Begroting 2018 Meerjarenraming

Transcriptie

1 A.B. 17/35 Begroting 2018 Meerjarenraming SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus ZH Klaaswaal (0186) maart 2017 Pagina 1 van 53

2 Versie historie Versie Datum Status Auteur Controle Paraaf Eerste concept R. Heij J. Melissant Bespreekversie DB R. Heij J. Melissant Wijziging update jaarrekening R. Heij J. Melissant Bespreekversie AB R. Heij DB 1.0 Definitieve versie R. Heij AB 22 maart 2017 Pagina 2 van 53

3 Inhoudsopgave 22 maart 2017 Pagina 3 van 53

4 22 maart 2017 Pagina 4 van 53

5 Aanbiedingsbrief Geachte deelnemers, Hierbij bieden wij u de Begroting 2018 en de Meerjarenraming aan. SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en daarmee een belangrijke schakel in het realiseren van de opbrengsten voor hun begrotingen. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan deze functie. Daarnaast vindt SVHW als eigenstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert onder verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers. Deze inzichten liggen ten grondslag aan de Begroting Uit inventarisaties en een benchmark onderzoek van de Waarderingskamer in 2016 blijkt, dat SVHW op het gebied van de WOZ-bezwaren en het aantal daadwerkelijk gewaardeerde objecten beter scoort dan het landelijk gemiddelde en dat de uitvoeringskosten per WOZ-object bij SVHW (10,53 euro) significant lager (32%) liggen dan het landelijk gemiddelde (15,54 euro). Daarnaast heeft het Ministerie van I&M in een informele terugkoppeling aangegeven dat SVHW de BAG bovengemiddeld goed uitvoert. Het voorafgaande toont aan, dat SVHW als uitvoeringorganisatie invulling geeft aan zijn strategie om tegen de laagst mogelijke kosten en tegen de beste prijs/prestatieverhouding de taken voor zijn deelnemers uit te voeren. Tegelijkertijd ontwikkelt SVHW de dienstverlening continu door, aangezien deze passend dient te blijven binnen de context van een veranderende omgeving. SVHW streeft er naar om kostentoename ten gevolge van indexering en nieuw beleid zoveel mogelijk binnen de exploitatie op te vangen door het doorvoeren van besparingen en optimalisaties. Daarnaast leiden externe ontwikkelingen, zoals MijnOverheid, eveneens tot besparingen. Dit heeft er toe geleid dat SVHW in 2016 en 2017 al euro heeft kunnen opgevangen binnen de exploitatie. Ook in 2018 wordt deze lijn doorgezet en bespaart SVHW euro aan kosten. Deze besparing wordt aangewend voor de dekking van hogere kosten ten gevolge van nieuw beleid en de indexering van personele en materiele kosten en voor de gedeeltelijke dekking van de afname van de opbrengst van de invorderingskosten en van de overige opbrengsten. Het bovenstaande leidt er toe dat de omvang van de begroting van SVHW ten opzichte van 2016 met euro (-0,91%) afneemt tot euro en dat de deelnemersbijdrage met euro (0,63%) toeneemt tot euro. In de Kadernota 2018 was nog uitgegaan van een stijging van euro (0,92%), maar op basis van het jaarresultaat 2016 is de toename naar beneden bijgesteld. De geschetste omvang van de Begroting 2018 is op basis van de huidige inzichten noodzakelijk, omdat het verder absorberen van kosten in de bedrijfsvoering gelet op het huidige kostenniveau van SVHW ten koste kan gaan van de continuïteit, de gewenste modernisering van de dienstverlening en het uitvoeren van verdere kwaliteitsslagen. R.S. Heij MBA Directeur drs. P.J. Verheij RA Voorzitter 22 maart 2017 Pagina 5 van 53

6 Organisatie 2.1 Algemeen SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn de belastingopbrengsten naast de algemene uitkering de belangrijkste bron van inkomsten. De begrotingen van het Waterschap Hollandse Delta en de RAD worden vrijwel geheel gedragen door de belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie. De totale belastingopbrengst voor de deelnemers bedroeg 2016 circa 370 miljoen euro. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert onder verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers. Deze inzichten zijn verder verwoord in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW. De onderstaande figuur toont het werkgebied van SVHW: 22 maart 2017 Pagina 6 van 53

7 2.2 Missie Een missie reflecteert de bestaansreden van een organisatie en geeft aan waarom, waartoe en voor wie de organisatie bestaat. De missie van SVHW luidt als volgt: Het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie, Heffing en Waardbepaling (SVHW) heft en int de lokale belastingen, stelt de WOZ-waarden vast en beheert de basisregistraties WOZ en BAG. SVHW voert deze taken uit voor haar deelnemers (gemeenten, Waterschap en RAD) tegen de laagst mogelijke kosten op basis van de beste prijs/prestatieverhouding en het gewenste niveau van dienstverlening. Als publieke, uitvoerende en dienstverlenende organisatie werkt SVHW efficiënt en volgens maatschappelijk aanvaarde bedrijfseconomische principes. 2.3 Visie De visie schetst wat een organisatie wil zijn en wat de ambities en het gewenste en haalbare toekomstbeeld zijn. Daarnaast geeft de visie aan waar de organisatie voor staat en wat de kernwaarden zijn. SVHW staat voor: Optimale samenwerking: SVHW wil een toonaangevend samenwerkingsverband zijn op het gebied van lokale belastingen. Hierbij zijn de continuïteit en het permanent verbeteren van kwalitatieve- en klantvriendelijke dienstverlening leidend. Wij zoeken actief samenwerking met andere overheden en aanvullende dienstverleners wanneer dit schaalvergroting en efficiency voordelen oplevert. Door optimale samenwerking kunnen we beter inspelen op veranderende en complexer wordende wet- en regelgeving. Klantgerichte dienstverlening: SVHW is dienstbaar en transparant in de dienstverlening naar deelnemers, inwoners, instellingen en bedrijven. SVHW heeft oog voor de belangen van zijn klanten. Door digitalisering van het belastingproces wil SVHW zijn vraagbaakfunctie en de contactmogelijkheden met inwoners, instellingen en bedrijven optimaliseren en hen zoveel mogelijk faciliteren bij het voldoen van de lokale belastingen. Moderne werkgever: Als moderne werkgever hecht SVHW grote waarde aan het welzijn, de veiligheid en de persoonlijke ontwikkeling van haar medewerkers. Om de kwaliteit te waarborgen investeert SVHW continu in de kennisontwikkeling en het resultaatbewustzijn. Kernwaarden: DABT = Dienstbaar, Aanspreekbaar, Betrouwbaar en Transparant. 2.4 Strategische doelstellingen Het meerjarenperspectief van SVHW is het optimaliseren van de belastingopbrengst voor zijn deelnemers. SVHW heeft hierbij als strategie om te blijven streven naar een laag kostenniveau waarbij een goed kwaliteitsniveau gehandhaafd blijft. Daarnaast moet de aard van de dienstverlening passen binnen de context van een veranderende omgeving en moet daarom continu doorontwikkeld worden. Eén van de voorwaarden om een laag kostenniveau te kunnen handhaven is de aanwezigheid van schaalgrootte. 22 maart 2017 Pagina 7 van 53

8 2.5 Takenpakket De (vastgoed)gegevens van SVHW omvatten de gegevens van kadastrale percelen, gebouwen, eigenaren, gebruikers en geometrie, aangevuld met de specifieke gegevens (onder andere cyclorama en luchtfoto s) die nodig zijn voor de uitvoering van de taken van het SVHW. Deze gegevens verzamelt, registreert en bewerkt SVHW. Ze zijn geactualiseerd beschikbaar voor de deelnemers. SVHW verzorgt voor de deelnemers de volgende processen/producten: Volledig uitvoering van overgedragen belastingtaken, inclusief het adviseren over fiscale zaken, verordeningen en dergelijke; Volledige uitvoering van de Wet WOZ inclusief de waardebepaling; Leveren van ramingen WOZ/waarden en overige belastingeenheden ten behoeve van de begroting; Verwerken van bevolkingsmutaties, omgevingsvergunningen, kadastrale mutaties et cetera in belastingbestanden; Volledige uitvoering van de BAG; Registratie van publiekrechtelijke beperkingen (WKPB); Maken van aanslagen, beschikkingen en bijsluiters, afhandelen telefonische/schriftelijke vragen/reacties op aanslagen/beschikkingen en afhandelen bezwaar- en beroepschriften; Invorderen aanslagen, automatische incasso's, beoordelen kwijtscheldingsverzoeken; Het beschikbaar stellen aan de deelnemers van kadastrale kaarten, cyclorama foto's van alle gebouwen, luchtfoto s van de hele gemeente en het leveren van vastgoedinformatie voor beheersystemen van de gemeente; Publicatie van digitale bestemmingsplannen. De onderstaande tabel geeft een overzicht per van de verschillende belastingsoorten, die SVHW per deelnemer heft en int. Daarnaast is per deelnemer aangegeven of SVHW de BAG, de WKPB en/of WOZ administratie (inclusief waardebepaling) uitvoert. 22 maart 2017 Pagina 8 van 53

9 BAG WOZ Belastingsoort Aalburg Alblasserdam Albrandswaard Barendrecht Binnenmaas Brielle Cromstrijen Goeree Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Korendijk Krimpenerwaard Lansingerland Molenwaard Nieuwkoop Oud-Beijerland RAD Strijen Werkendam Woudrichem Zederik Hollandse Delta BAG WKPB WOZ OZB RZB Rioolheffing eigenaar Rioolheffing gebruiker Afvalstoffenheffing RAD RAD RAD RAD RAD Diftar vastrecht Diftar voorlopig Diftar definitief Reinigingsrechten vastrecht Reinigingrechten definitief Hondenbelasting Precariobelasting Forensenbelasting Grafrechten Toeristenbelasting Dagtoeristenbelasting Watertoeristenbelasting Reclamebelasting BIZ / Ondernemersfonds Baatbelasting Watersysteemheffing Wegenheffing Zuiveringsheffing Verontreinigingsheffing 2.6 Organogram en dagelijks bestuur De organisatie van SVHW bestaat uit drie vakafdelingen en een groep met ondersteunende staf, waarin de interne bedrijfsvoeringsfuncties (PIOFACH) zijn ondergebracht. Binnen de vakafdelingen zijn de activiteiten geclusterd in teams, waarbij meewerkende voormannen/voorvrouwen zorg dragen voor de coördinatie en de onderlinge afstemming. Het MT, bestaande uit de directie en de drie afdelingshoofden, draagt zorg voor de procesgerichte sturing van de werkzaamheden. De onderstaande figuur geeft het organogram van het SVHW weer. 22 maart 2017 Pagina 9 van 53

10 De leden van het Dagelijks Bestuur zijn door en vanuit de leden van Algemeen Bestuur aangewezen. Het Dagelijks Bestuur bepaalt onder andere de instructies en de regels voor de uitvoering van de taken en de bedrijfsvoering van SVHW. De samenstelling van het Dagelijks Bestuur en portefeuilleverdeling zijn per 1 januari 2017 als volgt: dhr. P.J. Verheij voorzitter dhr. J.J.M. van Oorschot plaatsvervangend voorzitter dhr. G.M.J. Jansen personeelszaken vacant financiën dhr. M. Trouwborst bedrijfsvoering 2.7 Kengetallen De ontwikkeling van SVHW in de afgelopen jaren wordt weergegeven in de onderstaande tabel: Onderwerp Begroting exploitatiekosten (x 1.000) Realisatie exploitatiekosten (x 1.000) Begroting baten (x 1.000) Realisatie baten (x 1.000) Resultaat (x 1.000) Bezetting (FTE) 68,9 75,3 76,4 77,8 Ziekteverzuim (ex. Zwangerschapsverlof) 3,2% 3,4% 2,9% 2,1% Aantal ontvangen klachten pm Aantal gegronde klachten pm Gerealiseerd belastingvolume (x 1.000) Aantal aanslagen (x 1.000) Aantal biljetten (x 1.000) maart 2017 Pagina 10 van 53

11 Beeld 2016 en 2017 De Jaarrekening 2016 sluit per saldo met een positief resultaat van euro ten opzichte van de Begroting De Begroting 2016 is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 24 juni Bij deze vaststelling was een exploitatie geraamd van euro en werd een sluitende begroting gerealiseerd door een deelnemersbijdrage van euro. Bij het opstellen van de voorjaarsnota 2017 verkrijgt SVHW meer inzicht in de meest recente ontwikkeling en de eventuele impact op de Begroting SVHW verwacht in 2017 geen veranderingen van het aantal deelnemers. In 2017 wordt naar verwachting wel duidelijk of de nieuw te vormen gemeenten Vijfheerenlanden en Alblasserwaard per 1 januari 2019 aansluiten bij SVHW. Ontwikkelingen Deze paragraaf geeft de relevante ontwikkelingen voor de meerjarenbegroting 2018 weer, zoals deze bij het opstellen van bekend zijn. Voor zover mogelijk en relevant wordt reeds in 2017 rekening gehouden met de ontwikkelingen door het starten of voorbereiden van activiteiten. In een aantal gevallen is er sprake van een doorontwikkeling vanuit Externe ontwikkelingen Demografische ontwikkelingen Door de toenemende vergrijzing ontstaan er meer andere woonvormen, zoals bijvoorbeeld (mantel)zorgwoningen. Dit heeft invloed op de WOZ uitvoering (onder andere afbakening). Daarnaast ontstaan er als gevolg van de verdunning van de huishoudens meer eenpersoonshuishoudens, waardoor er een verschuiving optreedt van 3 VE naar 1 VE en er naar verwachting meer belasting objecten komen (woningen). Over de periode stijgt het aantal eenpersoonshuishoudens landelijk van 37,7% naar 39,4% van het totaal aantal huishoudens (Bron: CBS statline januari 17). Het aantal woningen is over de periode van landelijk met 3,95% toegenomen (Bron: CBS statline januari 17). Verwacht wordt dat deze tendens zich de komende jaren versterkt doorzet Economische ontwikkelingen In de Participatiewet is een bijstandsnorm opgenomen voor kostendelers. De kostendelersnorm betreft een neerwaartse bijstelling van de individuele bijstandsuitkering in het geval meerdere volwassenen een woning delen. Hoewel het in de lijn der verwachtingen lag dat de kostendelersnorm logischerwijs ook voor de kwijtscheldingregeling zou gaan gelden, is besloten om de invoering ervan in de kwijtscheldingsregeling uit te stellen. Dit in afwachting van politieke besluitvorming. De datum invoering is nog niet bekend. SVHW verwacht dat er minder belastingplichtigen in aanmerking komen voor kwijtschelding en dat het percentage oninbaar zal stijgen. De omvang hiervan is vooralsnog niet in te schatten. Voor SVHW zal de invoering van de kostendeldersnorm extra werk betekenen in de vorm van communicatie (toelichten waarom men nu geen kwijtschelding meer krijgt) en een toename van de inningsactiviteiten (betalingsregelingen, dwanginvordering, et cetera). Tegenover deze toename van activiteiten staat mogelijk een verhoogde opbrengst van de invorderingskosten. 22 maart 2017 Pagina 11 van 53

12 4.1.3 Sociaal-culturele ontwikkelingen De wijze waarop mensen en organisaties met elkaar omgaan is door de ontwikkelingen in informatietechnologie ingrijpend veranderd. Zowel communicatie als transacties verlopen steeds vaker digitaal. Daarnaast is informatie bijna overal snel en moeiteloos op te roepen. Door deze ontwikkelingen verandert ook de verwachting van particulieren en ondernemers ten aanzien van gemeentelijke (digitale) dienstverlening. Men wordt kritischer over de inhoud en verwacht snellere reactietijden. Daarnaast organiseren particulieren zich via de social media steeds meer plaatselijk en tijdelijk rondom een specifiek onderwerp. In de verdere ontwikkeling van de dienstverlening en de organisatie zal SVHW hier rekening mee moeten houden, onder andere door het ontwikkelen en invoeren van een social mediabeleid Technologisch Digitale Agenda 2020 De ambitie van de zogenoemde Digitale Agenda 2020 voor de overheidsbrede dienstverlening kan worden samengevat met: Transparant en efficiënt werken; standaardiseren waar mogelijk en lokaal maatwerk bieden waar dat nodig is. Digitale zelfservice waar het kan, persoonlijk waar het moet. Ook in 2018 zal de ontwikkeling voor SVHW merkbaar zijn. SVHW moet in het kader van de Wet Elektronisch Berichten Verkeer een digitaal communicatiekanaal ter beschikking stellen aan particulieren en ondernemers. Dit heeft SVHW in 2016 al gerealiseerd via zijn website. Daarnaast zal het gebruik van de digitale postbus, MijnOverheid, door particulieren blijven toenemen en krijgen ook bedrijven een digitale postbus. Meer en meer zal SVHW de aanslagen, beschikkingen, aanmaningen, uitspraak op bezwaar en overige correspondentie via de digitale postbus versturen. Enerzijds leidt dit tot eenmalige inrichtingskosten en anderzijds tot lagere kosten voor drukwerk en porti. De eerste effecten zijn reeds in 2016 merkbaar, aangezien SVHW sinds december 2015 is aangesloten op MijnOverheid. Voor particulieren die niet zo digitaal onderlegd zijn, biedt SVHW via het Klant Contact Centrum passende oplossingen. Verdere koppelingen met de landelijke voorzieningen Onder het motto van enkelvoudige vastlegging en meervoudig gebruik moeten de overheden gebruik (gaan) maken van de gegevens vanuit het landelijk stelsel van basisregistraties. Als uitvoerder van de basisregistraties WOZ en BAG, die gekoppeld zijn aan andere basisregistraties, heeft SVHW hiermee rekening te houden. De activiteiten, die hiervoor in 2015 zijn gestart worden in 2018 gecontinueerd in lijn met de ontwikkeling van het landelijk stelsel van basisregistraties. In 2018 zullen naar verwachting de afnemersfunctionaliteit van LV-WOZ en de koppeling met de Basisregistratie Personen (BRP) en het Nationaal Handelsregister (NHR) actueel zijn. Gelet op de ervaringen vanuit 2015 en 2016 kan SVHW niet uitsluiten, dat de landelijke trajecten niet geheel volgens planning verlopen en dat er software problemen optreden bij de noodzakelijke systeemaanpassingen. Het gevolg is dat mogelijke efficiencyvoordelen later of niet gaan optreden. Daarnaast wordt SVHW vooralsnog geconfronteerd in een toename van de beheerwerkzaamheden (o.a. het uitvoeren van correctieve terugmeldingen). Openbaarmaking WOZ waardes In 2017 is er landelijk voor het eerst sprake van het openbaar zijn van de WOZ-waardes tijdens de aanslagoplegging. Voor SVHW betreft dit 50 procent van de deelnemende gemeenten. In 2017 zal blijken of er meer reacties en/of bezwaarschriften zijn van belanghebbenden. Aangezien SVHW medio 2017 voor alle deelnemende gemeenten de openbaarmaking heeft gerealiseerd is het totale effect bij de aanslagoplegging 2018 zichtbaar. 22 maart 2017 Pagina 12 van 53

13 4.1.5 Ecologische ontwikkelingen Belastingen waarbij het aspect duurzaamheid een rol speelt, hebben de aandacht van de landelijke politiek. SVHW sluit niet uit, dat bij de herziening van het lokale belastinggebied of bij de introductie van nieuwe belastingen de duurzaamheid (bijvoorbeeld het energielabel) een rol krijgt in de heffingen, waardebepalingen en/of vrijstellingen. Dit kan leiden tot aanvullende registraties en werkzaamheden voor SVHW Politiek-juridische ontwikkelingen Verruiming/aanpassing van het lokale belastinggebied Het beoogde wetsvoorstel voor de uitbreiding van het lokale belastinggebied met circa vier miljard euro wordt niet meer door het huidige Kabinet gerealiseerd. Naar verwachting zal de uitbreiding wederom besproken worden tijdens de kabinetsformatie De Commissie Aanpassing Belastingstelsel (CAB) van de Unie van Waterschappen verwacht medio 2017 met voorstellen te komen voor een zo goed mogelijke verdeling van de kosten binnen het bestaande belastingstelsel van de waterschappen. Voor wat betreft de Watersysteemheffing zal gekeken worden naar het meer toepassen van een profijtbeginsel. Voor wat betreft de Waterzuiveringsheffing kijkt men naar het meer toepassen van een kostenveroorzakerbeginsel. SVHW volgt de ontwikkelingen nauwlettend. Waarderingskamer De strategie van de Waarderingkamer geeft aan, dat er hogere eisen aan de kwaliteit, continuïteit en efficiency van de WOZ-uitvoering gesteld gaan worden. Het gebruik van de WOZ groeit. Het belang van een zorgvuldige uitvoering van de waardebepaling en waarde vaststelling is groot. De Waarderingskamer heeft in dat verband een nieuwe Waarderingsinstructie 2017 uitgegeven. In 2017 heeft SVHW voor zover nodig de werkwijze en processen aangepast en consolideert dit in De verschillende controles, taken en activiteiten nemen toe. De belangrijkste redenen zijn de samenhang van de verschillende basisregistraties, openbaarheid van de WOZ waarden, toenemende mate van vergunningsvrije bouw en bijvoorbeeld een aantrekkende vastgoedmarkt. Daarnaast dient SVHW in 2018, na de eerste aanzet in 2017, verdere invulling te geven aan een laagdrempelig proces voor belanghebbenden om signalen over de juistheid van taxaties te kunnen afgeven. Hiervoor bouwt SVHW de informele bezwaarafhandeling, voormeldingen en interactieve WOZ verder uit. De Waarderingskamer heeft verder aangegeven, dat er met ingang van 1 januari 2022 gewaardeerd moet worden op basis van het gebruiksoppervlakte in plaats van de inhoud van het object. Dit betekent voor SVHW, dat er een conversieslag moet plaatsvinden in het waarderingssysteem GT-WOZ en de bijbehorende modellen. SVHW levert medio 2017 een plan van aanpak op aan de Waarderingskamer en verwacht in 2018 met de eerste aanpassingen bezig zijn. Herziening Wet WOZ Het conceptwetsvoorstel voor de wijziging van de Wet WOZ is in augustus 2016 ter consultatie voorgelegd aan de VNG, Unie van Waterschappen en de Raad voor de Rechtspraak. SVHW heeft via de VNG zijn reactie gegeven. Met het voorstel beoogt de regering een oplossing te bieden voor de rechtsbescherming ten aanzien van het tegengesteld belang dat kan ontstaan tussen belanghebbenden in de Wet WOZ. Uit de consultatieronde bleek dat er veel opmerkingen waren over de uitvoerbaarheid van het conceptwetsvoorstel. Het is onduidelijk hoe en wanneer de Wet WOZ gewijzigd wordt. Omgevingswet Naar verwachting treedt de Omgevingswet in 2019 in werking. Met de Omgevingswet wil de overheid de regels voor de ruimtelijke ontwikkeling vereenvoudigen en samenvoegen. Zodat het straks 22 maart 2017 Pagina 13 van 53

14 bijvoorbeeld makkelijker is om bouwprojecten te starten. In de periode moeten zowel de BAG deelnemers als SVHW de processen en werkafspraken aanpassen. Aangezien het vergunningsvrije bouwen toeneemt, gaat de melding voor aanvang bouw ontbreken. Het controleproces voor SVHW verschuift meer naar achter op basis van luchtfoto s vergelijk (BAGSMART) en controle door middel van cyclorama s. De stroom van constateringen vanuit SVHW in de richting van de BAG deelnemers gaat toenemen, wat resulteert in een grotere werkvoorraad voor een afdeling Toezicht en Handhaving. Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming Per 25 mei 2018 geldt de Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming. Deze vervangt de Wet beveiliging persoonsgegevens en voorziet in een versterking en uitbreiding van de privacy rechten en meer verantwoordelijkheden voor organisaties, die privacy gevoelige informatie verwerken. Voor SVHW betekent dit onder andere het aanstellen van een functionaris voor de gegevensbescherming en het uitvoeren van een Privacy Impact Assessment (PIA). Wet normalisering rechtspositie ambtenaren De Eerste Kamer heeft ingestemd met de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren. De wet zorgt ervoor dat ambtenaren dezelfde rechtspositie krijgen als werknemers in het bedrijfsleven; beide groepen vallen straks onder het private arbeidsrecht. Voordat de nieuwe wet in werking kan treden, is er nog veel werk te verzetten. Er moet namelijk veel wet- en regelgeving worden aangepast en de werkgevers, zo ook SVHW, moeten aanpassingen in hun organisatie doorvoeren. Dit zal ongeveer tweeënhalf tot drie jaar in beslag nemen. Het is nog te vroeg om een definitieve datum te noemen, maar op dit moment is de schatting dat de nieuwe wet in 2020 in werking treedt Deelnemers Huidige deelnemers SVHW dient rekening te houden met de voorbereiding voor de volgende zaken: De gemeentelijk herindeling van de gemeenten Zederik (deelnemers SVHW), Vianen en Leerdam naar de gemeente Vijfheerenlanden. De gemeenteraden hadden besloten tot een gemeentelijke herindeling per 1 januari Echter door een discussie over de aanpassing van de provinciegrenzen is deze datum verschoven naar 1 januari In 2017 wordt mogelijk duidelijk of de nieuwe gemeente deelnemer wordt bij SVHW; De gemeentelijke herindeling van de gemeenten Aalburg, Werkendam en Woudrichem (deelnemers SVHW) per 1 januari 2019; De ontwikkeling van de bestuurlijke toekomst in de Hoeksche Waard (Binnenmaas, Cromstrijen, Korendijk, Oud-Beijerland en Strijen (deelnemers SVHW)), waarbij er mogelijkerwijs sprake is van een gemeentelijke herindeling per 1 januari 2020 dan wel een vorm van versterkte samenwerking; De gemeentelijke herindeling van de gemeenten Molenwaard (deelnemer SVHW) en Giessenlanden naar de gemeente Alblasserwaard per 1 januari In 2017 wordt mogelijk duidelijk of de nieuwe gemeente ook aansluit bij SVHW. SVHW adviseert de betrokken gemeenten desgewenst over de aanpassingen en harmonisatie van gemeentelijke belastingen- en heffingen. Herindelingen leiden voor SVHW doorgaans tot systeemaanpassingen en eventuele datamigraties. De (migratie)kosten worden verrekend met de betreffende deelnemers. Hardinxveld-Giessendam oriënteert zich voor het eventueel onderbrengen van de BAG uitvoering bij SVHW. Gelet op de fase waarin een en ander zich bevindt, wordt er in de (meerjaren)begroting geen rekening mee gehouden. 22 maart 2017 Pagina 14 van 53

15 Nieuwe deelnemers Een belangrijke voorwaarde bij het toetreden van nieuwe deelnemers, is het borgen van de kwaliteit van de dienstverlening voor de bestaande deelnemers. Daarnaast moet uitbreiding voordelen opleveren voor de bestaande deelnemers en passend zijn binnen de ontwikkeling van SVHW. De strategie voor het verkrijgen van nieuwe deelnemers richt zich primair op nieuwe deelnemers binnen het gebied van waterschap Hollandse Delta. Nieuwe deelnemers buiten dit gebied zijn echter ook gewenst, omdat hierdoor een breder niveau van kostendragers ontstaat. Concreet betekent dit dat SVHW de situatie bij de gemeenten binnen het waterschapgebied, die de belastingtaak nog zelfstandig uitvoeren, nauwlettend volgt. Dit betreffen Westvoorne, Ridderkerk en Nissewaard. Buiten het waterschapgebied zijn er informele contacten met gemeenten die in de directe periferie van het werkingsgebied van SVHW liggen. SVHW heeft voor informatiedoeleinden begin 2017 een bedrijfsbrochure samengesteld, die aan betreffende gemeenten kan worden overhandigd. 4.2 Organisatorische ontwikkelingen Dienstverlening particulieren en ondernemers Naast het borgen van een adequate dienstverlening via het Klantcontactcentrum blijft SVHW het digitale kanaal verder ontwikkelen. Hiervoor bouwt SVHW onder andere de voorzieningen voor de voormeldingen, interactieve WOZ en e-formulieren verder uit. SVHW intensiveert het gebruik van de digitale postbus voor particulieren en bedrijven. Daarnaast zal SVHW een social media beleid ontwikkelen en duidelijke/begrijpelijke taal in correspondentie invoeren. Dienstverlening deelnemers Bestaande initiatieven op het gebied van de online management- en GIS-informatie worden gecontinueerd. In 2017 werkt SVHW voor het eerst volgens de nieuwe gemeentelijke DVO. De DVO wordt begin 2018 geëvalueerd en indien nodig aangepast. Verder wordt in 2018 volgens de DVO s voor het Waterschap Hollandse Delta en de Regionale Afvalstoffendienst Hoeksche Waard gewerkt. Deze worden in 2017 opgesteld en zijn in zeer hoge mate gebaseerd op de gemeentelijke DVO in verband met de gewenste standaardisatie van processen. Samenwerking collega belastingkantoren De in 2015 ingezette lijn, om samen met collega belastingkantoren ontwikkelingen in dienstverlening en ondersteunende ICT systemen te realiseren, wordt in 2018 gecontinueerd. Op deze manier gaat SVHW kostenefficiënt om met publieke middelen. Landelijke voorzieningen Zoals aangegeven in paragraaf continueert SVHW in 2018 de ontwikkelingsactiviteiten voor het aansluiten op het landelijk stelsel van basisregistraties. In 2018 zijn naar verwachting de afnemersfunctionaliteit van LV-WOZ en de koppeling met de Basisregistratie Personen (BRP) en het Nationaal Handelsregister (NHR) actueel. Door de toename in informatiestromen wordt het datamanagement steeds belangrijker. Het op een juiste wijze relateren van informatie heeft een positieve uitwerking op de kwaliteit van de gegevens en daarmee de kwaliteit van de aanslagoplegging. Informatiebeveiliging SVHW is voor de uitvoering van zijn taken zeer afhankelijk van betrouwbare en veilige informatiesystemen. Daarom heeft SVHW in 2016 een IT-audit laten uitvoeren naar de status van de implementatie van controlemaatregelen op het gebied van generieke IT beheersmaatregelen en specifieke application controls. Tevens is er een quick-scan Baseline Informatie Beveiliging Nederlandse Gemeenten (BIG) uitgevoerd om als nulmeting te bepalen in hoeverre SVHW aan de 22 maart 2017 Pagina 15 van 53

16 richtlijnen van de BIG voldoet. Het project Invoering BIG/aanbevelingen IT-audit implementeert de aanbevelingen van beide onderzoeken in samenhang. Het aanwijzen van een functionaris voor de gegevensbescherming en het uitvoeren van een Privacy Impact Assessment (PIA) zijn onderdeel van het project, waarvan de uitvoering doorloopt tot en met Interne processen/isae-3402 In 2018 voert SVHW de verdere digitalisering van de interne processen en het project Invoering BIG/aanbevelingen IT-audit uit. Beiden zijn voorwaardelijk voor de ISAE-3402 certificering. ISAE is een internationale standaard, die zekerheid geeft over de kwaliteit en betrouwbaarheid van de interne beheersing van de primaire processen van de financiële rapportages. Een certificaat geeft aan dat SVHW als serviceorganisatie voor haar deelnemers in control is. Daarnaast geeft een audit een frisse blik op de organisatie, waardoor de beheersing van risico s en processen op een hoger niveau kunnen worden getild. De ISAE-3402 implementatie wordt in 2019 voorbereid en in 2020 uitgevoerd. Personeel De verdergaande digitalisering van de samenleving en daarmee de toenemende zelfredzaamheid van de burger zal effect krijgen op de geautomatiseerde toepassingen binnen SVHW. Werkzaamheden worden steeds meer data-georiënteerd (geautomatiseerd bestandsvergelijk, workflow, et cetera) in plaats van handmatig. Zowel de kennis en de samenstelling van het medewerkersbestand moeten mee ontwikkelen. 4.3 Doelstellingen 2018 De belangrijkste doelstellingen voor 2018 zijn: Handhaven van de schaalgrootte; Basis op orde (compleetheid en juistheid) van administraties en registraties; Uitvoeren van de dienstverlening conform DVO; Ontwikkelen van een social media beleid en doorontwikkeling van de website/mijn SVHW; Verdere digitalisering van de informatie-uitwisseling met particulieren en bedrijven in het kader van de Digitale Agenda 2020; Realiseren van koppelingen met het landelijk stelsel van basisregistraties (BRP, NHR en afnemersfunctionaliteit LV-WOZ) in lijn met de landelijke ontwikkelingen; Verdere invulling en borging van de maatregelen vanuit de Waarderingsinstructie 2017; Realiseren van werkafspraken tussen de BAG-deelnemers en SVHW in verband met de inwerkingtreding van de Omgevingswet; Informatiebeveiliging: o Afronding van het project Invoering BIG/aanbevelingen IT-Audit ; o Maatregelen treffen met betrekking tot de Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming. Voorbereidingen treffen in verband met de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren; Ontwikkeling van het medewerkersbestand (kwalitatief, kwantitatief) in lijn met de wijziging van de aard en de omvang van de werkzaamheden. 22 maart 2017 Pagina 16 van 53

17 4.4 Wijzigingen BBV 2018 Ofschoon het niet direct een ontwikkeling is, dient SVHW met ingang van het begrotingsjaar 2018 als gemeenschappelijke regeling te voldoen aan het per 17 maart 2016 gewijzigde Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). SVHW heeft in verband met de vergelijkbaarheid met voorafgaande jaren in zijn begroting de gebruikelijke programma indeling gehanteerd. De baten en lasten vanuit de programma s (zonder overhead) zijn vervolgens toegerekend aan een aantal taakvelden. Hierbij zijn in het taakveld overhead de baten en lasten van de SVHW overhead opgenomen. Paragraaf 15 gaat nader in op de BBV. 22 maart 2017 Pagina 17 van 53

18 Beleidsbegroting 5.1 Uitgangspunten Vertrekpunt Het vertrekpunt is de Begroting 2017 en de realisatie 2016; Prijspeil: Materiele kosten Voor het indexeren van de bedrijfskosten in de Begroting 2018 gebruikt SVHW de Consumentenrijsindex (CPI), aangezien het overgrote gedeelte van de verplichtingen van SVHW is vastgelegd in langlopende geïndexeerde contracten. Voor indexering van de bedrijfskosten in de Begroting 2018 is de meest recente door het CBS gepubliceerde CPI gebruikt. Dit is het CPI van november 2017 (indexering 0,6%). In de meerjarenbegroting worden de bedrijfskosten jaarlijks geïndexeerd met een stijging van 0,6%. De indexering van de bedrijfskosten 2018 bedraagt euro. Personele kosten Voor het indexeren van de personeelskosten volgt SVHW de afspraken die zijn vastgelegd in de Sectorale Arbeidsvoorwaardenregelingen Waterschappersoneel (SAW). De huidige cao liep af op 1 januari In 2017 wordt naar verwachting een nieuwe cao worden afgesloten. Bij het indexeren van de personeelskosten gaat SVHW, in het geval van het ontbreken van een cao, in de Begroting 2018 uit van een gemiddelde loonstijging van 1%. Dit is lager dan de gemiddelde loonstijging in 2016 die uitkomst op 1,9% (bron: CBS). In de meerjarenbegroting worden de personeelskosten jaarlijks geïndexeerd met een stijging van 1%. De indexering van de personeelskosten 2018 bedraagt euro. Proceskostenvergoeding Ondanks dat de proceskosten in jaar een dalende tendens kent en het overhevelingseffect vanuit eerdere jaren minder wordt, blijft het niveau van de kosten lastig in te schatten. De realisatie in 2016 ( euro) zit vrijwel op het niveau van de Begroting 2016 ( euro). De onzekerheid vanuit jurisprudentie blijft. SVHW handhaaft daarom de proceskostenvergoeding op het niveau van 2017 ( euro), te weten euro in de exploitatie en euro in de risicoparagraaf. Deelnemers Er is geen verandering in het aantal deelnemers voorzien. Eventuele effecten als gevolg van het onderbrengen van de BAG uitvoering bij SVHW worden apart geanalyseerd en eventueel verwerkt in begrotingswijzigingen. Ontwikkelingen/nieuw beleid Aangezien SVHW in 2016 verdere besparingen heeft weten te realiseren, is SVHW in grote lijnen in staat om de ontwikkelingen/nieuw beleid in 2018 te realiseren binnen de financiële kaders van de Begroting 2017 (exclusief indexering 2018). In 2016 is echter een aantal ontwikkelingen opgetreden met financiële effecten in 2017 en 2018, die bij het opstellen van de Kadernota/Begroting 2017 (december 2015 februari 2016) nog niet bekend waren, te weten: 22 maart 2017 Pagina 18 van 53

19 De financiële en personele impact ten gevolge van de Waarderingsinstructie 2017; De financiële en personele impact door de toename in werkzaamheden ten gevolge van de basisregistraties, invoering DifTar, informatiebeveiliging (project Invoering BIG/aanbevelingen IT-audit ) en wettelijke ontwikkelingen (Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming). Het implementeren van het bovenstaande kan worden aangemerkt als nieuw beleid. Door het maken van scherpe keuzes in het, in de Begroting 2017 geformuleerde, nieuwe beleid en het uitvoeren van de extra activiteiten als onderdeel van dit al geformuleerde nieuwe beleid, kan er groot gedeelte ( euro) worden opgevangen. Daarnaast kan er gelet op de gerealiseerde structurele besparingen een gedeelte worden opgevangen binnen de begroting ( euro interne financiering ). Hiermee continueert SVHW de in 2016 ingezette lijn om de kostentoename zoveel mogelijk proberen op te vangen binnen de exploitatie. In periode 2016 en 2017 is al euro opgevangen. Dit betekent wel dat er gedoseerd om moet worden gegaan met de ambities van het nieuwe beleid 2017 dan wel dat er een verschuiving optreedt in realisatie van het nieuwe beleid. De maatregelen, die SVHW voor de BIG en IT-Audit treft, zijn bijvoorbeeld in veel gevallen voorwaardelijk om überhaupt een ISAE-3402 verklaring te kunnen krijgen. Echter de daadwerkelijke implementatie van ISAE-3402 per eind 2018 zal daardoor niet mogelijk zijn en schuift door naar achteren. Door een slimme aanpak en daarmee lagere kosten (o.a. het digitale klantdossier) kan SVHW in 2017 bijvoorbeeld wel inhoud geven aan de verdere digitalisering. Het meerjaren effect op het nieuwe beleid 2017 wordt in de onderstaande tabel weergegeven: Nieuw beleid 2017 begroti ng Aanwending aanwending restant begroting aanwending t.b.v. t.b.v. onvoorzien onvoorzien Herziene meerjarenraming restant Dienstverlening verschuiving tgv aanwending Digitale agenda verschuiving tgv aanwending Waarderingskamer (opleidingen) (*) Interne processen (o.a. ISAE3402) verschuiving tgv aanwending Informatisering (Geoweb) Aansluiten programma KEI Totaal bedrag NB1: de geel gearceerde vakken geven de aanwending van het budget nieuw beleid 2017 aan voor de dekking van de onvoorziene ontwikkelingen NB2: de oranje gearceerde vakken geven de verschuiving van het budget nieuw beleid 2017 aan. NB3: de grijs gearceerde geven het vervallen van de onderhoudskosten ISAE-3402 aangezien de implementatie verschuift. (*) De aanwending van dit budget valt binnen de doelstelling van het nieuwe beleid 2017 waardoor verschuiving niet nodig is Uit de tabel kan worden geconcludeerd, dat deze verschuiving ten opzichte van de Begroting 2017 in 2018 vrijwel budgetneutraal is en in latere jaren alsnog leidt tot verminderde kosten. Naast deze verschuiving en de interne financiering ( euro) zijn er geen aanvullende financiële middelen nodig voor de ontwikkelingen en het nieuwe beleid. 22 maart 2017 Pagina 19 van 53

20 5.2 Financiële impact Algemeen In de Begroting 2018 worden de (externe) ontwikkelingen geschetst waarmee SVHW in zijn dienstverlening, processen en systemen rekening dient te houden (nieuw beleid). De kosten voor het indexeren van de bedrijfskosten bedragen euro. De resterende kosten voor nieuw beleid, die niet vanuit de verschuiving van het nieuwe beleid 2017 te dekken zijn, bedragen euro. Hierdoor stijgen de kosten met euro. Naast de stijging van de kosten is er sprake van een afname van opbrengst van de invorderingskosten ( euro) en een afname van de overige opbrengsten ( euro). Hierdoor bedraagt het totaal te dekken bedrag euro. Na het in 2016 en 2017 binnen de exploitatie opvangen van euro van de kostentoename ten gevolge van indexering en nieuw beleid, is SVHW in 2018 in staat om euro te dekken binnen de exploitatie. Deze dekking overstijgt de toename van de kosten ten gevolge de indexering en nieuw beleid. Hierdoor resteert er euro die gedekt moet door een toename van euro van de deelnemersbijdrage (0,63%). De toename ( euro) en afname ( euro) van de kosten resulteren in een positief resultaat van euro. De omvang van de Begroting 2018 neemt hierdoor ten opzichte van 2017 af met euro (0,91%) tot euro. De onderstaande tabellen geven het overzicht. Overzichten (bedragen x euro) Dekking indexering/ontwikkelingen Ontwikkeling begroting Ontwikkeling kosten Omvang Begroting Indexering loonkosten 48 Stijging t.g.v. indexering 90 Indexering bedrijfskosten 42 Stijging t.g.v. nieuw beleid Nieuw beleid Afname interne kosten mvang begroting (0,91% daling) Ontwikkeling opbrengsten Vermindering opbrenst invordering 150 Vermindering overige opbrengsten 26 Ontwikkeling deelnemers bijdrage 176 Deelnemersbijdrage Totaal te dekken 311 Toename deelnemersbijdrage 62 Deelnemersbijdrage (0,63% stijging) Kostenbesparing (interne dekking) vermindering kosten invordering -150 Vermindering overige programmakosten -99 Totaal interne dekking -249 Saldo 62 Toename deelnemersbijdrage -62 Totaal saldo 0 22 maart 2017 Pagina 20 van 53

21 (bedragen x euro) nr. Omschrijving Begroting Begroting Jaarrekening LASTEN 1 Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering Onvoorzien Totaal lasten BATEN 9 Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten Totaal baten Resultaat maart 2017 Pagina 21 van 53

22 Tarieven SVHW Overzicht Vastgoedinformatie per object gemeenten in de Hoeksche Waard 4,31 4,30 overige gemeenten in gebied waterschap Hollandse Delta 4,31 4,30 gemeenten buiten gebied waterschap Hollandse Delta 7,01 7,00 gemeenten buiten gebied waterschap Hollandse Delta zonder BAG 8,32 8,30 waterschap Hollandse Delta 5,34 5,33 RAD 2,16 2,15 WOZ-administratie per WOZ-object gemeenten in de Hoeksche Waard 8,38 8,30 overige gemeenten in gebied waterschap Hollandse Delta 8,38 8,30 gemeenten buiten gebied waterschap Hollandse Delta 6,76 6,70 gemeenten buiten gebied waterschap Hollandse Delta zonder BAG 8,73 8,65 waterschap Hollandse Delta 0,94-0,93- Heffing belastingen per aanslag gemeenten in de Hoeksche Waard 1,32 1,38 overige gemeenten in gebied waterschap Hollandse Delta 1,32 1,38 overige gemeenten buiten gebied waterschap Hollandse Delta 0,82 0,85 waterschap Hollandse Delta 0,85 0,85 waterschap Hollandse Delta - WOZ kosten 0,54 0,53 RAD 0,85 0,85 Invordering per aanslagbiljet alle deelnemers 0,31-0, Toelichting tarieven 2017 Vastgoedinformatie Zowel de programmakosten als de tarieven liggen vrijwel op hetzelfde niveau als in WOZ-administratie Door een toename van de programmakosten en een verschuiving tussen de gemeenten en het waterschap is er sprake van een stijging in de kosten per WOZ-object bij de gemeenten en een toename van de restitutie bij het waterschap. Heffing belastingen Door een toename van het aantal aanslagregels ten gevolge van de huurdersbeschikking daalt het tarief per regel voor de gemeenten. Door een afname in het aantal aanslagregels op basis van de realisatie 2016 stijgt het tarief per regel voor het waterschap. Invordering Door een negatief resultaat van de afname van de kosten en de vermindering van de opbrengst invorderingskosten daalt de restitutie per aanslagbiljet. 22 maart 2017 Pagina 22 van 53

23 Overzicht ontwikkeling b ijd rage d eelnemers 2018 ten op zichte van b egroting 2017 b egroting 2018 b egroting 2017 rekening 2016 stijging 2018 t. o. v 2017 nominaal p ercentage Gemeente Aalburg 115,20 114,48 117,00 0,72 0,63% Gemeente Alblasserdam 169,24 168,18 171,00 1,06 0,63% Gemeente Albrandswaard 200,84 199,58 219,00 1,26 0,63% Gemeente Barendrecht 411,88 409,30 404,00 2,58 0,63% Gemeente Binnenmaas 268,32 266,64 292,00 1,68 0,63% Gemeente Brielle 163,12 162,10 168,00 1,02 0,63% Gemeente Cromstrijen 122,14 121,38 124,00 0,76 0,63% Gemeente Goeree-Overflakkee 519,96 516,70 531,00 3,26 0,63% Gemeente Hardinxveld-Giessendam 169,24 168,18 171,00 1,06 0,63% Gemeente Hellevoetsluis 385,36 382,95 387,00 2,41 0,63% Gemeente Korendijk 88,11 87,56 94,00 0,55 0,63% Gemeente Krimpenerwaard 463,85 460,95 497,00 2,90 0,63% Gemeente Lansingerland 535,25 531,90 557,00 3,35 0,63% Gemeente Molenwaard 270,16 268,47 271,00 1,69 0,63% Gemeente Nieuwkoop 242,64 241,12 245,00 1,52 0,63% Gemeente Oud-Beijerland 213,26 211,92 226,00 1,34 0,63% Gemeente Strijen 84,10 83,57 88,00 0,53 0,63% Gemeente Werkendam 211,04 209,72 225,00 1,32 0,63% Gemeente Woudrichem 127,44 126,64 131,00 0,80 0,63% Gemeente Zederik 134,57 133,73 138,00 0,84 0,63% RAD 98,89 98,27 99,00 0,62 0,63% Waterschap Hollandse Delta 4.879, , ,00 30,55 0,63% Totaal 9.873, , ,00 61,82 0,63% Ontwikkeling bijdrage deelnemers 2018 (bedragen x euro) 22 maart 2017 Pagina 23 van 53

24 Algemeen Beheer 8.1 Omschrijving Doel Een aantal kosten heeft betrekking op alle programma s. Dit betreft vooral de personeelskosten. Deze worden in eerste instantie verantwoord op deze kostenplaats en aan het einde van het jaar toegerekend aan de programma s. De toerekening aan de programma s vindt plaats op basis van urenregistratie. Lasten De personeelskosten zijn gebaseerd op een bezetting van 79,2 fte. Baten De totale kosten van het algemeen beheer worden aan de producten toegerekend op basis van de geschatte tijdsbesteding van de medewerkers. 22 maart 2017 Pagina 24 van 53

25 8.2 Begroting 2018 (bedragen x euro) Cat. Omschrijving Begroting Begroting Jaarrekening LASTEN 1.0 Salarissen en sociale lasten Vergoedingen en toelagen Reis- en verblijfkosten Vergoeding woon-werkverkeer Vergoeding gebruik eigen auto Kosten voorziening vacatures Cursussen en congressen Bedrijfsgeneeskundige dienst Overige personeelslasten Totaal personele kosten Kapitaallasten Kosten tijdelijk personeel Kosten verzekeringen Kantoorartikelen Abonnementen Nutsvoorzieningen Porti en telefoon Belastingen Kosten salarisverwerking Onderhoud gebouw Kosten interne faciliteiten Diensten van derden Onvoorzien Totaal lasten BATEN Vergoeding uittreden deelnemers Overige opbrengsten Totaal baten Sub-totaal Allocatiesleutels Vastgoedinformatie WOZ-administratie Heffingen Invordering Totaal allocatie controle maart 2017 Pagina 25 van 53

26 Programma 1: Vastgoedinformatie 9.1 Omschrijving Doel Dit programma heeft betrekking op het verzamelen, registreren en bewerken van de basisgegevens van alle deelnemers van SVHW. Hiervoor verwerkt SVHW kadastrale informatie, bevolkingsmutaties, bouwvergunningen en informatie van de deelnemers. Lasten De kosten voor het verwerven van data (gegevens, fotomateriaal) en de ICT kosten drukken op dit programma. De toegerekende kosten algemeen beheer betreffen voornamelijk de eigen personeelskosten, die op basis van een urenregistratie aan de diverse programma s zijn toegerekend. Baten De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag per object, zoals aangegeven in de onderstaande tabel. Omschrijving Bed ra g Gemeenten in de Hoeksche Waard 4,31 Overige gemeenten in gebied Waterschap HD 4,31 Gemeenten buiten gebied Waterschap HD 7,01 Gemeenten buiten gebied Waterschap HD zonder BAG 8,32 Waterschap Hollandse Delta 5,34 RAD Hoeksche Waard 2,15 Kwa ntita tieve gegevens Aantal belastbare objecten Aantal kadastrale percelen Aantal bouwvergunningen per jaar maart 2017 Pagina 26 van 53

27 9.2 Programmabegroting 2018 (bedragen x euro) Cat. Omschrijving Begroting Begroting Jaarrekening LASTEN 3.4 Kosten aankoop externe data Kosten automatisering Toerekening kosten algemeen beheer: 6.2 Registratie basisgegevens Leveren vastgoedinformatie t.b.v basiskaarten Totaal lasten BATEN 3.4 Bijdragen deelnemers Totaal baten Totaal baten Totaal lasten Resultaat maart 2017 Pagina 27 van 53

28 Programma 2: WOZ administratie 10.1 Omschrijving Doel Dit programma heeft betrekking op het bijhouden en verbeteren van de waardering van de onroerende zaken ten behoeve van de belastingheffing voor de deelnemers. Hierbij is inbegrepen de (her) taxatie van de onroerende zaken binnen het gebied van de gemeentelijke deelnemers. Lasten De taxatiekosten betreffen de kosten van inschakeling van externe organisaties voor de taxatie van de onroerende zaken. De toegerekende kosten algemeen beheer betreffen voornamelijk de eigen personeelskosten, die op basis van een urenregistratie aan de diverse programma s zijn toegerekend Baten De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag per object, zoals aangegeven in de onderstaande tabel. Omschrijving Bed ra g Gemeenten in de Hoeksche Waard 8,38 Overige gemeenten in gebied Waterschap HD 8,38 Overige gemeenten buiten gebied Waterschap HD 6,76 Gemeenten buiten gebied Waterschap HD zonder BAG 8,73 Waterschap Hollandse Delta 0,94- Kwa ntita tieve gegevens Aantal te waarderen WOZ-objecten Aantal objecten t.b.v aanslagen waterschap Hollandse Delta Totaal objecten programma WOZ-administratie Aantal bezwaarschriften maart 2017 Pagina 28 van 53

29 10.2 Programmabegroting 2018 (bedragen x euro) Cat. Omschrijving Begroting Begroting Jaarrekening LASTEN 3.4 Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen Toerekening kosten algemeen beheer 6.2 Bijhouden gegevens Totaal lasten BATEN 3.4 Bijdragen deelnemers Totaal baten Totaal baten Totaal lasten Resultaat maart 2017 Pagina 29 van 53

30 Programma 3: Heffingen 11.1 Omschrijving Doel Dit programma heeft als doelstelling het opleggen van aanslagen en het afhandelen van bezwaar- en beroepschriften. Hiervoor worden onder andere de onderstaande activiteiten uitgevoerd: het printen van de aanslagen (door een extern bureau); het verzenden van de aanslagen; het behandelen van bezwaar- en beroepschriften; het verwerken van de waarde gegevens voor de waterschappen. Lasten De WOZ-kosten gemeenten hebben betrekking op de overname van gegevens van die gemeenten, die niet in het eigen vastgoedinformatiesysteem zijn opgenomen. De accountantskosten betreffen de controle van de administratie en jaarrekening. De toegerekende kosten algemeen beheer betreffen voornamelijk de eigen personeelskosten, die op basis van een urenregistratie aan de diverse programma s zijn toegerekend Baten De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag per aanslag, zoals aangeven in de onderstaande tabel. Daarnaast bestaat de bijdrage van het waterschap uit de door het SVHW te betalen vergoeding voor het leveren van de WOZ-gegevens door de gemeenten die geen deel uit maken van de gemeenschappelijke regeling. Omschrijving Bed ra g E enheid gemeenten in de Hoeksche Waard 1,32 per aanslagregel overige gemeenten binnen gebied Hollandse Delta 1,32 per aanslagregel Overige gemeenten 0,82 per aanslagregel waterschap Hollandse Delta 0,85 per aanslagregel RAD Hoeksche Waard 0,86 per aanslagregel WOZ-kosten Hollandse Delta 0,54 per aanslagregel Omschrijving 2018 aanslagbedrag aanslagbiljetten aanslagen bezwaar-en verzoekschriften maart 2017 Pagina 30 van 53

31 11.2 Programmabegroting 2018 (bedragen x euro) Cat. Omschrijving Begroting Begroting Jaarrekening LASTEN 3.4 Vervaardigen aanslagen (externe kosten) Kosten bijsluiters WOZ-kosten gemeenten Accountantskosten Overige diensten derden (inhuur) Toerekening kosten algemeen beheer 6.2 Vervaardigen aanslagen Bezwaar-en beroepschriften Totaal lasten BATEN 3.4 Bijdragen deelnemers Totaal baten Totaal baten Totaal lasten Resultaat maart 2017 Pagina 31 van 53

32 Programma 4: Invordering 12.1 Omschrijving Doel Dit programma heeft als doelstelling het innen van de opgelegde belastingbedragen. Hierbij worden volgende activiteiten uitgevoerd: bijhouden debiteurenadministratie; bijhouden financiële administratie; behandelen van kwijtscheldingsverzoeken; verzenden van aanmaningen en dwangbevelen; het treffen van overige invorderingsmaatregelen; beoordelen invorderbaarheid en het doen van voorstellen ten behoeve van oninbaar verklaringen. Lasten De lasten bestaan uit externe kosten voor dwanginvordering, proceskostenvergoeding en bankkosten. De toegerekende kosten algemeen beheer betreffen voornamelijk de eigen personeelskosten, die op basis van een urenregistratie aan de diverse programma s zijn toegerekend Baten Voor de invordering wordt aan de deelnemers 0,32 euro per aanslagbiljet gerestitueerd. Kwa ntita tieve gegevens Aantal aanslagbiljetten Aantal aanmaningen Aantal dwangbevelen Aantal verzoeken om kwijtschelding maart 2017 Pagina 32 van 53

33 12.2 Programmabegroting 2018 (bedragen x euro) Cat. Omschrijving Begroting Begroting Jaarrekening LASTEN 3.4 Kosten dwanginvordering Proceskosten Bank- en girokosten Voorziening oninbare invorderingskosten Toerekening kosten algemeen beheer 6.2 Bijhouden financiële administratie Verwerking mutaties debiteurenadministratie Dwanginvordering Kwijtscheldingen Totaal lasten BATEN 3.4 Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Opname voorziening oninbare invorderingskosten Totaal baten Totaal baten Totaal lasten Resultaat maart 2017 Pagina 33 van 53

34 Meerjarenraming 13.1 Uitgangspunten Algemeen De meerjarenraming 2018 is gebaseerd de extrapolatie van de realisatiecijfers 2016 en ontwikkelingen in de begroting voor het jaar De meerjaren ontwikkeling van de kosten verbonden aan ontwikkelingen/nieuw beleid (zie paragraaf 5.1) is eveneens verwerkt Lasten In de meerjarenbegroting is geen uitbreiding van de personeelsformatie opgenomen. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een toekomstige loon- en prijsindexatie van 1%. Baten De baten bestaan uit de deelnemersbijdragen, opbrengst invorderingskosten en overige opbrengsten. De opbrengst van de invorderingskosten blijft in de meerjarenbegroting op het zelfde niveau. Deze opbrengsten hebben weliswaar een (licht) dalende tendens, maar tegelijkertijd zijn de in rekening te brengen vergoedingen gestegen. Daarnaast kan SVHW sturen op de externe kosten. De overige opbrengsten zijn zeer moeilijk in te schatten en worden daarom op het zelfde niveau gehouden. Mogelijke positieve effecten ten gevolge van MijnOverheid, verdere digitalisering en afname van het aantal bezwaren door interactieve WOZ/voormeldingen zijn niet opgenomen in de meerjarenbegroting. 22 maart 2017 Pagina 34 van 53

35 13.2 Financieel (bedragen x euro) Nr. Omschrijving LASTEN 1 Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering Onvoorzien Totaal lasten BATEN 9 Bijdrage deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten Totaal baten De bijdragen deelnemers is als volgt te specificeren: Gemeente Aalburg Gemeente Alblasserdam Gemeente Albrandswaard Gemeente Barendrecht Gemeente Binnenmaas Gemeente Brielle Gemeente Cromstrijen Gemeente Goeree-Overflakkee Gemeente Hardinxveld-Giessendam Gemeente Hellevoetsluis Gemeente Korendijk Gemeente Krimpenerwaard Gemeente Lansingerland Gemeente Molenwaard Gemeente Nieuwkoop Gemeente Oud-Beijerland Gemeente Strijen Gemeente Werkendam Gemeente Woudrichem Gemeente Zederik RAD Waterschap Hollandse Delta Totaal bijdrage deelnemers maart 2017 Pagina 35 van 53

36 Staat van incidentele baten en lasten (bedragen x euro) Kostensoort Incidentele Lasten Totaal incidentele lasten Kostensoort Incidentele Baten Overige opbrengsten Aanvullende werkzaamheden t.b.v. deelnemers Totaal incidentele baten Incidenteel resultaat (batig) maart 2017 Pagina 36 van 53

37 Vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) In deze paragraaf worden de wijzigingen in het kader van de vernieuwing van het BBV, de verslaggevingsregels voor gemeenten, weergegeven. De overhead is volgens de richtlijnen van de BBV toegerekend aan het taakveld 0.4. Voor het verbijzonderen van de overige kosten naar taakvelden zijn de volgende verdeelsleutels toegepast: 1. Verbijzondering op basis van de verhouding fte s van taakveld : totaal fte s formatie; 2. Verbijzondering op basis van de verhouding woningen/niet woningen : totaal objecten; 3. Verbijzondering op basis van de verhouding aanslagregels taakveld : totaal aantal aanslagregels. De baten worden verbijzonderd op basis van de verhouding aanslagregels taakveld : totaal aantal aanslagregels. In het taakveld Belastingen overig worden de kosten en baten toegewezen aan de activiteiten van SVHW van gemeentelijke belastingen (bijvoorbeeld hondenbelasting, precariobelasting etc.), die niet aan de andere belasting gerelateerde taakvelden (WOZ, Riool en Afval) kunnen worden toegewezen. Dit taakveld bevat tevens de kosten en baten van de activiteiten van SVHW, die verband houden met de belastingheffing voor het waterschap Hollandse Delta. 22 maart 2017 Pagina 37 van 53