ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

Transcriptie

1 CoU-éĻ^. Gemeente Reimerswaal T.a.v. mevrouw drs. C.E.M.M. Rovers Postbus ZH KRUININGEN L.R. Oudenbosch, 17 a p r i l 2015 Geachte mevrouw Rovers, Hierbij zenden wij u de begroting over 2016 van Zwembad Den Inkel, die wij hebben samengesteld. Het bestuur van d i t zwembad heeft inmiddels haar goedkeuring verleend aan deze begroting. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te z i j n geweest. Hoogachtend, Verschoor RA Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden. Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch accountantskantoorverschoor@xs4all.nl Telefoon Telefax Beconnummer: BTW nr. NL B01

2 Het bestuur van Blauwhoefseweg RC KRUININGEN Oudenbosch, 13 a p r i l 2015 Geachte bestuursleden, Overeenkomstig uw verzoek hebben wij een begroting opgesteld voor het jaar Deze begroting en de gehanteerde uitgangspunten z i j n in 3 bijlagen b i j deze brief opgenomen. Wij merken op dat de bedrijfsvoering in 2016 uw verantwoordelijkheid is en dat wij zo goed mogelijk een begroting voor d i t jaar hebben opgesteld. De gehanteerde veronderstellingen z i j n vermeld in de begroting. De werkelijke uitkomsten in 2016 zullen waarschijnlijk afwijken van de begroting, omdat de gehanteerde veronderstellingen zich vaak niet op gelijke wijze zullen voordoen als is verwerkt in de begroting. Ook de weersomstandigheden in 2016 kunnen invloed hebben op de werkelijke gang van zaken. In de bijgaande begroting is aangegeven, dat er wordt uitgegaan van een totale gemeentelijke subsidie ad Dit bedrag is zonder de subsidie voor groot onderhoud. Het groot onderhoud is niet opgenomen in de bijgaande begroting, waarbij wordt verondersteld dat d i t bedrag via afzonderlijk overleg tot stand zal komen. De begroting is opgesteld voor uw bestuur en is verder alleen bedoeld voor de subsidie-aanvraag voor 2016 b i j de gemeente Reimerswaal. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te z i j n geweest en z i j n desgewenst bereid om aanvullende informatie te verstrekken. W. Verschoor RA Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden. Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch accountantskantoorverschoor@xs4all.nl Telefoon Telefax Beconnummer: BTW nr. NL B01

3 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 1 b i j brief d.d. 13 a p r i l 2015 aan BEGROTING 2016 Baten Diverse baten Subsidiegelden Gemeente Reimerswaal Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Bedrij fsresultaat Rentelasten en soortgelijke RESULTAAT kosten

4 Bijlage 2 b i j brief d.d. 13 a p r i l 2015 aan TOELICHTING OP DE BEGROTING 2016 Diverse baten Zwemlessen en examengelden Recreatief bezoek Schoolzwemmen Verkoop horeca Doelgroepen Sponsoring en verenigingen Inkoop horeca Vervoerskosten schoolzwemmen Subsidiegelden Gemeente Reimerswaal Exploitatiesubsidie Ten behoeve van knelpunten Extra subsidie Personeelskosten Bruto salarissen Ontvangen uitkeringen van ziekteverzuimverzekering Premies werknemersverzekeringen Premies pensioenverzekeringen en branchefondsen Overige personeelskosten Afschrijvingen Inventaris Huisvestingskosten Huur Energiekosten Onderhoud gebouwen en installaties Chemicaliën Zakelijke belastingen Toezicht gemeentewerken en groenvoorziening Kwaliteitsonderzoek water row

5 Bijlage 2, vervolg 1 bij brief d.d. 13 april 2015 aan Inventariskosten Kleine aankopen en onderhoud inventaris Verkoopkosten Reclame-, advertentie- en overige verkoopkosten Kantoorkosten Telecommunicatiekosten Kosten automatisering Kantoorbenodigdheden en porti Algemene kosten Accountants- advieskosten Bestuurskosten Verzekeringen Abonnementen en contributies Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank, rekening-courant

6 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 3 b i j brief d.d. 13 a p r i l 2015aan UITGANGSPUNTEN BIJDE BEGROTING 2016 Alle bedragen inde begroting z i j n exclusief omzetbelasting, waarbij de begroting betrekking heeft op de exploitatie van het zwembad. De baten en lasten van het groot onderhoud z i j n buiten deze begroting gehouden. De baten z i j n de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor in het boekjaar geleverde diensten en prestaties. De kosten z i j n bepaald op basis van historische kosten en worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van continuïteit van de stichting. Alle bedragen inde begroting luiden in euro's en z i j n afgerond op duizenden euro's. Tenzij informatie bekend is over veranderingen, z i j n de baten en kosten g e l i j k aan het gemiddelde van de werkelijke bedragen in 2013 en 2014 (de twee meest recente afgesloten jaren). Indien d i tvan toepassing l i j k t te z i j n, wordt rekening gehouden met indexatie. Hierbij dient te worden gerealiseerd, dat bijvoorbeeld de werkelijke weersomstandigheden in2016 invloed kunnen hebben op a l l e r l e i posten in de begroting. De salarissen en sociale lasten z i j n gebaseerd op de werkelijke kosten van 2014, omdat d i t de meest actuele weergave isvan het personeelsbestand. Vervolgens z i j n de werkelijke kosten van 2014 met 3,51 geïndexeerd om te komen totde begroting van Deze 3,5% is conform de afspraken volgens de cao van 1 j u l i 2014 tot1 j u l i De subsidies van Gemeente Reimerswaal z i j n gebaseerd op de uitgangspunten volgens de meest recente subsidie-overeenkomst, te weten voor 2015 d.d. 11 december Hierin wordt geen rekening gehouden met subsidies voor groot onderhoud aan het zwembad en een subsidie opgenomen voor onvoorziene kosten, t e r w i j l de bijdrage voor vervoerskosten van schoolzwemmen is gestopt medio De (algemene) gemeentelijke subsidie voor 2015 ad is verhoogd met de geschatte indexatie van 2016 van 2Ĩ, waardoor de subsidie wordt. De subsidie voor de overige knelpunten worden onveranderd gehouden op Voorts wordt er rekening gehouden met extra subsidie ad Hierover is inde laatste jaren overleg gevoerd met de ^eme^ittre~, berwij 1~~de~zB~~rraar - db - menxng - van - ìret~^beŵrotir~73xr^tot zwembad nodig is om een sluitende begroting voor 2016 te krijgen. Verdere kostenverlagingen acht het bestuur niet mogelijk voor 2016.

7 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR BV. Bijlage 3, vervolg 1 b i j brief d.d. 13 a p r i l 2015 aan Dit resulteert in de volgende subsidies (inclusief omzetbelasting): - Exploitatiesubsidie Overige knelpunten Extra subsidie In de cijfermatige uitwerking van de begroting z i j n de bovenstaande bedragen exclusief 6^ omzetbelasting gepresenteerd, omdat er omzetbelasting afgedragen moet worden aan de Belastingdienst. Dit resulteert in exclusief omzetbelasting.