JAARREKENING 2018 GEMEENTE

Transcriptie

1 JAARREKENING 2018 GEMEENTE NIS-nummer: Burgemeester: Marc Doutreluingne Provincie: WEST-VLAANDEREN Algemeen directeur: Jan Vanlangenhove Arrondissement: KORTRIJK Financieel directeur: Sander De Bo

2

3 INHOUDSOPGAVE 1. Algemeen Financiële toestand van de jaarrekening Liquiditeitenrekening Andere Budgettaire resultaat Bestemde gelden Resultaat op kasbasis Exploitatiebudget Geconsolideerd Uitgaven Verbruikte goederen Diensten en diverse leveringen Personeelskosten Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten Financiële kosten Ontvangsten Opbrengsten uit de werking Fiscale opbrengsten en boetes Subsidies en andere operationele opbrengsten Financiële opbrengsten Exploitatiebudget per beleidsdomein en per beleidsitem BD Algemene financiering BD Werking en personeel BD Publieke ruimte BD Woon- en leefomgeving BD Burger en welzijn BD Vrije tijd BD Onderwijs Investeringsbudget Geconsolideerd Investeringsbudget per project (detail) Overzicht per investeringsenveloppe en per beleidsdomein en beleidsitem De balans Vlottende activa Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen op korte termijn Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen Vaste activa Vorderingen op lange termijn Financiële vaste activa Materiële vaste activa Schulden Schulden uit ruiltransacties (korte termijn) Schulden uit niet-ruiltransacties (korte termijn) Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen (korte termijn) Schulden uit ruiltransacties (lange termijn) Netto-actief Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

4 7. De staat van opbrengsten en kosten Niet-kaskosten Niet-kasopbrengsten Overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Werkingssubsidies Investeringssubsidies Algemene kenmerken Zwevegem Bevolking Loonindex Kadastraal inkomen Specifieke financiële analyses in het kader van de jaarrekening Kosten voor energie Afval Bijlagen GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

5 1. Algemeen Op 23 november 2012 keurde de Vlaamse Regering het besluit goed tot wijziging van diverse bepalingen van het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. Dat besluit voert een aantal wijzigingen door aan het initiële BBC-besluit. Gezien de gemeente Zwevegem startte met BBC op 1 januari 2014 dienen de regels van het gewijzigde BBC-besluit te worden toegepast. De inhoud van de jaarrekening wordt als volgt omschreven: - de beleidsnota (= doelstellingenrealisatie, doelstellingenrekening en de financiële toestand); - de financiële nota (= exploitatierekening, investeringsrekening en de liquiditeitenrekening); - de samenvatting van de algemene rekeningen (= de balans en de staat van opbrengsten en kosten). De concrete vertaling van bovenstaande vinden we terug in het ministerieel besluit van 26 november 2012 tot wijziging van het ministerieel besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. In dit document wordt de inhoud van de jaarrekening 2018 op een gestructureerde wijze toegelicht. In de bijlagen zijn de letterlijke schema s van de jaarrekening (J1-J7 + TJ1-TJ7) weliswaar terug te vinden. Een aantal cijfergegevens van gemeente Zwevegem werden in onderstaand rapport afgezet ten opzichte van cijfergegevens uit de Vlaamse Profielschets van juni 2017 van het agentschap Binnenlands Bestuur. De doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers voor zowel prioritair als overig beleid is terug te vinden in een apart document. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

6 2. Financiële toestand van de jaarrekening De financiële toestand van de jaarrekening bevat: een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget; een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven, met andere woorden hoeveel van de middelen die het bestuur heeft gegenereerd uit de exploitatie blijven er, na de vereffening van de geplande en lopende netto periodieke leningsuitgaven, over om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leningslasten van bijkomende leningen te dragen. De autofinancieringsmarge in rekening 2018 bedraagt ,00. Onderstaand een overzicht van de evolutie van de autofinancieringsmarge met vergelijking met het eindbudget: Rekening Eindbudget , , , , , , , , , ,99 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

7 3. Liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis 2018 aan de hand van: de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; de bestemde gelden. Onderstaand geven we geconsolideerd de cijfers weer voor de exploitatierekening en de investeringsrekening. Een gedetailleerde bespreking is terug te vinden in de volgende hoofdstukken. R 2017 R 2018 BW I. Exploitatiebudget , , ,39 A. Uitgaven , , ,06 B. Ontvangsten , , ,45 II. Investeringsbudget , , ,84 A. Uitgaven , , ,03 B. Ontvangsten , , ,19 III. Andere , , ,59 A. Uitgaven , , ,33 B. Ontvangsten , , ,92 IV. Budgettaire resultaat boekjaar , , ,86 V. Gecumul. budgettaire result. vorig boekjaar , , ,65 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat , , ,79 VII. Bestemde gelden 0,00 0,00 0,00 VIII. Resultaat op kasbasis , , ,79 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

8 3.1. Andere Onder de rubriek Andere vinden we ontvangsten en uitgaven terug die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening. Aan uitgavenzijde betreft het de aflossingen van leningen voor boekjaar De leningen worden gedetailleerd besproken in het hoofdstuk over de balans. In ontvangsten vinden we de terugvorderingen van aflossingen terug van leningen ten laste van derden (de zogenaamde doorgeefleningen) Budgettaire resultaat Het budgettaire resultaat van het boekjaar bestaat uit de som van de saldi exploitatiebudget, investeringsbudget en andere. Voor 2018 bedraagt dit ,04. Het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar (2017) bedraagt ,65. De som van beide resulteert in het gecumuleerde budgettaire resultaat ten bedrage van , Bestemde gelden Er zijn geen bestemde gelden voor boekjaar Resultaat op kasbasis Het resultaat op kasbasis is het gecumuleerde budgettaire resultaat verminderd met de bestemde gelden. Dit resultaat blijft uiteraard gelijk en bedraagt ,39. Dit resultaat kan door de Gemeenteraad in het (de) volgende budget(wijziging) een bestemming krijgen. Dit resultaat moet minstens nul zijn in het meerjarenplan en de budget(wijziging), maar moet ook bekeken worden in functie van het nodige werkkapitaal. In de rekening kan het resultaat op kasbasis negatief zijn, maar dit duidt op een liquiditeitsprobleem. In 2019 zal de gemeente zich bijgevolg moeten financieren. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

9 4. Exploitatiebudget 4.1. Geconsolideerd Het exploitatieresultaat in de rekening 2018 vertoont een positief saldo ten bedrage van ,11. Als we dit vergelijken ten opzichte van het budget na budgetwijziging is dit een positiever resultaat in absolute cijfers van maar liefst ,72. Het exploitatieresultaat daalt (2,15%) ten opzichte van de rekening De geconsolideerde ontvangsten bedragen in totaal ,06. Dit is een stijging ten opzichte van het budget na budgetwijziging met 1,27%. De geconsolideerde ontvangsten stijgen (3,36%) ten opzichte van de rekening De geconsolideerde uitgaven bedragen in totaal ,95. Dit is een daling ten opzichte van het budget na budgetwijziging met 5,09%. De geconsolideerde uitgaven stijgen (4,65%) ten opzichte van de rekening Uitgaven Verbruikte goederen R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Verbruikte goederen en verstrekte diensten , , , , , Aankoop van grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen , , , , , Aankopen van hulpstoffen , , , , , Aankopen van roerende goederen bestemd voor verkoop 4.158, , , , ,00 De rubriek 60 verbruikte goederen bedraagt ,04 of 1,92% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 5,32% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , in absolute cijfers is er een overschot ten opzicht van het eindbudget ten bedrage van ,96. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 1,92%. Het overschot ten opzichte van het eindbudget kan onder meer verklaard worden door het te hoog inschatten van de aankopen schoolbenodigdheden ( ,35). Voor de aankopen schoolmaaltijden werd het budget te laag ingeschat ( ,90 tekort). GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

10 Diensten en diverse leveringen R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Diensten en diverse leveringen en interne facturering , , , , , Kosten voor onroerende goederen , , , , , Energie , , , , , Verzekeringen , , , , , Prestaties van derden , , , , , Administratie en kantoorkosten , , , , , Exploitatiekosten , , , , , Kosten wagenpark , , , , , Uitzendkrachten en personen ter beschikking gesteld van het bestuur , , , , ,80 De rubriek 61 diensten en diverse leveringen en interne facturering bedraagt ,01 of 21,94% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 13,39% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , in absolute cijfers is er een overschot ten opzicht van het eindbudget ten bedrage van ,99. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 0,31%. Onderstaand de belangrijkste overschotten ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Overschot 611 Gas , Elektriciteit , Prestaties van derden voor onderhoud en herstel van wegen en waterlopen , Erelonen en vergoedingen ontwerp, studieopdachten & expertis es , Lopende huur en onderhoudscontracten ICT , Andere prestaties van derden , Prestaties van derden voor ICT , Onderhoud en herstel van gebouwen , Water , Huur, onderhoud en herstel van installaties, machines en uit rusting , Sneeuwopruiming en ijzelbestrijding , Aankopen materieel , Schoonmaak & hygiëne , Organisatie verkiezingen , Publiciteit, advertenties & info , Afvalophaling en -verwerking , Onderhoud en herstel van ICT-materiaal en software , Algemene kosten , Organisatie sportactiviteiten , Afgifte identiteitskaarten , Erelonen en vergoedingen voor optredens, lesgevers, monitore n, gidsen e.d , Groenonderhoud en bebloeming , Controle- en keuringsorganismen gebouwen ,81 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

11 Onderstaand de belangrijkste tekorten ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Tekort 615 Kosten onderwijs (schoolreizen, schoolfeesten, ) , Erelonen en vergoedingen notarissen, deurwaarders, advocaten, artsen en paramedici , Personeelskosten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , , , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - mandatarissen , , , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - vastbenoemd personeel , , , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - niet vastbenoemd personeel , , , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - gesco-personeel ,02 0,00 0,00 0,00 0, Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - monitoren , , , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - vrijwilligers brandweer ,47 0,00 0,00 0,00 0, Bezoldigingen onderwijzend personeel ten laste van andere overheden , , , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , , , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - mandatarissen 9.283, , , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel , , , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - niet vast benoemd personeel , , , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - studenten 0,00 154,50 331,26 481,30 0, Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - gesco-personeel ,74 0,00 0,00 0,00 0, Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vrijwilligers brandweer 1.061,40 0,00 0,00 0,00 0, Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - sociale maribel (-) , , , , , Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen , , , , , Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel 3.230, , , , , Werkgeversbijdragen voor bovenwet. verzek. - niet vast benoemd personeel , , , , , Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - gesco-personeel 7.231,76 0,00 0,00 0,00 0, Andere personeelskosten , , , , , Pensioenen en soortgelijke verplichtingen , , , , ,50 De rubriek 62 bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen bedraagt ,05 of 43,31% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 2,81% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , in absolute cijfers is er een overschot ten opzichte van het eindbudget ten bedrage van ,32. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 6,05%. In augustus 2018 werd de spilindex voor de overheidswedden en sociale uitkeringen laatst overschreden. Als gevolg daarvan werden de wedden van het overheidspersoneel in oktober 2018 met 2% aangepast aan de gestegen levensduurte. De inhaaltoelage 2e pensioenpijler voor de contractuele personeelsleden werd in 2018 verrekend door Dibiss ( ,90). Als we de eenmalige inhaaltoelage 2e pensioenpijler uit de personeelsuitgaven 2018 halen, dan stijgen de personeelsuitgaven in vergelijking met de rekening 2017 met 4,13%. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

12 Onderstaande tabel geeft de evolutie weer van de personeelskosten (exclusief bezoldigingen onderwijzend personeel) met verhouding ten opzichte van het aantal VTE: Kosten Jaar gemeentepersoneel Totaal VTE Kost per personeelslid Evolutie ,75 202, , ,45 181, ,68 14,40% ,36 172, ,05 6,48% ,31 177, ,27-2,54% ,53 176, ,76 3,42% ,46 176, ,01 1,54% ,21 173, ,61 3,63% ,22 166, ,61 11,92% We stellen vast dat de totale personeelskost ten opzichte van 2017 stijgt met ,01, het aantal voltijds equivalenten daalt met 7,19 eenheden. Het aantal VTE is de situatie op , de daling kan onder meer verklaard worden door de sluiting van het zwembad. Personeelsleden die uit dienst traden in de loop van 2018 worden niet meer meegerekend in het aantal VTE, maar kregen nog loon in Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten , , , , , Belastingen , , , , , Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen 2.893,80 515, , , , Overige diverse operationele kosten 301,54 0,00 2,80 67,60 500, Toegestane werkingssubsidies , , , , , Toegestane werkingssubsidies aan gezinnen , , , , , Toegestane werkingssubsidies aan ondernemingen , , , , , Toegestane werkingssubsidies aan verenigingen , , , , , Toegestane werkingssubsidies aan andere overheidsinstellingen , , , , ,55 De rubriek 64 toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten bedraagt ,58 of 29,58% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 1,21% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , in absolute cijfers is er een overschot ten opzicht van het eindbudget ten bedrage van ,40. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 8,18%. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

13 Onderstaand een overzicht van de toelagen die de grootste hap uit het budget vertegenwoordigen, met vergelijking gegevens per inwoner tussen Zwevegem en het Vlaams gemiddelde: Zwevegem Vlaanderen Toelage aan: Totaal 2015 Totaal 2016 Totaal 2017 Totaal 2018 Per inwoner Per inwoner OCMW , , , ,00 121,71 140,00 PZ MIRA , , , ,00 78,40 142,00 IMOG , , , ,50 44,26 geen gegevens HVZ FLUVIA , , , ,05 23,39 54,00 Erediensten , , , ,50 10,08 7,00 De daling van de toelage aan IMOG in 2017 kan verklaard worden door de impact van de wijziging van het energiedecreet: opbrengsten van de groene stroomcertificaten. Het vrijgekomen bedrag wordt door de gemeenten wel aangewend onder de vorm van inbreng in het kapitaal. In de zoneraad van van hulpverleningszone Fluvia werd een beslissing genomen over de 100% uitbetaling van de ingebrachte en gevaloriseerde voertuigen van de gemeenten met een eerste voorschot in Artikel 217 van de wet op de civiele veiligheid bepaalt dat de gemeenten voor hun inbreng van roerende en onroerende goederen gecompenseerd worden via een vermindering van hun dotatie in de begroting van de hulpverleningszone. De compensatie voor gemeente Zwevegem bedroeg ,14 in De toegestane werkingssubsidies aan ondernemingen stijgen sterk in vergelijking met Dit kan verklaard worden door de nieuwe toelage aan Lago in functie van het nieuwe zwembad Financiële kosten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Financiële kosten , , , , , Kosten van schulden , , , , , Diverse financiële kosten 3.164, ,93 980,63 461, , Overige diverse financiële kosten 423,53 629,83 764,42 692, ,00 De rubriek 65 financiële kosten bedraagt ,27 of 3,24% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 7,21% ten opzichte van het budget na budgetwijziging Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een daling met 10,22%. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

14 4.3. Ontvangsten Opbrengsten uit de werking R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Opbrengsten uit de werking , , , , , Verkopen en dienstprestaties (vuilzakken, oud ijzer, kadobons, bar, grabbelpas, ) , , , , , Toegangsgelden (zwembad, DKO, bib, cursussen cultuur, theater, atletiek) , , , , , Dienstprestaties (DIFTAR, programmatie VT, burgerzaken, stedenbouw, kinderopvang , , , , , Tussenkomsten (BOT, onderwijs, sleufwerken, ) , , , , , Verhuring en verpachting (gebouwen, markt, feestmateriaal, ) , , , , , Concessies (begraafplaatsen en bar) , , , , , Doorfacturatie (energie-, telefoon- en diverse kosten) , , , , ,10 De rubriek 70 opbrengsten uit de werking bedraagt ,21 of 12,38% van de totale ontvangsten. Dit is een daling met 0,68% ten opzichte van het budget na budgetwijziging Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een daling met 1,17%. Onderstaand een overzicht van de belangrijkste rubrieken waar de gemeente meer inkomsten realiseerde ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Meer inkomsten 704 Andere terugvorderingen en tussenkomsten , Opbrengsten uit concessies begraafplaatsen , Doorfacturatie - diverse kosten , Retributie IBA , Programmatie speelpleinwerking , Verkoop kadobons ,00 Onderstaand een overzicht van de belangrijkste rubrieken waar de gemeente minder inkomsten realiseerde ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Minder inkomsten 704 Bijdrage opvang en toevoer drinkwater , Sportprogrammatie , Doorfacturatie - energiekosten , Afgifte identiteitskaarten ,00 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

15 Fiscale opbrengsten en boetes R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Fiscale opbrengsten en boetes , , , , , Aanvullende belastingen , , , , , Belastingen op prestaties 5.825, , ,00 975, , Belastingen inzake openbare hygiëne , , , , , Bedrijfsbelastingen , , , , , Belastingen op het gebruik van het openbaar domein , , , , , Belastingen op patrimonium , , , , , Gemeentelijke administratieve sanctie 0, , , , ,00 De rubriek 73 fiscale opbrengsten en boetes bedraagt ,57 of 50,40% van de totale ontvangsten. Dit is een stijging met 0,93% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , we ontvangen bijgevolg meer inkomsten uit belastingen tegenover het voorziene eindbudget Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 1,36%. In onderstaande tabel wordt in een gedetailleerd overzicht de vergelijking gemaakt tussen rekening 2018 en eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Vergelijking 730 Opcentiemen op de onroerende voorheffing , , , , , , Aanvullende belasting op de personenbelasting , , , , , , Jaarlijkse milieubelasting , , , , ,00 485, Drijfkracht , , , , ,00 0, Motorrijtuigen , , , , , , Masten en pylonen , , , , ,00 0, Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk , , , , , , Leegstaande woningen en gebouwen , , , , , , Tweede verblijven , , , , ,00-250, Nachtwinkels en phoneshops 0,00 0, , , ,00 0, Gemeentelijke administratieve sanctie 0, , , , , , Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen 6.000, , , , ,00 0, Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten 3.785, , , , ,00-280, Taxidiensten 983,88 998, , , ,00-15, Ambulante handel 1.439, , , , ,00 23, Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen 5.825, , ,00 975, , , Sluikstorten 0,00 498,00 709,00 970, ,00-30, Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen 205,00 179,50 125,00 125,00 250,00-125, Ontgraving 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Onderstaand overzicht geeft in een gedetailleerd overzicht de verschillende belastingen weer, met vergelijking gegevens per inwoner tussen Zwevegem en Vlaams gemiddelde: GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

16 Zwevegem Vlaanderen Rubriek Omschrijving Totaal 2018 Per inwoner Per inwoner 730 Opcentiemen op de onroerende voorheffing ,11 377,14 356, Aanvullende belasting op de personenbelasting ,08 299,78 290, Jaarlijkse milieubelasting ,19 29, Drijfkracht ,00 25, Motorrijtuigen ,12 16, Masten en pylonen ,00 13, Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk ,66 8, Leegstaande woningen en gebouwen ,01 1, Tweede verblijven ,00 0, Nachtwinkels en phoneshops 9.000,00 0, Gemeentelijke administratieve sanctie 7.874,00 0, Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen 6.000,00 0, Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten 2.220,00 0, Taxidiensten 1.734,40 0, Ambulante handel 1.523,00 0, Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen 975,00 0, Sluikstorten 970,00 0, Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen 125,00 0, Ontgraving 0,00 0,00 Als we het totaal per inwoner voor de andere belastingen (exclusief OOV en APB) maken, bekomen voor Zwevegem 96,46, voor Vlaanderen is dit gemiddeld 124,00. De volgende tabel geeft de evolutie van de belastingontvangsten weer vanaf Aanvullende belastingen , , , , ,31 Opcentiemen op de onroerende voorheffing , , , , ,11 Aanvullende belasting op de personenbelasting , , , , ,08 Motorrijtuigen , , , , ,12 Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten 1.475, , , , ,00 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen 276,50 205,00 179,50 125,00 125,00 Belastingen op prestaties 3.275, , , ,00 975,00 Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen 3.275, , , ,00 975,00 Belastingen inzake openbare hygiëne , , , , ,19 Jaarlijkse milieubelasting , , , , ,19 Sluikstorten 0,00 0,00 498,00 709,00 970,00 Ontgraving 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bedrijfsbelastingen , , , , ,06 Drijfkracht , , , , ,00 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk , , , , ,66 Nachtwinkels en phoneshops 0,00 0,00 0, , ,00 Ambulante handel 1.452, , , , ,00 Taxidiensten 987,57 983,88 998, , ,40 Belastingen op het gebruik van het openbaar domein , , , , ,00 Masten en pylonen , , , , ,00 Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen 6.000, , , , ,00 Belastingen op patrimonium , , , , ,01 Leegstaande woningen en gebouwen , , , , ,01 Tweede verblijven , , , , ,00 Andere belastingen 0,00 0, , , ,00 Boetes 0,00 0, , , ,00 TOTAAL , , , , ,57 De opcentiemen onroerende voorheffing stijgen in GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

17 De aanvullende belasting op de personenbelasting daalt ten opzichte van De inkomsten uit de aanvullende belasting op de personenbelasting zullen als gevolg van de Tax Shift de komende jaren onder druk komen te staan. Voor de bedrijfsbelastingen stellen we een daling van de belasting op drijfkracht vast (minder te belasten vermogen, daling tarief) en een stijging van de belasting op verspreiding kosteloos drukwerk (meer te belasten drukwerk). Voor de belastingen op patrimonium stellen we een daling vast voor de belasting op leegstand, de tweede verblijven dalen licht in vergelijking met boekjaar Ten opzichte van 2017 stellen we een daling van de inkomsten uit GAS-boetes vast (minder vaststellingen) Subsidies en andere operationele opbrengsten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Subsidies en andere operationele opbrengsten , , , , , Werkingssubsidies , , , , , Gemeentefonds , , , , , Overige algemene werkingssubsidies , , , , , Specifieke werkingssubsidies - personeel , , , , , Specifieke werkingssubsidies - divers , , , , , Overige specifieke werkingssubsidies 6.235, , , , , Inhouding pensioen , , , , , Recuperaties van kosten , , , , , Diverse operationele opbrengsten , , , , ,36 De rubriek 74 subsidies en andere operationele opbrengsten bedraagt ,54 of 34,38% van de totale ontvangsten. Dit is een stijging met 1,71% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , we ontvangen bijgevolg meer subsidies tegenover het voorziene eindbudget Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 10,22%. Vanuit het Gemeentefonds en de Elia-compensatie ontvangt Zwevegem 201,74 per inwoner. Dit ligt een stuk lager ten opzichte van het Vlaamse gemiddelde van 343,00 en ligt iets hoger ten opzichte van het gemiddelde van een middelgrote gemeente (meer dan inwoners en toch geen centrumstad), namelijk 192,00. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

18 Onderstaand een gedetailleerd overzicht van de rubriek 7402 overige algemene werkingssubsidies: Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Regularisatiepremie contingentgesco's 0, , , , , Compensatie voor investeringen in materieel en outillage 0,00 0, , , , Gemeentelijke sectorale subsidies 0, , , , , Elia-compensatie , , , , , Compensatie vermindering OOV energiezuinige woningen , , , , , Compensatie verlaagd tarief sociale verhuurkantoren 0,00 0,00 286,87 292,60 0,00 TOTAAL , , , , ,41 Zowel de regularisatiepremie contingentgesco s als de gemeentelijke sectorale subsidies zijn subsidiestromen die vroeger verantwoord moesten worden. Vanaf 2016 zijn dit vaststaande algemene subsidies geworden. De compensatie voor materieel en outillage werd in het verleden (tot en met 2016) onterecht geboekt onder fiscale opbrengsten, dit dient als een subsidie geboekt te worden. De Vlaamse Regering heeft naar aanleiding van de opmaak van haar begroting 2016 de compensatieregeling voor gederfde opcentiemen ingevolge de vrijstellingsregeling op de onroerende voorheffing voor materieel en outillage stopgezet. De Vlaamse Regering voorziet echter in een overgangsregeling tot en met 2019, Zwevegem zal jaarlijks volgend bedrag krijgen: ,19. Onderstaand een gedetailleerd overzicht van de rubriek 7405 specifieke werkingssubsidies (personeel): Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Bijdragen van de overheid voor de bezoldiging van het onderwijzend personeel , , , , , Overige werkingstoelage aangaande personeelsaangelegenheden , , , , , VIA , , , ,78 0, Siné personeel , , , , , Bijdrage gesubsidieerde contractuelen ,70 0,00 0,00 0,00 0, Sociale maribel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL , , , , ,83 De bijdrage gesubsidieerde contractuelen bestaat niet meer in Dit kan verklaard worden door de afschaffing van het GESCO-statuut, zie ook meer-inkomsten rubriek De inkomsten sociale maribel worden negatief op een uitgavenrekening geboekt (zie ook personeelskosten). Dit werd rechtgezet vanaf boekjaar Onderstaand een gedetailleerd overzicht van de rubriek 7406 specifieke werkingssubsidies (divers): Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Bijdragen van de overheid voor de werking van het onderwijs , , , , , Subsidie DBFM Scholen van Morgen 0, , , , , Subsidies milieu , , , , , Subsidies cultuur , , , ,00 0, Subsidies BIB , ,14 0, ,00 0, Subsidies jeugd , ,17 0,00 0,00 0, Subsidies sport , ,00 0, , , Regularisatiepremie contigentgesco's ,45 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL , , , , ,66 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

19 De eenmalige subsidie sport ten bedrage van ,00 werd verkregen van de Vlaamse overheid voor de realisatie van het nieuwe zwembad in samenwerking met Lago Financiële opbrengsten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW Financiële opbrengsten , , , , , Opbrengsten uit financiële vaste activa , , , , , Opbrengsten uit vlottende activa , , ,62-0, , Kapitaal- en intrestsubsidies 0, , , , , Terugvordering van financiële kosten ten laste van derden , , , , , Andere financiële opbrengsten 143, ,96 669, ,85 200,00 De rubriek 75 financiële opbrengsten bedraagt ,74 of 2,84% van de totale ontvangsten. Dit is een stijging met 11,76% ten opzichte van het budget na budgetwijziging , we realiseren bijgevolg meer financiële opbrengsten tegenover het voorziene eindbudget Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een daling met 14,21%. De opbrengsten uit financiële vaste activa waren in 2016 uitzonderlijk hoog door de kapitaalverhoging in Figga en Gaselwest ten bedrage van ,67. De kapitaalverhoging binnen Figga en Gaselwest werd gerealiseerd met middelen uit rekening-courant (reserves). In 2017 tekende Zwevegem in op aandelen Fa in Figga voor een nominaal bedrag van ,00. Dit werd volstort door incorporatie van reserves voor een bedrag van ,00. Daarnaast ontving de gemeente een cash uitkering van reserves door FIGGA ten bedrage van ,03. Dit verklaart het hoger bedrag aan opbrengsten uit financiële vaste activa in vergelijking met boekjaren 2015 en GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

20 4.4. Exploitatiebudget per beleidsdomein en per beleidsitem Onderstaand wordt per beleidsdomein en per beleidsitem een overzicht gegeven van de vergelijking tussen de gebudgetteerde en geboekte uitgaven en ontvangsten, daarnaast wordt de vergelijking gemaakt met het voorgaande boekjaar Tot slot wordt per beleidsdomein en per beleidsitem het saldo (ontvangsten - uitgaven) weergegeven. Ontvangsten en uitgaven worden - in de mate van het mogelijke en haalbare - toegewezen aan het betreffende beleidsitem. Het saldo is bijgevolg een indicatie van de winst / het verlies per beleidsdomein en beleidsitem. Let wel, de niet-kaskosten en niet-kasopbrengsten worden niet meegerekend BD Algemene financiering UITGAVEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD ALGEMENE FINANCIERING , , ,12 92,54% Algemene overdrachten 0,00 0,00 0, Fiscale aangelegenheden , , ,15 93,59% Financiële aangelegenheden 4.624, , ,95 32,53% Transacties openbare schuld , , ,02 92,98% Patrimonium z maatsch. doel 0,00 0,00 0,00 ONTVANGSTEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD ALGEMENE FINANCIERING , , ,14 100,71% Algemene overdrachten , , ,41 99,98% Fiscale aangelegenheden , , ,57 100,99% Financiële aangelegenheden 5.746, , ,83 605,76% Transacties openbare schuld , , ,33 100,68% Patrimonium z maatsch. doel 0,00 0,00 0,00 SALDO R 2017 BW R 2018 BD ALGEMENE FINANCIERING , , , Algemene overdrachten , , , Fiscale aangelegenheden , , , Financiële aangelegenheden 1.121, , , Transacties openbare schuld , , , Patrimonium z maatsch. doel 0,00 0,00 0,00 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

21 BD Werking en personeel UITGAVEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD WERKING EN PERSONEEL , , ,24 96,34% Politieke organen , , ,08 97,79% Dienst bestuurszaken , , ,87 93,56% Gemeentepunt , , ,57 99,71% Fiscale en financiële diensten , , ,75 104,30% Dienst personeel , , ,13 95,12% Archief , , ,99 94,70% Dienst preventie , , ,76 92,93% Technische dienst , , ,22 95,03% Dienst ICT en GIS , , ,00 90,19% Dienst Gebouwen , , ,86 89,22% Garage , , ,51 102,43% Dienst communicatie , , ,30 98,60% Internationale relaties 3.838, , ,00 57,82% Gemeentelijk wijkoverleg 3.036, , ,41 61,40% Politiezone MIRA , , ,00 100,00% Brandweer , , ,64 99,95% Lokale economie , , ,14 92,38% Erediensten , , ,53 104,39% Crematoria 5.107, , ,48 99,55% ONTVANGSTEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD WERKING EN PERSONEEL , , ,60 100,26% Politieke organen , , ,88 99,51% Dienst bestuurszaken , , ,53 111,42% Gemeentepunt , , ,62 109,65% Fiscale en financiële diensten 3.552, , ,83 95,69% Dienst personeel , , ,69 141,51% Archief , , ,65 140,93% Dienst preventie , , ,03 112,93% Technische dienst 8.596, , ,56 266,92% Dienst ICT en GIS , , ,49 86,65% Dienst Gebouwen , , ,55 61,54% Garage 0,00 0, , Dienst communicatie 651,82 566,80 647,46 114,23% Internationale relaties 0,00 0,00 0, Gemeentelijk wijkoverleg 0,00 0,00 0, Politiezone MIRA 0,00 0,00 0, Brandweer 0,00 0,00 220, Lokale economie , , ,17 118,22% Erediensten 5.067, , ,65 100,00% Crematoria 0,00 0,00 0,00 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

22 SALDO R 2017 BW R 2018 BD WERKING EN PERSONEEL , , , Politieke organen , , , Dienst bestuurszaken , , , Gemeentepunt , , , Fiscale en financiële diensten , , , Dienst personeel , , , Archief , , , Dienst preventie , , , Technische dienst , , , Dienst ICT en GIS , , , Dienst Gebouwen , , , Garage , , , Dienst communicatie , , , Internationale relaties , , , Gemeentelijk wijkoverleg , , , Politiezone MIRA , , , Brandweer , , , Lokale economie , , , Erediensten , , , Crematoria , , ,48 De stijging van de uitgaven beleidsitem Dienst personeel kan verklaard worden door de inhaaltoelage 2e pensioenpijler voor de contractuele personeelsleden BD Publieke ruimte UITGAVEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD PUBLIEKE RUIMTE , , ,72 90,20% Dienst wegen , , ,36 77,94% Verkeerssignalisatie , , ,37 114,17% Openbaar vervoer 1.621, , ,88 50,78% Parkeren 1.650, ,00 0,00 0,00% Overige mobiliteit en verkeer 2.453, , ,22 97,29% Beheer van regen- en afvalwater , , ,78 72,42% Overig waterbeheer , , ,47 99,32% Watervoorziening 2.398, , ,76 52,88% Elektriciteitsvoorziening 0,00 0,00 0, Gasvoorziening 0,00 0,00 0, Straatverlichting , , ,03 102,87% Dienst groen , , ,71 90,43% Ontsmetting en openbare reiniging , , ,17 99,62% Begraafplaatsen , , ,97 64,36% GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

23 ONTVANGSTEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD PUBLIEKE RUIMTE , , ,20 103,76% Dienst wegen , , ,67 113,87% Verkeerssignalisatie , , ,09 187,82% Openbaar vervoer 0,00 0,00 0, Parkeren , , ,00 78,34% Overige mobiliteit en verkeer 0,00 0,00 0, Beheer van regen- en afvalwater , , ,53 95,53% Overig waterbeheer 0,00 0,00 0, Watervoorziening 0,00 0,00 0, Elektriciteitsvoorziening , , ,37 100,52% Gasvoorziening , , ,57 150,51% Straatverlichting 0,00 0,00 0, Dienst groen , , ,66 138,41% Ontsmetting en openbare reiniging 0,00 0,00 0, Begraafplaatsen , , ,31 158,76% SALDO R 2017 BW R 2018 BD PUBLIEKE RUIMTE , , , Dienst wegen , , , Verkeerssignalisatie , , , Openbaar vervoer , , , Parkeren , , , Overige mobiliteit en verkeer , , , Beheer van regen- en afvalwater , , , Overig waterbeheer , , , Watervoorziening , , , Elektriciteitsvoorziening , , , Gasvoorziening , , , Straatverlichting , , , Dienst groen , , , Ontsmetting en openbare reiniging , , , Begraafplaatsen , , ,34 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening

24 BD Woon- en leefomgeving UITGAVEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD WOON- EN LEEFOMGEVING , , ,53 94,46% IMOG , , ,77 102,64% Recyclagepark , , ,92 89,69% Dienst milieu , , ,19 84,25% Proper Zwevegem "Talternatief" , , ,60 92,42% Natuur, groen en bos , , ,33 72,97% Erosiebestrijding , , ,25 92,47% Land- tuin- en bosbouw 0, ,00 0,00 0,00% Dienst stedenbouw , , ,02 98,82% Gebiedsontwikkeling , , ,16 92,12% Mobiliteitsbeleid , , ,06 7,71% Grondbeleid voor wonen , , ,00 48,89% Overig woonbeleid , , ,23 135,15% ONTVANGSTEN R 2017 BW R 2018 Geboekt % BD WOON- EN LEEFOMGEVING , , ,88 113,08% IMOG , , ,00 102,63% Recyclagepark , , ,52 158,52% Dienst milieu 5.527, , ,67 102,03% Proper Zwevegem "Talternatief" , , ,59 104,38% Natuur, groen en bos 1.686,14 0, , Erosiebestrijding 0,00 0,00 0, Land- tuin- en bosbouw 0,00 0,00 0, Dienst stedenbouw , , ,43 118,99% Gebiedsontwikkeling 0,00 0,00 0, Mobiliteitsbeleid 0,00 0,00 0, Grondbeleid voor wonen 0,00 0,00 0, Overig woonbeleid 1.513, , ,67 105,90% SALDO R 2017 BW R 2018 BD WOON- EN LEEFOMGEVING , , , IMOG , , , Containerpark , , , Dienst milieu , , , Proper Zwevegem "Talternatief" , , , Natuur, groen en bos , , , Erosiebestrijding , , , Land- tuin- en bosbouw 0, ,00 0, Dienst stedenbouw , , , Gebiedsontwikkeling , , , Mobiliteitsbeleid , , , Grondbeleid voor wonen , , , Overig woonbeleid , , ,56 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening