JAARREKENING RMN 2017

Transcriptie

1 JAARREKENING RMN

2 INHOUDSOPGAVE Paginanummer Voorwoord 3 Grondslagen van waardering 4 Balans RMN per 31 december Toelichting op de balans RMN per 31 december Overzicht van Baten en Lasten RMN Toelichting op de Baten en Lasten RMN Bijlagen: Incidentele baten en lasten 32 Kengetallen 32 Staat van reserves en voorzieningen 33 Paragrafen 34 2

3 Voorwoord van de directie Hierbij treft u de jaarrekening van RMN over het jaar 2017 aan. Gerealiseerd Resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2017 bedraagt: - Bestemming resultaat na verwerking reserves Reserve Eigen Risico Conform besluiten van het bestuur resp. 29 oktober 2015 en 10 februari 2016, worden de kosten van de proeven inzake het omgekeerd inzamelen van afval en de projectkosten van de ontwikkeling van de informatievoorziening ten laste gebracht van de reserves. - Totaal ten laste gebracht aan de reserve eigen risico: ,- Reserve regionaal afvalbeleid Ter bevordering van de voorlichting en betrokkenheid van de burgers rondom het nieuwe afvalbeleid is de website opnieuw ontwikkeld. De projectkosten hiervan zijn ten laste gebracht van de reserve regionaal afvalbeleid. - Totaal ten laste gebracht aan de reserve regionaal afvalbeleid: ,-. Algemene Bedrijfsreserve Conform het besluit van het bestuur dd 8 juli 2015, zijn de kosten van de invoering van het individuele keuzebudget ten laste gebracht van de algemene reserve. In totaal is ,- ten laste gebracht van de algemene reserve: - t.l.v. de gemeente Nieuwegein ,- - t.l.v. de gemeente Soest ,- - t.l.v. de gemeente Zeist ,- - t.l.v. de gemeente IJsselstein ,- - t.l.v. de gemeente Baarn ,- - Totaal ten laste gebracht van de algemene reserve: ,- Financiële Positie Het eigen vermogen van RMN bedraagt per balansdatum: ,- In het saldo is opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat voor bestemming. 3

4 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven geldt dat vanuit de spaarcomponent van heffingen gevormde voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen met economisch nut in mindering zijn gebracht op de in het boekjaar gepleegde investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing is geheven. Over het resterende bedrag wordt afgeschreven. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november De afschrijvingen worden berekend volgens de liniaire methode. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. 4

5 Duurzame waardevermindering van vaste activa Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij als duurzame waardedaling in aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde en er ten opzichte van de huidige functie geen (bestuurlijke) intentie is voor duurzame exploitatie. Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen gelden: Gronden en terreinen n.v.t. Gebouwen: jaar Vervoermiddelen: 5-10 jaar Machines, apparaten en installaties: 5-15 jaar Overige materiële vaste activa, waaronder: inventarissen 5 jaar automatisering 3-5 jaar software 3-5 jaar Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV s en BV s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats. 5

6 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. VASTE PASSIVA De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. 6

7 De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhoud)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vennootschapsbelasting De kosten worden volledig verrekend met de deelnemende gemeenten zodat er geen bedrijfsresultaat wordt gegenereerd. Op grond hiervan is RMN niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. 7

8 Balans per ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Inventaris Materieel Inzamelmiddelen Terreininrichting Vlottende activa Voorraad Vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd k orten dan één jaar Ministerie van Financiën - - Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

9 31 december 2017 alle bedragen in euro's PASSIVA Eigen vermogen Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorziening personeel - - Voorziening groot onderhoud Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Binnenlandse banken Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Binnenlandse banken Crediteuren Belastingen, premies en sociale lasten Overlopende passiva Kredietinstellingen TOTAAL PASSIVA

10 Toelichting balans per 31 december 2017 Materiële vaste activa alle bedragen in euro's Gronden en terreinen Oorspronkelijke aanschafwaarde per 1 januari Investering - - Buitengebruik gesteld Gecumuleerde afschrijvingen - - Afschrijving - - Buitengebruik gesteld Boekwaarde per 31 december Bedrijfsgebouwen Oorspronkelijke aanschafwaarde per 1 januari Correctie aanschafwaarde Investering Buitengebruik gesteld Gecumuleerde afschrijvingen Correctie afschrijvingen Afschrijving Buitengebruik gesteld Boekwaarde per 31 december Inventaris Oorspronkelijke aanschafwaarde per 1 januari Investering Buitengebruik gesteld Gecumuleerde afschrijvingen Afschrijving Buitengebruik gesteld Boekwaarde per 31 december

11 Materieel Oorspronkelijke aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Buitengebruik gesteld Gecumuleerde afschrijvingen Afschrijving Buiten gebruik gesteld Boekwaarde per 31 december Inzamelmiddelen Oorspronkelijke aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Correctie aanschafwaarde Gecumuleerde afschrijvingen Correctie afschrijvingen Afschrijving Boekwaarde per 31 december Terreininventaris Oorspronkelijke aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Correctie aanschafwaarde Buiten gebruik gesteld Gecumuleerde afschrijvingen Afschrijving Correctie afschrijvingen Buiten gebruik gesteld Boekwaarde per 31 december Voorraden Voorraad onderdelen werkplaats per 31 december

12 Vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Ministerie van Financiën - - Dit betreft overtollige middelen opgenomen die in het kader van het schatkistbankieren verplicht gestald dienen te worden bij het ministerie van Financiën. De overtollige middelen worden aangehouden op rekening en bedroegen ultimo ,-. Debiteuren Gemeente Soest Gemeente Zeist Gemeente Nieuwegein Gemeente Baarn Overige debiteuren Overlopende activa AVU Afvalfonds Deelnemende gemeenten DVO afrekeningen Lopende projecten Overige nog te ontvangen bedragen Liquide middelen Rabobank Kas Saldo

13 Tabel schatkistbankieren 2017 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x 1000) 2017 (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) Begrotingstotaal (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0, (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen (5b) Dagen in het kwartaal (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

14 Reserves Algemene reserve Nieuwegein Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve Stand per 31december Soest Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve Stand per 31 december Zeist Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve Stand per 31 december IJsselstein Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve Stand per 31 december Baarn Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve Stand per 31 december Stand algemene reserve per 31 december

15 Bestemmingsreserves Reserve regionale samenwerk ing De reserve houdt verband met de bevordering van samenwerking met aan het werkgebied grenzende gemeenten. Stand per 1 januari Bij: winstbestemming Af: uitgekeerde reserve Stand per 31 december Reserve regionale afvalbeleidsplan De reserve wordt aangehouden in verband met de ontwikkeling en communicatie van de website, basisinformatie regionale afvalbeleidsplan. Stand per 1 januari Bij: winstbestemming Af: mutatie reserve Stand per 31 december Reserve eigen risico Stand per 1 januari Af: winstbestemming 2016 Af: mutatie Stand per 31 december Stand bestemmingsreserves per 31 december Gerealiseerde resultaat Gerealiseerde resultaat

16 Voorzieningen Voorziening verplichtingen personeel De voorziening houdt verband met verplichtingen aan het personeel in verband met beëindiging van de arbeidsovereenkomst. Stand per 1 januari Bij: dotatie Onttrekking Stand per 31 december Voorziening groot onderhoud De voorziening houdt verband met de instandhouding van de opstallen aan de Zandbergenlaan 2 in Zeist. Stand per 1 januari Bij: dotatie Onttrekking Stand per 31 december

17 Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Binnenlandse banken Stand per 1 januari Bij: vermeerdering Af: aflossing Stand per 31 december Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Binnenlandse banken Binnenlandse banken aflossingsverplichting Crediteuren Overige crediteuren Belastingen, premies en sociale lasten Af te dragen loonbelasting Af te dragen sociale lasten Omzetbelasting Overlopende passiva vooruitontvangen voorschotten Deelnemende gemeenten DVO afrekeningen Overige nog te betalen posten Kredietinstellingen Het banksaldo bij de BNG per 31 december De kredietfaciliteit bestaat in de eerste plaats uit een bij de BNG aangehouden "Krediet in rekening-courant" ten bedrage van ,-. De rente is gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een opslag van 0,4% van 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016; daarna zoals van tijd tot tijd opnieuw vastgesteld. In 2017 is de opslag van 0,4% ongewijzigd. Er zijn geen zekerheden gesteld. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant" wordt in onderling overleg daggeld u/g of kasgeld verstrekt met inachtname van de kredietlimiet van ,-. 17

18 Ultimo 2017 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: Investeringsverplichtingen in voertuigen voor een totale waarde van ,-. Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest ter grootte van ca m2 voor een duur van 5 jaar voor een bedrag van ,- per jaar. Huurcontract betreffende een kantoorpand gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor de duur van vijf jaar voor een bedrag van ,- per jaar. Huurovereenkomst betreffende van terreinen en opstallen aan de Kamerlingh Onneslaan 26 te IJsselstein voor de duur van 5 jaar voor een bedrag van ,- per jaar. Een huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest voor de duur van 5 jaar voor een bedrag van ,- per jaar. Huurovereenkomst betreffende een bedrijfsruimte, ter grootte van circa 665 m2, alsmede het bij het object behorende buitenterrein gelegen aan de Archimedesstraat 4 te IJsselstein voor de duur van 5 jaar met een huur van ,- per jaar. Licentie- en onderhoudovereenkomsten voor hardware en software voor een duur van 3 jaar voor een bedrag van ,- per jaar. Diverse opdrachten aan leveranciers ter waarde van ,- 18

19 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

20 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2017 (voor resultaatbestemming) Lasten alle bedragen in euro's Omschrijving Begroting Directie en Algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten Huisvestingskosten Buitendienst Personeelskosten Materieel Inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Additionele taken Bedrijfsafval Totaal lasten Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

21 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2017 (voor resultaatbestemming) Baten alle bedragen in euro's Omschrijving Begroting Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist Gemeente IJsselstein Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Financiering Aanvullende taken Diverse opdrachten Bedrijfsafval Totaal baten

22 TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2017 LASTEN Directie en algemeen beheer Personeelskosten binnendienst 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 De personeelskosten zijn hoger dan geraamd doordat vacatures door interim professionals worden ingevuld en er tijdelijk extra capaciteit wordt ingezet ter ondersteuning van de geautomatiseerde processen, het managen van het wagenpark en voorbereiden bij het aanbestedingstraject van de werkplaats en ondersteuning bij diverse projecten. WNT-verantwoording 2017 RMN Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor RMN is Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht/Raad van Commissarissen; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. 22

23 WNT-verantwoording 2017 Reinigingsbedrijf Midden Nederland Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Reinigingsbedrijf Midden Nederland. Het voor Reinigingsbedrijf Midden Nederland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in Voor Reinigingsbedrijf Midden Nederland is het algemeen bezoldigingsmaximum van toepassing. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling bedragen x 1 R.A. Schram Functiegegevens secretaris-directeur Aanvang en einde functievervulling in Deeltijdfactor in fte 1 Gewezen topfunctionaris? nee (Fictieve) dienstbetrekking? nee Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in Deeltijdfactor 2016 in fte 1 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Naam Naam Naam Naam Naam Naam Functie(s) nvt nvt nvt nvt nvt nvt Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2017 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten 23

24 plaatsvinden. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE FUNCTIEDUUR M.J. Adriani Voorzitter AB/DB 1-1 t/m R. Luca Plaatsvervangend voorzitter AB/DB 1-1 t/m V.G.M. van den Berg Lid AB/DB 1-1 t/m 1-7 J.H. Lappee Lid AB/DB 5-7 t/m 21-9 I.C.J. Nieuwenhuis Lid AB/DB 5-10 t/m M. de Koning Lid AB 1-1 t/m P. Snoeren Lid AB 1-1 t/m R.A. Zakee Lid AB 1-1 t/m 4-1 H.M. Spil Lid AB 5-1 t/m Algemene kosten 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 De kapitaallasten van de inventaris zijn lager dan geraamd door uitgestelde investeringen in IT apparatuur en software. De kosten van ontwikkeling van de organisatie zijn hoger dan geraamd in verband met het ontwikkelen van een glasdialoog op de boordcomputer en het door ontwikkelen van het waste insight concept. Daarnaast zijn ontwikkelkosten gemaakt in verband met de voorgenomen herstructurering van de organisatie. De accountantskosten zijn door de aanscherping van de controlewerkzaamheden en advies op het vennootschapsbelasting dossier hoger dan geraamd. Huisvestingskosten 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 De inkomsten van onderverhuur zijn in de begroting gesaldeerd met de kosten van huisvesting. In de jaarrekening zijn de inkomsten verwerkt onder de baten. De kosten van kantinebeheer in Soest en 24

25 IJsselstein zijn hoger dan geraamd. De energiekosten zijn hoger door een nagekomen afrekening van de verhuurder en door het in de jaarrekening opnemen van de doorbelaste servicekosten onder de baten. Personeelskosten buitendienst 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 De kosten van personeel zijn fors hoger als gevolg van het behouden van gekwalificeerde uitzendkrachten. Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om goed gekwalificeerd personeel te vinden of te behouden. Deze uitzendkrachten zijn duurder en worden beloond in fase B of op basis van detachering. Daarnaast zijn de tarieven vanwege wetgeving aangepast aan de arbeidsvoorwaarden van RMN waardoor ook de inconveniëntentoeslag en kosten van woon werkverkeer onderdeel van de tarieven zijn geworden. Daarnaast worden uitzendkrachten hoger ingeschaald als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. Uiteraard werken aanvullende opdrachten ook mee aan hogere personeelskosten. Materieel 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 Door kosten van het materieel vallen lager uit door uitstel van vervanging van afgeschreven materieel en lagere brandstofkosten. Inzamelmiddelen en recyclingstations 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 De kosten onderhoud van de ondergrondse containers zijn hoger dan geraamd. Een deel van de aangeschafte minicontainers is geactiveerd. 25

26 Verwerkingskosten 2017 Begroting De verwerkingskosten laten een wisselend beeld zien. De verwerkingskosten op de recyclingstations zijn door de hogere verwerkingstarieven substantieel gestegen. Daartegenover staat dat over 2016 nog een nabetaling is ontvangen van de hogere vergoeding voor papier. Daarnaast zijn de opbrengsten voor PMD voor een te laag bedrag opgenomen in de begroting. Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd Overige directe kosten 2017 Begroting Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017 In de begroting is uitgegaan van uitvoering van de verschillende taken met eigen middelen. Een deel van het werk is uitbesteed aan derden. Kosten additionele taken 2017 Begroting Dit betreffen de kosten van de taken in het openbare groen en onderhoud van klein civiele werken voor de gemeenten IJsselstein en Bunnik. 26

27 BATEN 2017 Begroting Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling snoeiafval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling PMD Inzameling overige fracties Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Totaal Begroting Gemeente Bunnik Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeiafval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling PMD Inzameling overige fracties Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Huisontruimingen Totaal

28 2017 Begroting Gemeente IJsselstein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Huisontruimingen Totaal Begroting BASIS TAKEN Gemeente Nieuwegein Inzameling GFT-afval Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Totaal

29 2017 Begroting Gemeente Soest Inzameling GFT-afval Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzamelen kerstbomen Inzamelen snoeihout Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Kringloopcentrum Inzameling KCA Recyclingstation Soest Recyclingstation Zeist Transport afvalstoffen Overige kosten afvalinzameling Straatreinigen Vuurwerk opruimen Weekmarkten reinigen Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Overige activiteiten Totaal Begroting Gemeente Zeist Inzameling GFT-afval Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Kringloopcentrum Zeist Inzameling KCA Recyclingstation Zeist Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Zaterdagvegen Vegen Oranjemarkt Kolkenreiniging Vegen Slotlaan Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Totaal De kosten worden conform de begroting afgerekend met de gemeenten. De verschillen ontstaan door hoeveelheids- en of tariefverschillen van de verwerkingskosten en de afwijkingen van op nacalculatie af te rekenen taken. De inkomsten van het Afvalfonds van Nieuwegein waren nog niet verwerkt in de RMN begroting. 29

30 BATEN ADDITIONELE TAKEN 2017 Begroting ADDITIONELE TAKEN Gemeente Bunnik Algemeen beheer openbare ruimte Speeltoestellen Verkeersborden en belijning Smiley Bruggen Straatmeubilair Groen openbare ruimte Riolering, pompen en gemalen Overige activiteiten Totaal Begroting ADDITIONELE TAKEN (vervolg) Gemeente IJsselstein Groen openbare ruimte Sportvelden en -parken Speeltoestellen Werf Begraafplaats Bruggen Riolering, pompen en gemalen Verkeersregelinstrumenten Openbaar water Wegen Verkeer Evenementen Overige activiteiten Totaal

31 Financiering 2017 Begroting Financiering Rentelasten en -opbrengsten Aandeel additionele taken Nadere verklaring tussen werkelijk 2017 en geraamd 2017: Het financieringsresultaat is ontstaan als gevolg van renteverschil tussen de doorbelaste rekenrente en de betaalde rente. Diverse opdrachten 2017 Begroting Diverse opdrachten De omzet uit werken van derden bestaan uit extra aanvullende opdrachten voor de deelnemende gemeenten. In deze post zijn tevens de vrijgevallen verplichtingen aan huur voor stalling en kantoorruimte op de diverse locaties verwerkt. 31

32 Overzicht van de werkelijke incidentele baten en lasten 2017 (bedragen in euro) Incidentele baten Incidentele lasten Omschrijving Geraamd Omschrijving Geraamd Vrijval verplichtingen Proeven en veldonderzoek VANG 0 0 Ontwikkelingsbudget Individueel keuze budget 0 0 personeel van derden Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves 0 0 Mutaties reserves Totaal Totaal Saldo Saldo Gecorrigeerd resultaat voor incidentele baten en lasten Kengetallen Verslag Begr. Verslag Netto schuldquote 46,29% 52,11% 45,61% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 46,29% 52,11% 45,61% Solvabiliteitsrisico 9,61% 8,99% 8,70% Structurele exploitatieruimte -1,57% 0,04% 0,00% RMN is een non profit instelling en werkt zonder winstoogmerk. Alle tekorten of overschotten worden sinds 2016 direct verrekend met de deelnemende gemeenten. De kengetallen hebben hierdoor beperkte informatiewaarde. 32

33 OVERZICHT RESERVES 2017 Omschrijving Stand per Toevoeging Via resultaatbestemming bij de jaarrekening Via resultaatbesteming voorgaand jaar Via resultaatbestemming bij de jaarrekening Onttrekking Conform Bestuursbesluit Via resultaatbestemming voorgaand jaar Stand per Algemene reserve Reserve eigen risico Winstbestemming Bestemmingsreserves Regionale samenwerking Regionaal afvalbeleid Totaal-generaal OVERZICHT VOORZIENINGEN Omschrijving Stand per VERMEERDERINGEN VERMINDERINGEN Ten gunste van: Toevoeging t.l.v. exploitatie of Overige ontvangsten van Exploitatie / derden Andere reserves Balans / vaste activa Saldo per Voorziening Groot onderhoud gebouw Personeel Totaal-generaal

34 Besluit Begroting en Verantwoording Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen overheidsorganen in de begroting en de jaarstukken een aantal verplichte paragrafen op te nemen. Voor RMN betreft dit: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Financiering 4. Bedrijfsvoering. 5. Verbonden partijen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsbedrijf Midden Nederland om niet structurele financiële risico s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding tussen weerstandscapaciteit en ongedekte risico s en is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van RMN voor het begrotingsjaar maar ook voor de meerjarenraming Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt berekend uit de posten: algemene reserve, bestemmingsreserve en de stille reserves en bedraagt ultimo ,-. Voor de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit verwijzen wij u naar de op pagina 33 opgenomen overzichten reserves en voorzieningen. Het bestuur van RMN heeft bepaald dat volledige verrekening van de kosten plaatsvindt met de deelnemende gemeenten met uitzondering van benoemde kosten die ten laste van de reserve worden gebracht. Dit impliceert dat het weerstandsvermogen van RMN in de loop der tijd afneemt en de financiële risico's overgenomen worden door de deelnemende gemeenten. 34

35 Onderstaande risico s zijn grotendeels afgedekt door het onderbrengen ervan bij solide verzekeraars en door het voeren van een gericht beleid om de risico s te beperken. De weerstandscapaciteit wordt van voldoende omvang geacht om de continuïteit van de onderneming niet in gevaar te laten komen. Risico Kans Impact Beheersmaatregel Productieve uren man Als gevolg van het verhogen van het aantal productieve uren van de buitendienst van naar uur per fte is het risico toegenomen dat het vastgestelde uurtarief te laag is vastgesteld. In de begroting is gerekend met een verzuimpercentage van 6,6%. Elk procent meer verzuim resulteert in een extra nadeel van circa ,-. gemiddeld Actief verzuimbeleid, bevorderen brede inzetbaarheid, interne mobiliteit stimuleren. Productieve uren tractie Door aanhouden van afgeschreven materieel ontstaat een groter risico op uitval met meer kosten van inhuur en onderhoud. DVO contracten Indien gemeenten taken of delen van taken weghalen kan overcapaciteit aan productiemiddelen en boventalligheid van personeel ontstaan en onderdekking van de algemene kosten. Europese aanbesteding De complexiteit van europese aanbestedingen zorgt voor een groot tijdbeslag op de inkopers en vergt en een hoge mate van deskundigheid van de inkopers. Dit brengt risico mee van te lange doorlooptijden en geen optimale vertaling van de behoefte naar het programma van eisen. gemiddeld gemiddeld gemiddeld niet te kwantificeren niet te kwantificeren niet te kwantificeren Tijdig overgaan tot vervanging van voertuigen, technisch goede afgeschreven voertuigen in reserve houden. In de desintegratieregeling is opgenomen dat RMN door de veroorzakende gemeente wordt gecompenseerd voor deze effecten. Inhuur externe begeleiding en verhogen deskundigheid van de budgethouders. IT Door de groei van de organisatie en de technische snelle ontwikkeling van IT systemen ontstaat het risico dat IT systemen niet goed op elkaar aansluiten en werkzaamheden inefficient worden uitgevoerd en de beheerskosten toenemen. hoog Strategische samenwerking tussen IT partners bevorderen, opleiden key users, best practices toepassen. 35

36 Risico Kans Impact Beheersmaatregel VANG gemiddeld Bevorderen besluitvorming. Bij een aantal gemeente heeft nog geen Aanbieden complete besluitvorming plaatsgevonden met scenario's voor de betrekking tot het nieuwe afvalbeleid invoering van nieuw beleid. waaronder het VANG beleid. Als gevolg Projectbegeleiding daarvan kan de bedrijfsvoering nog niet optimaal inzetten. optimaal worden ingericht en kan de bedrijfsvoering nog niet optimaal op elkaar worden afgestemd. Participatiewet Inzet van deze doelgroep vraagt om bijzondere begeleiding en aandacht. Er is een hoog risico op uitval. Het risico bestaat dat de begeleiding en ondersteuning ten koste gaat van de productiviteit van de medewerkers of een groot beslag legt op de staffuncties. gemiddeld niet te kwantificeren De administratie zodanig inrichten zodat de lasten en baten van de doelgroep goed geregistreerd kunnen worden alsmede afspraken maken over het financieren van de meerkosten. Houtkoolschets De uitwerking van de houtkoolschets leidt tot een herinrichting van de organisatie. De medewerkers dienen met de organisatie mee te ontwikkelen. Hierbij spelen vragen van interne mobiliteit, leerbaarheid en motivatie een rol. De onzekerheid over de geschiktheid van het personeel en de benodigde persoonlijke ontwikkeling maakt het lastig om dit in tijd en kosten uit te drukken. hoog niet te kwantificeren Aantrekken van een verandermanager om het proces te begeleiden. Financiële middelen vrij maken voor begeleiding van medewerkers, het doen aan loopbaanontwikkeling en voor het werven van geschikte medewerkers. Flexibele schil De krappe arbeidsmarkt maakt het lastiger om gekwalificeerd personeel in te huren en heeft een prijsopdrijvend effect. hoog een stijging van het uurtarief met 1 euro leidt tot een nadeel van circa ,- Sturen op verlof, geven van werkgarantie aan uitzendkrachten. Verhouding vast en flex personeel aanpassen. Uitbesteden onderhoud De verwachting bestaat dat de eigen werkplaats in afgeslankte vorm wordt voortgezet. Er is een aanbesteding in voorbereiding voor de inkoop van onderhoud. Het succes van de nieuwe strategie hangt sterk af van een goede contractuele uitwerking, een strakke planning van het onderhoud en een adequate aansturing op de performance van de contractpartijen. hoog Invoeren adequaat contractmanagement ter voorkoming van extra inhuur, c.q. overcapaciteit. 36

37 Risico Kans Impact Beheersmaatregel Verwerkingskosten Na afloop van de contractsduur kunnen als gemiddeld niet te Contracten voor langere gevolg van marktomstandigheden grote kwantificeren perioden aangaan. schommelingen ontstaan in de tarieven van de verwerkingsstromen. VPB Vooralsnog is er geen duidelijkheid over de VPB status en bestaat de mogelijkheid dat de administratieve organisatie alsnog ingericht moet worden teneinde de vpb aangifte te kunnen verzorgen. Ontwikkelingstraject BOR Onzekerheid over de mate waarin de huidige bezetting in staat is de nieuwe werkwijze te adopteren en onzekerheid m.b.t. de toepasbaarheid van de normen op de plaatselijke situatie. Langdurig ziekteverzuim Inhuur van externen en hogere personeelskosten laag Begeleiding accountant inzake het VPB dossier. laag Ontwikkelen van de medewerkers, trainen, begeleiden en monitoren van de prestaties en kwaliteit. Inzet van instrumenten om efficiënt te plannen. Ontwikkelen van eigen normen. gemiddeld niet te kwantificeren Ziekteverzuimbeleid, PMO, re-integratie, passend werk. Projectfinanciering Risico dat projecten gefinancierd worden uit de lopende begroting Wet- en regelgeving Risico dat wet- en regelgeving niet wordt nageleefd. Met name op gebieden van KAM. laag gemiddeld niet te kwantificeren niet te kwantificeren Projectfinanciering opnemen in de opdracht. Certificeren volgens de nieuwe ISO normering. Werken met Management of Change procedures Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor financiële middelen mogen worden aangetrokken op de geldmarkt. De kortlopende middelen worden aangetrokken in de vorm van daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op de rekening courant. De financiële middelen worden aangetrokken bij de huisbankier van RMN, de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De grootte van de kasgeldlimiet is afhankelijk van het begrotingstotaal aan het begin van het jaar. Voor 2017 bedraagt de kasgeldlimiet ,-. 37

38 Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Renterisiconorm Renterisico (aflossingen en renteherzieningen) Het bij ministriële regeling vastgestelde percentage 20% 20% Renterisiconorm (begrotingstotaal x 20%) Ruimte onder renterisiconorm Uit de tabel blijkt dat het renterisico op de vaste schuld in 2017 binnen de wettelijke gestelde normen blijft Financieringsbehoefte en leningenportefeuille De investeringen van circa 2,5 miljoen worden deels gedekt uit de vrijvallende afschrijvingen en binnen het kredietarrangement aangetrokken met kortlopend kapitaal. De kredietfaciliteit bestaat in de eerste plaats uit een bij de BNG aangehouden: "Krediet in rekening-courant". De rente is gebaseerd op het interbancaire daggeldtarief met een opslag van 0,25% (EONIA-tarief). Er zijn geen zekerheden gesteld. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant" wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt, e.e.a. met in acht name van de kredietlimiet van maximaal 7,5 mln. In de rendementsnota is vastgelegd dat tot maximaal 30% in de behoefte aan financiering met kort lopende kredieten kan worden voorzien. 38

39 Looptijd stand per stand per stand per Rente % Aflossing jaarlijkse aflossing Tabel Overzicht langlopende leningen (bedragen in euro s). Overzicht langlopende leningen in euro's ,30% einddatum ,29% lineair ,97% lineair ,99% lineair ,99% einddatum Totaal Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. De onderstaande tabel geeft de financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan. In 2017 is ,- aan rente betaald met een gemiddeld rentepercentage van 2,69%. Tabel financieringsbehoefte (bedragen in miljoenen euro s). Financieringsbehoefte in mln euro's Stand per 1 januari 11,23 11,80 Niet opgenomen krediet 0,0 0,00 Opname krediet 0,81 0,00 Aflossingen krediet 0,24 0,40 Stand per 31 december 11,8 11, Relatiebeheer In het begrotingsjaar worden geen veranderingen voorzien in de relatie met de huisbankier Kasbeheer Jaarlijks wordt een eindafrekening opgesteld van de kosten voor de overeengekomen diensten met de deelnemende gemeenten. Het verschil tussen het totaal van de voorschotnota s en het totaal af te rekenen bedrag wordt met de betreffende gemeente verrekend. 39

40 Organisatie In 2016 is de regeling gewijzigd en zijn het dienstverleningshandvest en kostenallocatie model vastgesteld. In de door het bestuur vastgestelde financiële verordening zijn de uitgangspunten voor het financiële beleid, het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling nader uitgewerkt Informatievoorziening Er wordt continu gewerkt aan het verbeteren van de geautomatiseerde processen, het versterken van de planning en control cyclus, het verbeteren van de performance in het veld en efficiëntere verwerking van data door invoering van boordcomputers. De website wordt opnieuw vorm gegeven en interactief gemaakt om burgers meer service te bieden Bedrijfsvoering Maatschappelijke verantwoordelijkheid De maatschappelijke verantwoordelijkheid van RMN als overheidsbedrijf maakt dat RMN vakkennis aanwendt om beleidsmatige koersen uit te zetten. Nauwgezette communicatie met beleidsverantwoordelijken binnen de gemeenten is noodzakelijk om niet langs elkaar heen te werken Samenwerking/regionale gebondenheid Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere partijen, waaronder: Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers, handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten en sociale werkvoorzieningen. Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie werkplaatsen Afvalvrije scholen Buurtverenigingen/wijkbureaus Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte. Door deze samenwerking ontstaat een gebondenheid met de samenleving in de regio. RMN verzorgt voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren Milieu RMN heeft een gecertificeerd ISO milieuzorgsysteem. Het wagenpark en materieel voldoen aan de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste milieuvergunningen voor de door haar beheerde Recyclingstations en zorgt middels interne audit voor waarborging van het naleven van de gestelde eisen. 40