productiviteitsverlies/inhuur % Frequent en langdurig ziekteverzuim. Productiviteitsverlies/inhuur % Onderbezetting werkplaats. Productiviteitsverlies/inhuur % Totaal Onderhoud kapitaalgoederen RMN zet veel kapitaalgoederen in, zoals huisvuilwagens, vrachtwagens, veegmachines en on-gekentekend werkmaterieel. De kwaliteit van de kapitaalgoederen is mede bepalend voor de prestaties in het verzorgingsgebied. De kwaliteit wordt gewaarborgd door tijdig en vakkundig uitgevoerd onderhoud. RMN streeft ernaar het onderhoud op een kwalitatief hoog peil te houden. Het onderhoud wordt hoofdzakelijk uitgevoerd door de eigen werkplaats. Investeren in onderhoud is van belang voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, het voorkomt onnodige stilstand en de in het verzorgingsgebied behaalde prestaties zijn kwalitatief en kwantitatief van een hoger (constant) niveau. Daarnaast zijn de voertuigen samen met de buitendienstmedewerkers gezichtsbepalend voor RMN. Een goed verzorgd wagenpark draagt bij aan de veiligheid en vermindert de belasting van het milieu. Met het oog hierop wordt door RMN veel geïnvesteerd in het opleiden van het personeel om zuinig, veilig en verantwoord om te gaan met de aan hen toevertrouwde middelen. Het beleid van RMN is er opgericht om een optimale verhouding te vinden tussen enerzijds de hoogte van de kosten van onderhoud en anderzijds de kapitaallasten als gevolg van aanschaf van nieuwe voertuigen. Voor het begrotingsjaar 2016 bedragen de hiermede gemoeide investeringen in nieuwe voertuigen ,-. De in de begroting opgenomen kapitaallasten met betrekking tot het wagenpark bedragen ,-. 24

33 7.3. Financiering De treasury-functie ondersteunt de uitvoering van de programma s. De treasury-functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering ervan vereist snelle beslissingen in een complexer geworden geld- en kapitaalmarkt. Er zijn aan de uitvoering van de treasury-functie budgettaire gevolgen verbonden, onder meer afhankelijk van het risicoprofiel. Het beleid van RMN voor de financieringsfunctie is vastgelegd in de financiële verordening welke in 2010 opnieuw is vastgesteld Rentebeleid RMN volgt de ontwikkeling van de geld- en kapitaalmarkt op de voet en zal indien de rentetarieven daartoe aanleiding geven haar financieringsbeleid daarop aanpassen. De kaders hiervan zijn opgenomen in een rendementsdocument die door het algemeen bestuur van RMN is vastgesteld. Op grond hiervan is gekozen om in de financieringsbehoefte voor maximaal 30% te voorzien met kort lopende kredieten (krediet in rekening-courant en daggeldleningen) E.e.a. met in acht name van de wettelijke normen van kasgeldlimiet en renterisiconorm Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor financiële middelen mogen worden aangetrokken op de geldmarkt. De kortlopende middelen worden aangetrokken in de vorm van daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op de rekening courant. De financiële middelen worden aangetrokken bij de huisbankier van RMN, de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De grootte van de kasgeldlimiet is afhankelijk van het begrotingstotaal aan het begin van het jaar. Voor 2016 bedraagt de kasgeldlimiet ,-. Op basis van het verloop van de opgestelde liquiditeitsprognose kan worden geconcludeerd dat de liquiditeitspositie gedurende het begrotingsjaar voldoet aan de kasgeldlimiet Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Renterisiconorm op vaste schuld (bedragen x 1.000) Renterisiconorm Renterisico (aflossingen en renteherzieningen) Het bij ministriele regeling vastgestelde percentage 20% 20% 20% 20% Renterisiconorm (begrotingstotaal x 20%) Ruimte onder renterisiconorm Uit de tabel blijkt dat het renterisico op de vaste schuld in de periode binnen de wettelijke gestelde normen blijft. 25

34 Financieringsbehoefte en leningenportefeuille De geprognosticeerde investeringen van circa 1,9 mln. worden volledig gedekt uit het vrijvallen van afschrijvingen. Daarnaast is aflossing van het langlopende krediet met 0,4 mln. voorzien. De kredietfaciliteit bestaat in de eerste plaats uit een bij de BNG aangehouden: "Krediet in rekening-courant". De rente is gebaseerd op het interbancaire daggeldtarief met een opslag van 0,25% (EONIA-tarief). Er zijn geen zekerheden gesteld. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant" wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt, e.e.a. met in acht name van de kredietlimiet van maximaal 7,5 mln. In de rendementsnota is vastgelegd dat tot maximaal 30% in de behoefte aan financiering met kort lopende kredieten kan worden voorzien. Tabel Overzicht langlopende leningen (bedragen in euro s). Looptijd stand per stand per stand per Rente % Aflossing jaarlijkse aflossing ,30% einddatum ,29% lineair ,97% lineair ,99% lineair ,00% lineair Totaal Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. De onderstaande tabel geeft de financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan. Tabel financieringsbehoefte (bedragen in miljoenen euro s) Begrote stand per 1 januari 8,1 8,2 Niet opgenomen krediet 0,0 0,0 Opname krediet 0,3 0,3 Aflossingen krediet 0,4 0,4 Stand per 31 december 8,0 8, Relatiebeheer In het begrotingsjaar worden geen veranderingen voorzien in de relatie met de huisbankier. 26