Programmarekening Programmarekening 2009 Gemeente Lelystad

Transcriptie

1

2 2 Programmarekening 2009 Gemeente Lelystad

3 3 INHOUDSOPGAVE 1 Samenvatting resultaat Balans en resultaatrekening Financiële samenvatting Financiële analyse verschillen per programma Binding en Ontmoeting Jeugd voorop Ondersteuning en zorg Economie, werk en inkomen Wonen en Wijkontwikkeling Benutten en profileren van de kernkwaliteiten Schoon, Heel, Veilig en Duurzaam Gemeentelijke dienstverlening, bestuur en financiën Balans en toelichting Inleiding Vaste activa Vlottende activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Bijlagen Bijlage 1: Overzicht mutaties reserves en voorzieningen ten opzichte van begroting Bijlage 2: Leeswijzer bij programma-analyse Bijlage 3: swijzigingen Bijlage 4: Specificatie algemene reserve Bijlage 5: Specificatie reserve bestemd resultaat Bijlage 6: Investeringenkredieten Bijlage 7: Verwerking van verkochte Nuon aandelen Bijlage 8: Specifieke uitkeringen

4 4 1 Samenvatting resultaat 1.1 Balans en resultaatrekening Tabel: Balans Bedragen x Activa 31 december december 2009 Passiva 31 december december 2009 Immateriële vaste activa 0 0 Saldo boekjaar Materiële vaste activa Algemene reserves Financiële vaste Activa Bestemde reserves Voorzieningen Langlopende schulden Vaste activa Vaste passiva Voorraden en onderhanden w erk Kortlopende schulden Vorderingen Overlopende passiva Overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Vlottende passiva TOTAAL ACTIVA TOTAAL PASSIVA In de bovenstaande tabel worden de activa en passiva van de gemeente Lelystad weergegeven per 31 december In 2008 had de gemeente Lelystad een balanstotaal van in 2009 is dat opgelopen tot Dit heeft voornamelijk te maken met investeringen in gebouwen zoals scholen en parkeergarages, renovatie stadhuis en facilitaire investeringen. Deze investeringen zijn terug te vinden bij materiële vaste activa of als onderhanden werk op het moment dat ze nog in aanbouw zijn. Voor een deel van de investeringen zijn leningen aangetrokken, dit verklaart de toename van de post langlopende schulden. In verband met de verkoop van de Nuon aandelen is er in de overlopende activa de vordering op Group Vattenfall opgenomen. Voor een nadere specificatie van balansposten verwijzen wij naar de toelichting op de balans in hoofdstuk 3.

5 5 Tabel: Samenvatting resultaat per kostencategorie Bedragen x Kostencategorie Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Baten Doorbelasting kapitaallasten N Uitkering/subsidie van overheden V Opbrengsten belastingen V Opbrengsten leges V Opbrengst vastgoed N Opbrengst verkopen N Opw aardering boekw aarde voorraden N Financieringsbaten V Overige opbrengsten V Onttrekkingen reserves en voorzieningen N Totaal Baten N Geactiveerde uren Doorbelastingen V Totaal Geactiveerde uren V Lasten Loonkosten N Overige personeelskosten V Huisvesting N Afschrijvingen N Gebruiks- en verbruiksartikelen V Werk derden V Verstrekte subsidies/uitkeringen en afdrachten V Afw aardering boekw aarde voorraden V Doorbelasting kapitaallasten V Financieringslasten N Overige kosten N Stortingen reserves en voorzieningen N Totaal Lasten V Totaal Resultaat na bestemming N Deze tabel geeft inzicht in de verschillende soorten kosten en opbrengsten van de gemeente.

6 6 1.2 Financiële samenvatting Het resultaat van de Gemeente Lelystad over 2009 is als volgt samengesteld: Tabel: Resultaat gemeente Lelystad Bedragen x Resultaat gemeente Lelystad Algemene Grondbedrijf Dienst Totaal Resultaat voor bestemming Mutatie reserves voor afdracht GB aan AD Bedrijfsresultaat voor afdracht GB aan AD Jaarlijkse vaste bijdrage van GB aan AD Bedrijfsresultaat na afdracht GB aan AD Reeds bestemd in 2009: - Onttrekking aan Algemene Reserve GB Storting in Reserve Risico Grondexploitaties Onttrekking aan Reserve Antw oord van Lelystad Storting in Reserve Ontw ikkeling Stad - - Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming van de Gemeente Lelystad is Het resultaat na bestemming van het grondbedrijf bedraagt 0. Bij positief resultaat wordt automatisch volgens de daarvoor geldende afspraken (nota weerstandsvermogen Grondbedrijf) gestort in een aantal reserves. De noodzakelijke storting in de risico reserve grondbedrijf en in de algemene reserve grondbedrijf is zo groot dat de storting in de algemene reserve van de algemene dienst en de reserve ontwikkeling stad niet meer mogelijk is.

7 7 Tabel: Resultaat Bedragen x Exploitatie resultaat Mutaties resultaatbepaling Mutaties resultaatbestemming Totaal Toelichting Resultaat uit exploitatie Bij: ontvangen maar nog niet uitgegeven bedragen Aanpak Marokkaans-Nederlandse probleemjongeren Voorbeeldprojecten w ijkeconomie Budget 40+ w ijken SLOK Af: uitgaven nog te dekken uit reserve Parkeerresultaat kust Af: verplichte uitgaven o.b.v. regelgeving w ethouderspensioenen in 2009 i.p.v en Resultaat in rekening Parkeren te dekken uit reserve parkeren kust Te oormerken gelden: Aanpak Marokkaans-Nederlandse probleemjongeren Voorbeeldprojecten w ijkeconomie Budget 40+ w ijken SLOK Nog te besluiten: Besluit Integraal Huisvestingsplan (IHP) Subtotaal Ten laste van de algemene Reserve Algemene Dienst Totaal Toelichting: Het exploitatieresultaat 2009 is negatief. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door nadeel op het inkomensdeel werk en inkomen en doordat er geen afdracht vanuit het Grondbedrijf aan de algemene dienst heeft plaatsgevonden. Het resultaat Grondbedrijf is nihil omdat er voorzieningen zijn getroffen voor toekomstige risico s in de grondexploitaties. Hierdoor is afdracht naar de Algemene Dienst niet mogelijk gebleken. Het rekening resultaat wordt beïnvloed door de volgende posten: - In 2009 zijn er t.b.v. specifieke projecten middelen ontvangen. Er wordt voorgesteld om deze middelen te oormerken en te reserveren ten laste van rekeningresultaat Het resultaat wordt deels beïnvloed door een geplande onttrekking uit de reserve parkeren kust ter gedeeltelijke dekking van het negatieve resultaat Parkeerexploitatie Kust in 2009 ( ). - Vanuit het realisatieprincipe is het noodzakelijk om de lasten voor de wethouderspensioenen te nemen op het moment dat de rechten bekend zijn. Dat betekent dat deze lasten incidenteel ten laste van 2009 komen i.p.v en 2011, zoals begroot. Hierdoor komt het resultaat uit op negatief. - Verder is het integraal huisvestingsplan onderwijs, waarin de noodzakelijke onderhoudskosten voor de scholen zijn opgenomen door het college goedgekeurd. Om deze onvermijdelijke kosten te kunnen dekken wordt voorgesteld deze te dekken vanuit het rekeningresultaat 2009.

8 Samenvatting van de uitkomsten per programma De onderstaande tabel laat per programma zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (V) ofwel een nadeel (N) zijn. Tabel: Samenvatting resultaten per programma Bedragen x Programma Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming 1 Binding en ontmoeting Lasten V Baten V 1 Binding en ontmoeting V 2 Jeugd voorop Lasten N Baten V 2 Jeugd voorop V 3 Ondersteuning en zorg Lasten N Baten V 3 Ondersteuning en zorg V 4 Economie, werk en inkomen Lasten N Baten V 4 Economie, w erk en inkomen N 5 Wonen en Wijkontwikkeling Lasten V Baten V 5 Wonen en Wijkontw ikkeling V 6 Benutten en profileren kernkwaliteiten Lasten V Baten V 6 Benutten en profileren kernkw aliteiten V 7 Schoon, heel, veilig en duurzaam Lasten V Baten N 7 Schoon, heel, veilig en duurzaam V 8 Gem. Dienstverl., bestuur & financiën Lasten V Baten N 8 Gem. Dienstverl., bestuur & financiën N Resultaat voor bestemming N Reserves Lasten V Baten N Mutatie Reserves V Resultaat na bestemming N De bovenstaande tabel laat zien de begrote ten opzichte van de werkelijke lasten en baten per programma. In voorgaande jaarrekeningen is steeds het resultaat na bestemming gepresenteerd. Door veranderde wetgeving is presentatie in resultaat voor en na bestemming noodzakelijk. Het werkelijke verschil tussen de lasten en baten vóór bestemming komt uit op De mutaties in de reserves bedraagt waarna het resultaat na bestemming uitkomt op

9 Het resultaat vóór bestemming 1 is ten opzichte van de begroting nadelig. Dat nadelig verschil ontstaat door het saldo van voordelen en nadelen. De significante voordelen ontstaan door naar 2010 doorgeschoven budgetten ( = saldo lasten & baten), extra ontvangen algemene uitkering voor specifieke budgetten ( ) en voordeel op rentebaten op rekening courant ( ). Deze voordelen vallen volledig weg tegen de volgende nadelen. Nadeel ontstaat door afwijking ten opzichte van de begroting( ) t.a.v. opbrengsten deelnemingen (o.a. Nuon, winstneming aangepast aan recente regelgeving). Nadeel door stijgende lasten in het WWB inkomensdeel ( ), nadeel op de parkeerexploitatie kust ( ) en incidenteel nadeel door vervroegde storting Wethouderspensioenen( ). Daarnaast is in het grondbedrijf een aantal voorzieningen getroffen die het resultaat vóór bestemming nadelig beïnvloedt voor een bedrag van Deze voorzieningen worden gedekt uit de reserves Grondbedrijf. Het resultaat na bestemming wordt verder positief beïnvloed door mutaties in de reserves. Ten opzichte van de begroting zijn er minder stortingen in de reserve Nuon door minder dividendopbrengst ( ). Ten opzichte van de begroting zijn er minder onttrekkingen uit de reserves omdat budgetten zijn doorgeschoven naar 2010 ( gefinancierd uit reserves) en vertraging in oplevering van activa (waardoor minder dekking voor kapitaallasten nodig was ( ). Daarnaast heeft door het negatieve resultaat van het grondbedrijf geen afdracht naar de algemene dienst plaatsgevonden ( ). Onttrekking van uit de reserves grondbedrijf ten behoeve van vorming van de voorzieningen Voor een nadere specificatie per subprogramma verwijzen we naar hoofdstuk 2 van deze programmarekening. 1 Het resultaat vóór bestemming is het saldo van kosten en baten inclusief het saldo van mutaties in de voorzieningen.

10 Resultaat grondbedrijf In onderstaande tabel wordt het resultaat van het grondbedrijf weergegeven. Tabel: Resultaat Grondbedrijf Bedragen x Resultaat Grondbedrijf Resultaat (vòòr het treffen van voorzieningen) Vorming van voorzieningen: Voorziening Hanzepark B-staat Voorziening Warande deelgebied 1 B-staat -649 Voorziening kavel Klunder Larserpoort A-staat Voorziening kavel Barenburg Larserpoort A-staat -290 Voorziening restgebieden Warande A-staat Totaal voor vorming van voorzieningen Resultaat bestemming V N Bedrijfsresultaat vóór bestemming a N Als volgt te bestemmen: Risicoreserve Grondexploitatie Benodigde risicoreserve Grondexploitatie (conform systematiek Nota Weerstandsvermogen 2009) Reeds afgedekt risico Hanzepark Reeds afgedekt risico Warande deelkgebied Benodigde risicoreserve Grondexploitatie Saldo Risico Reserve Grondexploitatie Storting t.l.v. het bedrijfsresultaat N Eindsaldo Risico Reserve Grondexploitatie b N Reserve Antwoord van Lelystad Saldo reserve Onttrekking Voorziening Hanzepark t.g.v. het bedrijfsresultaat V Onttrekking Voorziening Warande deelgebied 1 t.g.v. het bedrijfsresultaat V Eindsaldo Reserve Antw oord van Lelystad 805 c V Algemene reserve Grondbedrijf (benodigd 4.500,000) Saldo reserve Onttrekking t.g.v. het nadelig bedrijfsresultaat en in relatie tot de vorming van V voorzieningen en van A-staten Eindsaldo Algemene reserve Grondbedrijf 676 d V Te bestemmen resultaat - - Afdracht aan de Algemene Dienst - - Storting Reserve Ontw ikkeling Stad - - Resultaat na bestemming a+b+c+d - - Het bedrijfsresultaat van het grondbedrijf vòòr de vorming van een vijftal noodzakelijke voorzieningen bedraagt voordelig (voor de opbouw zie bovenstaande tabel). In totaal is er voor een bedrag van aan voorzieningen gevormd. Het resultaat vòòr bestemming is hierdoor nadelig. De voorzieningen hebben betrekking op zowel A-staten als B-staten. Bij de complexen zonder kostprijsberekening (A-staten) gaat het om de afwaardering van de kavels Klunder en Barenburg Larserpoort voor en om de afwaardering van de restgebieden in de Warande groot Ten aanzien van de B-staten (complexen met een goedgekeurde exploitatiebegroting) is de vorming van twee voorzieningen noodzakelijk voor Warande deelgebied 1 ad en het Hanzepark ad De voorziening voor het Hanzepark betreft de afwaardering van gronden,

11 11 faseringseffecten door verlenging van de exploitatie met 5 jaar en als gevolg van onvoorziene investeringen. Ten aanzien van de overige resultaten is er een voordelig renteresultaat ad Voor circa is dat veroorzaakt door een hogere rentetoerekening aan de complexen als gevolg van hogere boekwaarden dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Dat geeft een voordelig resultaat in de jaarrekening (immers de Voorraden onderhanden werken worden belast en de verliesen winstrekening wordt ontlast). De tegenhanger van de rentetoerekening aan de complexen is de betaalde rente aan de bank. Deze rente die de bank in rekening brengt is door invloeden van de kredietcrisis lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Het voordelig resultaat hiervan is circa Er is in de erfpachtstaat een incidentele meevaller geweest als gevolg van de verkoop van een perceel bloot eigendom aan de Bronsweg. De historische grondwaarde van dit perceel was aanzienlijk lager dan de gerealiseerde verkoop. Het geeft een voordelig resultaat van circa Ten behoeve van de inhuur binnen de organisatie zijn flex werkplekken ingericht. Deze hadden onder andere een relatie met projecten van het grondbedrijf. Er is gekozen deze kosten niet in de complexen te verwerken maar op totaalniveau ten laste van het resultaat te brengen. De grootste risico s van complexen zijn afgedekt in de algemene reserve Grondbedrijf en bestemde reserves van het Grondbedrijf. In relatie tot het treffen van eerder genoemde voorzieningen hebben onttrekkingen uit deze reserves plaatsgevonden. De storting in de risico reserve Grondbedrijf is noodzakelijk om deze reserve op het gewenste niveau te krijgen (zie verdere toelichting hoofdstuk 3.4 toelichting op bestemde reserves grondbedrijf). In verband met de economische crisis loopt het grondbedrijf extra risico voor de afzet van woningen en bedrijven. Om de markt weer vlot te trekken is door de raad bij de Voorjaarsnota voor de jaren 2009 en uit het ROS ter beschikking gesteld voor het treffen van extra maatregelen. 6 Januari jl. heeft uw college een evaluatie bereikt. De maatregelen hebben betrekking op aanbod, vraag- en marketingaspecten. In 2009 zijn met name aanbodgerelateerde maatregelen getroffen. Eind 2009 en medio 2010 komen ook steeds meer vraaggerichte maatregelen van de grond. In september 2010 zal een totale evaluatie naar de raad worden gestuurd. Op dat moment is ook de vraag aan de orde of, en zo ja in welke mate de crisismaatregelen nog van kracht blijven na 31 december 2010.

12 12 2 Financiële analyse verschillen per programma In dit hoofdstuk wordt per programma de volgende informatie getoond: Een overzicht van het programma uitgesplitst naar baten en lasten, waarbij de begroting, de wijzigingen daarop en de rekening naast elkaar worden gezet; Per subprogramma volgt een zelfde overzicht als bij het programma; Vervolgens wordt per subprogramma inzichtelijk gemaakt of de budgetten afkomstig zijn uit de exploitatie of reserves; De laatste tabel van het subprogramma geeft een analyse van de verschillen tussen de begroting (na wijzigingen) en de realisatie; Het overzicht van de begrotingswijzigingen kunt u vinden in bijlage 3. De analyses worden op hoofdlijnen gepresenteerd met als uitgangspunt dat alleen afwijkingen die groter zijn dan worden verklaard. Dit kan er toe leiden dat meerdere kleine afwijkingen tezamen een bedrag hoger dan bij de niet toegelichte verschillen geeft. Alle genoemde bedragen zijn x In de kolom verschil vindt u achter het bedrag een V als het gaat om een Voordeel of een N voor Nadeel. De verschillen zijn zodanig geanalyseerd en gerubriceerd dat de oorzaak van de afwijking, bijvoorbeeld vertraging in de uitvoering of meer ontvangen subsidies, in één oogopslag duidelijk is. En waar mogelijk zal aangegeven worden om welk type verschil het gaat: Uitgaven waarvoor in het geheel geen begrotingspost is opgenomen; Uitgaven waarvoor een te lage begrotingspost is opgenomen; Nadelen door minder subsidie of bijdragen; Voordelen door minder uitgaven; Voordelen door niet binnen het begrotingsjaar uitgevoerde taken die wel zullen worden uitgevoerd; Voordelen door niet uitgevoerde taken die niet (meer) worden uitgevoerd; hieronder vallen ook taken die door gebrek aan menskracht niet konden worden uitgevoerd, maar waarvoor geen feitelijke inhaal kan plaatsvinden omdat de werkzaamheden regulier in de begroting zijn opgenomen; Voordelen door meer subsidie of bijdragen. Als de rubriek niet van toepassing is staat dit er bij, dit om de vaste systematiek hiervoor niet te doorkruisen. Om de inzichtelijkheid te vergroten zijn de lasten en baten bij de analyses uit elkaar gehaald. Daarnaast is er op een zo concreet mogelijk niveau getracht de verschillen te benoemen. Hierbij is gekozen om de verschillende afwijkingen die op één onderwerp betrekking hebben niet bij elkaar op te tellen, maar apart weer te geven. Hiermee wordt zo transparant mogelijk gemaakt waar het verschil betrekking op heeft.

13 Binding en Ontmoeting Tabel: Resultaat Programma Bedragen x Binding en ontmoeting Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten 1_1 Ontmoeting en toenadering V 1_2 Betrokkenheid en participatie V Totaal Lasten Baten 1_1 Ontmoeting en toenadering V 1_2 Betrokkenheid en participatie V Totaal Baten V Resultaat voor bestemming Mutatie Reserves Lasten 1_1 Ontmoeting en toenadering V Totaal Lasten Baten 1_1 Ontmoeting en toenadering N 1_2 Betrokkenheid en participatie N Totaal Baten N Mutatie Reserves Resultaat na bestemming V Ontmoeting en toenadering Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _1 Ontmoeting en toenadering Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten V Baten V Resultaat voor bestemming V Mutatie Reserves Lasten V Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming V

14 14 Tabel: Toelichting verschillen 1_1 Ontmoeting en toenadering bedragen x Toelichting verschillen Onderw erp I / S na Rekening Verschil w ijzigingen Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Lagere kapitaallasten voor het Agoratheater doordat het Cultuurgebouw en I V totale investeringsbedrag lager is uitgevallen. Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Hogere structurele last door meer geleverde Kinderopvang S N kinderopvang aan zorgcliënten. Lagere lasten Lagere incidentele lasten dan begroot doordat de Scholen I V desinvesting als gevolg van de sloop van gebouw de Schor al in 2008 geboekt is terw ijl dit begroot w as voor De prestaties voor dit budget zijn conform begroting Brede school I V uitgevoerd, w el is er sprake van vrijval. Dit komt omdat achteraf bleek dat deze prestaties vallen onder de GSB afspraken. Een gedeelte van de kosten is daarom alsnog uit de ontvangen GSB middelen gedekt. Hierdoor is sprake van incidenteel lagere lasten van 369. Lagere lasten door incidenteel lagere uitgaven doordat er Integratiebeleid I V minder vraag is dan verw acht voor St. Samenspraak, Taalonderhoud duurzame inburgering en internationale samenw erking. De budgetten Participatie allochtone vrouw en( ) en stimuleringsbudget burgerschap en binding ( )zijn doorgeschoven. Vertraging in uitvoering Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal lasten V Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Lagere baten Lagere baten dan begroot doordat de schadeuitkering Scholen I N voor de Schor lager uitviel dan verw acht. Hogere baten Hogere incidentele baten dan begroot doordat een deel Cultuurgebouw en I V van de huuropbrengsten van cultuurgebouw en uit 2008 in 2009 ontvangen is. Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal baten V Resultaat voor bestemming V

15 15 Toelichting verschillen Onderw erp I / S Niet uitgevoerde afstorting van onttrekking aan Reserve Ontw ikkeling Stad tbv Atolplaza. Deze is bij de uitw erking van de begrotingsw ijziging elders in de begroting geraamd en geboekt. na w ijzigingen Rekening Verschil Atolplaza I V - Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves V Lagere onttreking dan begroot door het doorschuiven van Integratiebeleid I N de budgetten voor stimulering burgerschap en emancipatie allochtone vrouw en en vanw ege lagere uitgaven voor o.a. internationale samenw erking, taalonderhoud etc. Zie toelichting bij lasten. Niet uitgevoerde afstorting van onttrekking aan Reserve Ontw ikkeling Stad tbv Atolplaza. Deze is bij de uitw erking van de begrotingsw ijziging elders in de begroting geraamd en geboekt. Atolplaza I N - Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal onttrekkingen reserves N Mutatie reserves N Resultaat na bestemming V Betrokkenheid en participatie Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _2 Betrokkenheid en participatie Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten V Baten V Resultaat voor bestemming V Mutatie Reserves Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming N

16 16 Tabel: Toelichting verschillen 1_2 Betrokkenheid en participatie bedragen x Toelichting verschillen Onderw erp I / S na Rekening Verschil w ijzigingen Doorschuifbudgetten Lagere lasten dan begroot door vertraging in uitvoering Sport algemeen I V groot onderhoud sportaccommodaties ( ), dit budget w ordt doorgeschoven naar Daarnaast lagere lasten dan begroot door vertraging in uitvoering van verplaatsing Exakw a en realisatie derde sporthal. De planontw ikkeling heeft langer geduurd dan verw acht. Daarnaast hogere lasten dan begroot voor het BOSproject (zie baten). Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Lagere lasten Het sportw ijkw erk is in 2009 incidenteel gefinancierd Sportbedrijf I V vanuit het Grote Steden Beleid. Daarom blijft er incidenteel op het budget Sportbedrijf over. Lagere lasten dan begroot binnen het budget van de Bibliotheek I V bibliotheek. Dit is een structureel voordeel en w ordt in 2010 afgeraamd. Vertraging in uitvoering Hogere lasten als gevolg van uitgaven t.b.v. het Landschapskunstw erk. Dit is een meerjarig project w aarvan de uitgaven in vorige jaren in de begroting zijn opgenomen. Wegens vertraging zijn deze uitgaven pas in 2009 gedaan en daardoor niet in dit jaar begroot. Deze hogere uitgaven w orden gecompenseerd door niet begrote hogere baten. Kunstw erken I N - Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal lasten V Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Hogere baten ad vanw ege een hogere ontvangst van subsidie van het Rijk voor het BOS project. Sport algemeen I V Doorbelastingen Lagere baten Hogere baten Hogere baten als gevolg van bijdrage derden voor het Kunstw erken I V Landschapskunstw erk. Zie toelichting bij de lasten. Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal baten V Resultaat voor bestemming V

17 17 Toelichting verschillen Onderw erp I / S na Rekening Verschil w ijzigingen - - Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves Lagere structurele onttrekking aan de reserve Cultuurgebouw en I N AgoraTheater als gevolg van lagere kapitaallasten. Lagere onttrekking aan de reserve Sport algemeen dan begroot als gevolg van vertraging in de uitvoering. Zie toelichting bij lasten. Sport algemeen I N - - Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal onttrekkingen reserves N Mutatie reserves N Resultaat na bestemming N

18 Jeugd voorop Tabel: Resultaat Programma Bedragen x Jeugd voorop Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten 2_1 Vroegsignalering, opvoeding en zorg N 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten N 2_3 Aantrekkelijke stad V Totaal Lasten N Baten 2_1 Vroegsignalering, opvoeding en zorg V 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten V 2_3 Aantrekkelijke stad N Totaal Baten V Resultaat voor bestemming V Mutatie Reserves Lasten 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten N Totaal Lasten N Baten 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten V 2_3 Aantrekkelijke stad N Totaal Baten V Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming N Vroegsignalering, opvoeding en zorg Tabel: Res ultaat Subprogram m a Be dragen x _1 Vroe gsignale ring, opvoeding en zorg Prim itieve Wijzigingen na w ijziginge n Rek ening Verschil Re sultaat voor bes te m m ing Lasten N Baten V Re sultaat voor bes te m m ing V Re sultaat na bes tem m ing V

19 19 Tabel: Toelichting verschillen 2_1 V roegsignalering, opvoeding en zorg be dragen x Toelichting verschillen Onderw e rp I / S na Re kening Vers chil w ijziginge n Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Lagere lasten Vertraging in uitvoering Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal lasten N Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Lagere baten Hogere baten Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal baten V Resultaat voor bestem m ing Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen rese rve s Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal onttre kkingen reserves M utatie rese rve s Resultaat na bestem m ing

20 2.2.2 Ontwikkelingskansen vergroten Programmarekening Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _2 Ontw ikkelingskansen vergroten Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten N Baten V Resultaat voor bestemming N Mutatie Reserves Lasten N Baten V Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming N Tabel: Toelichting verschillen 2_2 Ontw ikkelingskans en ve rgrote n be dragen x Toelichting verschillen Onderw e rp I / S na Re kening Vers chil w ijziginge n Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Hogere structurele kapitaalslasten voor Scholengemeenschap Lelystad ( en OSG De Rietlanden ( ) als gevolg van het juist toepassing van in 2008 vastgestelde nota reserves. Zie ook voordeel bij de baten. Openbaar voortgezet onderw js I N Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Er zijn structureel hogere energie- en schoonmaakosten dan begroot ( ). Meer kosten dagelijks onderhoud ( ). Hogere structurele lasten door niet begrote huur ( ) en plaatsingskosten ( ) van een regionale noodschool de Rede door een onvoorziene sterke toename van leerlingenaantallen speciaal onderw ijs. Het bestaande gebouw kon niet gerenoveerd w orden. Een bedrag van is reeds in de 2e Burap gemeld. Hogere schoonmaakkosten voor noodvoorzieningen de Meander, Zandbank/Optimist, noodschool Al-Ishaan, Warande en CVZ De Borg. (Deze kosten w orden w eer doorbelast aan de gebruikers (scholen)) Een hogere storting in de voorziening 'groot onderhoud onderw ijsgebouw en', als gevolg van het uitgevoerd groot onderhoud. De begrote onttrekking uit de voorziening 'groot onderhoud onderw ijsgebouw en' w as niet toereikend om de w erkelijk gemaakte uitgaven te dekken. Om te voorkomen dat de voorziening onder de nullijn komt is een extra storting noodzakelijk. Hogere incidentele lasten door doorbetaling ontvangen extra rijksbijdrage aan andere gemeenten in Flevoland. De begroting is gebaseerd op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van Hogere lasten ivm nascholing en inhuur extern personeel voor specifieke lesuren. Bew egingsonder w ijs Onderw ijshuisves ting Onderw ijshuisves ting Onderw ijshuisves ting Voortijdig schoolverlaten Openbaar voortgezet onderw ijs S N - S N S N S N I N S N

21 21 Toelichting verschillen Onderw erp I / S De begroting is gebaseerd op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van Onder andere door hogere personeelslasten ivm CAO aanpassingen. Overige instellingslasten personeel: Hogere overige personeels kosten oa ivm nascholing. Hogere huisvestingslasten w egens stijging van de energieprijzen. (zie ook corresponderend verschil baten) Hogere lasten agv inhuur busbegeleiders ( ) en toename van aantal te vervoeren zorgleerlingen ( ). Afhankelijk van de behoefte aan zorgbegeleiding w orden meer of minder begeleiders ingezet. Dit fluctueert jaarlijks afhankelijk van het aantal leerlingen en de zorgbehoefte. De inschatting vindt plaats bij aanvang van het nieuw e schooljaar (september). Het beleidsvoornemen passend onderw ijs en de nieuw e aanbesteding voor leerlingenvervoer (mei 2010) zou tot een verlaging van de toekomstige structurele meerkosten kunnen leiden. Medio 2010 zal een zo goed mogelijke inschatting van de geactualiseerde structurele meerkosten w orden gemaakt en zo nodig - via een voorstel Najaarsnota - additioneel budget w orden gevraagd. Een aantal jaren geleden is door het college besloten tot het inzetten van begeleiders voor zorgleerlingen. Openbaar basisonderw ijs na w ijzigingen Rekening Verschil S N Leerlingenvervoer S N Hogere lasten ad i.v.m. aanloopkosten hogeschool Windesheim Flevoland; vooruitlopend op definitieve invulling kostenverdeling door betrokken partners. Lagere lasten Incidenteel lagere huurlasten doordat de huurkosten van de Tjalk en de Tjotter lager uitvielen en geen huurkosten voor de Meander Vrijval uit de stelpost kapitaalslasten ( ) Lokaal onderw ijsbeleid Openbaar basis onderw ijs Incidenteel lagere lasten door aflopende vergoeding voor Onderw ijshuisves rente en aflossing lening aan ISG Arcus; structurele effect ting is al verw erkt via het project Zero Based Budgetting ( ZBB). Het Onderw ijs achterstandenbeleid w ordt geheel gefinancierd uit GSB-middelen. Ten onrechte zijn er ook gemeentelijke middelen in de begroting opgenomen. In het kader van ZBB is dit van af 2010 reeds gecorrigeerd. In 2009 blijven deze middelen derhalve nog over. Achterstandenbel eid I N V I V I V

22 22 Toelichting verschillen Onderw erp I / S Er blijven middelen over omdat peuterspeelzaalw erk in 2009 is afgenomen. Steeds meer ouders kiezen ervoor om hun kind naar een kinderdagverblijf te brengen in plaats van naar de peuterspeelzaal. Omdat Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) voornamelijk op de peuterspeelzalen w ordt aangeboden is het van belang dat het bereik w eer om hoog gaat. Eind 2009 zijn tw ee belangrijke instrumenten ingezet, namelijk het verlagen van de ouderbijdrage zodat peuterspeelzaalw erk niet duurder is dan kinderopvang en gratis VVE voor kinderen van ouders met een laag inkomen. Peuterspeelzaalw erk na w ijzigingen Rekening Verschil I V Vertraging in uitvoering Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal lasten N Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Lagere baten Hogere baten Structureel zijn er hogere baten uit huuropbrengsten uit het bijzonder basis onderw ijs doordat er meer leerlingen en daardoor meer lokalen nodig zijn. (65) Het basis onderw ijs heeft overigens een structureel lagere huuropbrengst. Onttrekking reserve voor School LZH H Bekius Zuigerplasdreef Structurele hogere baten omdat de begroting gebaseerd is op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van Het verschil w ordt vooral veroorzaakt door een positieve bijstelling van de rijksbijdrage. Structurele hogere baten omdat de begroting gebaseerd is op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van Het verschil w ordt vooral veroorzaakt door een positieve bijstelling van de rijksbijdrage. Structurele hogere baten omdat de begroting gebaseerd is op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van Het verschil w ordt vooral veroorzaakt door een positieve bijstelling van de rijksbijdrage. Hogere incidentele baten door meer opbrengsten als gevolg van hogere rijksuitkering. Zie ook lasten voortijdig schoolverlaten. Onderw ijshuisves ting Onderw ijshuisves ting Openbaar basisonderw ijs Openbaar speciaal onderw ijs Openbaar voortgezet onderw ijs Voortijdig schoolverlaten S V V S V S V S V I V Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal baten V Resultaat voor bestemming N

23 23 Toelichting verschillen Onderw erp I / S Lagere lasten, omdat de storting niet hoeft plaats te vinden overeenkomstig de nota reserves. Dit is in de meerjarenbegroting bijgesteld. Dit voordeel houdt verband met nadeel aan kapitaallasten bij de lasten Deze storting in de reserve openbaar onderw ijs bestaat uit tw ee onderdelen. De eerste is het resultaat openbaar onderw ijs 2009 van Het restant is administratief van aard en ontstaat door w aarderingsverschillen tussen de w et en regelgeving voor de gemeente (BBV) en die voor onderw ijsinstellingen vanuit het min van OC&W Het totaal van de baten en lasten openbaar onderw ijs (inclusief de storting van het resultaat 2009) is in evenw icht en heeft geen effect op het exploitatieresultaat van de gemeente. Onderw ijshuisves ting Openbaar onderw ijs na w ijzigingen Rekening Verschil I N N - Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal stortingen reserves N geen toelichting Er w ordt meer onttrokken. Dit heeft te maken met een extra vrijval van de dekkingsreserves Rietlanden en 1e SGL, overeenkomstig de nota reserves. Exploitaitie en algemeen Bel. OVO Onderw ijshuisves ting V I V - Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal onttrekkingen reserves V Mutatie reserves N Resultaat na bestemming N

24 Aantrekkelijke stad Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _3 Aantrekkelijke stad Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten V Baten N Resultaat voor bestemming V Mutatie Reserves Lasten Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming V Tabel: Toelichting verschillen 2_3 Aantrekkelijke stad bedragen x Toelichting verschillen Onderw erp I / S Doorschuifbudgetten Doorschuif budget plus AtolPlaza Doorschuif budget speelveld Wold & natuurlijk speelterrein na w ijzigingen Rekening Verschil Speelplaatsen I V Voor het CJG is gekozen eerst de formele besluitvorming in de raad af te w achten, en pas in 2010 de verdere uitbreiding naar andere w ijken vorm te geven. De middelen die daarmee te maken hebben, ongeveer , zullen dan ook w orden doorgeschoven naar Daarnaast zijn de kosten gerelateerd aan de prestaties in het kader van het School Maatschappelijk Werk (SMW) ondergebracht in programma 3. In 2009 w as ook binnen programma 2 incidenteel budget beschikbaar voor SMW. Dat budget is niet aangesproken en levert een incidenteel voordeel ( ) Jeugd algemeen I V Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Lagere lasten Vertraging in uitvoering Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal lasten V Doorschuifbudgetten Doorschuif budget Atolplaza. Betreft een bijdrage van Zandbakken I N derden. Kapitaallasten

25 25 Toelichting verschillen Onderw erp I / S na Rekening Verschil w ijzigingen Subsidies Hogere baten ad door een subsidieafrekening Jeugd algemeen I N 2008 met de GGD. Vanw ege achterblijvende prestaties t.a.v. de plusproducten is dit bedrag teruggevorderd. Lagere baten ad omdat een deel van de ontvangen subside van het Rijk t.b.v. centrum voor Jeugd en Gezin is doorgeschoven naar 2010 om in dat jaar besteed te w orden. Doorbelastingen Hogere baten Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal baten N Resultaat voor bestemming V - - Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves Doorschuifbudgetten Atolplaza en speelveld en speelvoorziening speelplaatsen en zandbakken I N - Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal onttrekkingen reserves N Mutatie reserves N Resultaat na bestemming V

26 Ondersteuning en zorg Tabel: Resultaat Programma Bedragen x Ondersteuning en zorg Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid N 3_2 Bieden maatschappelijke opvang V Totaal Lasten N Baten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid V 3_2 Bieden maatschappelijke opvang V Totaal Baten V Resultaat voor bestemming V Mutatie Reserves Lasten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid N Totaal Lasten N Baten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid N 3_2 Bieden maatschappelijke opvang N Totaal Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming N Handhaven en vergroten van de zelfredzaamheid Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten N Baten V Resultaat voor bestemming N Mutatie Reserves Lasten N Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming N

27 27 Tabel: Toelichting verschillen 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid bedragen x Toelichting verschillen Onderw erp I / S Doorschuifbudgetten De toegekende budgetten voor Agenda 22 en subsidiëring gehandicaptenprojecten zijn voor 2 jaar in 2009 opgenomen omdat vooraf de fasering van de projecten niet bekend w as. De bedragen w orden nu deels doorgeschoven. na w ijzigingen Rekening Verschil I V Gehandicaptenbeleid Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Hogere structurele lasten dan begroot voor inrichtingskosten voor voormalig asielzoekers en mensen die onder de pardonregeling vallen. Dit bedrag w ordt als leenbijstand verstrekt en geeft daardoor aan de batenkant een voordeel. Daarnaast zijn er hogere incidentele lasten door meer kosten als gevolg van ontw ikkeling en intensivering armoedebeleid. Inkomensondersteuning minima S N Betreft hogere incidentele last als gevolg van een hogere gemiddelde prijs per w oningaanpassing. Het aantal w oningaanpassingen is ongeveer gelijk gebleven. Voorzieningen gehandicapten I N Hogere incidentele lasten doordat het budget voor de administratieve vergoeding van de inzet van het Wmo kantoor elders geraamd w as is hierop aangepast. Lagere lasten De prestaties voor dit budget zijn conform begroting uitgevoerd, w el is er sprake van vrijval. Dit komt omdat achteraf bleek dat deze prestaties vallen onder de GSBafspraken. Een gedeelte van de kosten is daarom alsnog uit de ontvangen GSB-middelen gedekt. Hierdoor is sprake van incidenteel lagere lagen van Lagere lasten dan begroot door BTW afrekening met de GGD, dit levert een voordeel op van Daarnaast is er een vrijval van de voorziening van het IJsselmeerziekenhuis doordat er is afgelost op de lening voor de nood-ok's ( ). Tevens zijn als gevolg van vertraging in de nota lokaal gezondheidsbeleid initiatieven op dit gebied doorgeschoven naar Lagere lasten dan begroot doordat er minder uitgegeven is voor huishoudelijke verzorging dan geraamd. Daarnaast lagere lasten dan begroot doordat de uitgaven voor administratieve vergoeding inzet Wmo kantoor per abuis op een ander budget geboekt zijn (zie hiervoor). Wmo I N Ouderenbeleid I V Gezondheidszorg I V Wmo I V Vertraging in uitvoering Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal lasten N

28 28 Toelichting verschillen Onderw erp I / S na Rekening Verschil w ijzigingen Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Structureel lagere baten dan begroot door andere verdeling van de provinciale OV-subsidie over de diverse gemeentelijke budgetten. Het subsidiabele deel van deze kosten is lager dan begroot. Voorzieningen gehandicapten S N Doorbelastingen Lagere baten Hogere baten Betreft hogere baten als gevolg van de terugvordering van de inrichtingskosten voor voormalig asielzoekers en mensen die onder de pardonregeling vallen (zie lasten). Inkomensondersteuning minima S V Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal baten V Resultaat voor bestemming N Hogere storting in reserve dan begroot als gevolg van een hogere Algemene uitkering ten behoeve van de Wmo ( ). Daarnaast w aren er minder lasten ( ) w aardoor er ruimte w as voor een hogere storting in de reserve. Reserve Wmo I N - Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal stortingen reserves N Lagere onttrekking aan de reserve dan begroot door het doorschuiven van gehandicaptenprojecten en Agenda 22 naar Zie lasten Gehandicaptenbeleid - I N - Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal onttrekkingen reserves N Mutatie reserves N Resultaat na bestemming N

29 Bieden van maatschappelijke opvang Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _2 Bieden maatschappelijke opvang Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten V Baten V Resultaat voor bestemming V Mutatie Reserves Lasten Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming V Tabel: Toelichting verschillen 3_2 Bieden maatschappelijke opvang bedragen x I / S Toelichting verschillen Onderw erp na Rekening Verschil w ijzigingen Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Hogere lasten Lagere lasten Lagere lasten dan begroot doordat de regeling VVTV I V Voorw aardelijke vergunning tot verblijf is afgew ikkeld, dit w as nog niet verw erkt in de begroting. Vertraging in uitvoering Niet toegelichte (kleine) verschillen V Totaal lasten V Doorschuifbudgetten Kapitaallasten Subsidies Doorbelastingen Lagere baten

30 30 I / S Toelichting verschillen Onderw erp na Rekening Verschil w ijzigingen Hogere baten Hogere baten dan begroot door een hogere structurele Maatschappelijke S V bijdrage van de centrumgemeente Almere. opvang Niet toegelichte (kleine) verschillen N Totaal baten V Resultaat voor bestemming V Totaal stortingen reserves Lagere onttrekking aan de reserve Maatschappelijke opvang dan begroot doordat er extra bijdrage ontvangen is (zie toelichting baten). Maatschappelijke opvang I N Totaal onttrekkingen reserves N Mutatie reserves N Resultaat na bestemming V

31 2.4 Economie, werk en inkomen Programmarekening Tabel: Resultaat Programma Bedragen x Economie, w erk en inkomen Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten 4_1 Beter vestigingsklimaat N 4_2 Sterkere productiestructuur V 4_3 Beter gekw alificeerde beroepsbevolking V 4_4 Meer mensen w erk: minder mensen uitkeri N Totaal Lasten N Baten 4_1 Beter vestigingsklimaat V 4_2 Sterkere productiestructuur V 4_3 Beter gekw alificeerde beroepsbevolking V 4_4 Meer mensen w erk: minder mensen uitkeri V Totaal Baten V Resultaat voor bestemming N Mutatie Reserves Lasten 4_4 Meer mensen w erk: minder mensen uitkeri V Totaal Lasten V Baten 4_2 Sterkere productiestructuur N Totaal Baten N Mutatie Reserves N Resultaat na bestemming N Beter vestigingsklimaat Tabel: Resultaat Subprogramma Bedragen x _1 Beter vestigingsklimaat Primitieve Wijzigingen na w ijzigingen Rekening Verschil Resultaat voor bestemming Lasten N Baten V Resultaat voor bestemming N Resultaat na bestemming N