Jaarrekening met steun van:
|
|
- Sonja Lenaerts
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Jaarrekening 2012 met steun van: ondertekend door de raad van toezicht op 15 april 2013
2 Inhoud Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Waarderingsgrondslagen 5 Toelichting op de balans 6 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Verdeelstaat Jaarplan
3 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Rekening courant Liquide middelen totaal activa PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening courant moederstichting totaal passiva
4 Staat van baten en lasten werkelijk begroot werkelijk BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten LASTEN Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten resultaat Extra budget voor optimalisatie/werving Resultaatbestemming Onder voorbehoud van de definitieve vaststelling van de subsidie is het resultaat als volgt verdeeld: Algemene reserve
5 Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Opbrengsten van producten en diensten worden opgenomen in het jaar waarin de producten zijn geleverd toegerekend. Subsidies Subsidies worden ten gunste van de winst en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. 5
6 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA stand stand per per Liquide middelen rente per Friesland Bank klimspaardeposito 5,3/2,75% SNS meersparen ,35% ABN AMRO vermogensspaarrekening ,30% Deutsche Bank vermogensspaarrekening ,00% Rabobank bedrijfsspaarrekening 0,00% betaalrekeningen Alle liquide middelen zijn zonder kosten vrij opneembaar. PASSIVA EIGEN VERMOGEN stand bij af stand per per Algemene reserve Resultaatreserve De resultaatreserve is gevormd uit het resultaat van de bedrijfsvoering. Deze reserve fungeert als weerstandsvermogen om in minder goede tijden de activiteiten te kunnen blijven voortzetten. De omvang van deze reserve is bepaald op minimaal 10% en maximaal 100% van de jaaromzet. Bestemmingsreserves Reservering personeelsbeleid Vervangingsreserve inspectiebussen De reservering voor personeelsbeleid is gevormd om te voorkomen dat in de toekomst te verwachten kosten in het kader van beëindigingsregelingen (zoals seniorenbeleid, outplacement, aanvullende werkloosheidsuitkeringen) de uitvoering van reguliere activiteiten zou hinderen. Deze bestemmingsreserve is in 2010, evenals in Fryslân, op 70% van de maximale uitkering per gebracht, berekend op grond van de nieuwe kantonrechtersformule. De bestemmingsreserve heeft een langlopend karakter. Aangezien alle dienstverbanden inmiddels naar de moederstichting zijn overgegaan en de ANBIstatus met terugwerkende kracht is toegekend, is deze bestemmingsreserve ook aan de moederstichting overgedragen en verrekend via rekening courant. 6
7 De vervangingsreserve voor inspectiebussen is gevormd om de extra kosten voor het vervangen van de inspectiebussen, vanwege subsidie voor de eerste bus en waardestijging, te verspreiden. Aangezien alle activa inmiddels aan de moederstichting zijn overgedragen en de ANBIstatus met terugwerkende kracht is toegekend, is deze bestemmingsreserve ook aan de moederstichting overgedragen en verrekend via rekening courant. KORTLOPENDE SCHULDEN stand bij af stand per per Rekening courant moederstichting Alle activiteiten worden via rekening courant met de moederstichting verrekend. 7
8 Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN werkelijk begroot werkelijk Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Abonnementen Inspecties Aanvullend advies (uitlopende verplichtingen) Subsidie provincie Drenthe Provincie Drenthe heeft een budgetsubsidie toegezegd. Daarvoor worden producten geleverd in de vorm van bouwkundige inspecties van cultuurhistorische bouwwerken in Drenthe en eventueel kleine herstelwerkzaamheden. De subsidievoorwaarden zijn verantwoord in het jaarverslag. Na inzending van het jaarverslag en de jaarrekening zal de subsidie worden vastgesteld. Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De opbrengst aanvullend advies komt voort uit verplichtingen die nog voor de oprichting van de aparte vennootschap (24 mei 2011) door Monumentenwacht Drenthe zijn aangegaan. De opbrengst van inspecties was lager dan begroot omdat de gemiddelde inspectieduur korter was. LASTEN werkelijk begroot werkelijk aantal fte per 31 december 4,2 4,6 4,2 Doorbelaste personeelskosten Bruto salarissen met vakantietoelage Werkgeverslasten Inleen personeel Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten Overige personeelslasten Kantoorkosten Vervoerskosten Huisvestingskosten Algemene kosten
9 Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De personeelskosten waren lager dan begroot omdat de gemiddelde inspectieduur korter was en omdat voor de optimalisering van de rapportage meer werd uitbesteed. Desondanks zijn de werkgeverslasten gestegen, voornamelijk vanwege een forse stijging van het werkgeversdeel van de pensioenafdrachten. De kantoorkosten zijn hoger dan begroot omdat er voor optimalisering van de rapportage meer werd uitbesteed. De algemene kosten zijn hoger dan begroot vanwege het introduceren van de abseiltechniek (deze wordt in Fryslân al veel langer gebruikt) FINANCIELE BATEN EN LASTEN werkelijk begroot werkelijk Rentebaten
10 Verdeelstaat producten inspecties Monumenten optimalisatie Monitor aantal declarabele uren BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Aanvullend advies (uitlopende verplichtingen) Subsidiebaten LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Overige lasten FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten resultaat De opbrengsten zijn direct toegekend, de kosten en rentebaten zijn verdeeld naar rato van het aantal directe uren. 10
11 Jaarplan 2013 begroot werkelijk begroot PRODUCT aansluitingspercentage rijksmonumenten 35% 35% 35% aansluitingspercentage provinciale monumenten 30% 13% 17% aantal abonnementen gemiddelde inspectiefrequentie 2,1 1,9 2,0 aantal inspecties gemiddelde inspectieduur 12,0 10,5 12,9 aantal declarabele uren kostprijs per declarabel uur 81,72 80,45 78,78 uurtarief 28,00 28,00 28,00 abonnementstarief 40,00 40,00 40,00 BATEN LASTEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten resultaat Extra budget voor optimalisatie/werving