Jaarrekening OCMW Maaseik

Transcriptie

1 OCMW Maaseik Monseigneur Koningsstraat MAASEIK NIS-code: 7221 Jaarrekening OCMW Maaseik Algemeen Directeur Raymond Corstjens wnd. Financieel Directeur Inge Hawinkel

2

3 1 JAARREKENING OCMW MAASEIK 217 volgens BBC Inhoudstafel ) Leeswijzer 3 1) Beleidsnota 7 - Doelstellingenrealisatie 8 - Doelstellingenrekening (J1) 12 - Financiële toestand 15 2) Financiële nota 18 - Exploitatierekening (J2) 19 - Investeringsrekening (J3 en J4) 21 - Liquiditeitenrekening (J5) 25 3) Samenvatting van de Algemene Rekeningen 28 - Balans (J6) 29 - Staat van opbrengsten en kosten (J7) 32 - Proef- en saldibalans Staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats 46 4) Toelichtingen 66 - Toelichtingen bij de exploitatie-, investerings- en liquiditeitenrekening 67 (schema TJ1-TJ6) - Toelichting bij de balans (TJ7) 84 - Overzicht van de verstrekte investerings- en werkingssubsidies 88 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 9 - Overzicht van de waarderingsregels 94 - Toelichting bij de jaarrekening 12 OCMW Maaseik Jaarrekening 217

4 OCMW Maaseik Jaarrekening 217 2

5 3 Leeswijzer bij de BBC-schema s - OCMW Maaseik Jaarrekening 217 Het besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn stipuleert in artikel 3 t.e.m. 45 de inhoud en de onderdelen van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit (art. 3): 1) de beleidsnota 2) de financiële nota 3) de samenvatting van de algemene rekeningen Deze nota s bestaan uit een aantal wettelijke schema s. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de inhoud van deze schema s. Naast de jaarrekening zelf wordt er ook een toelichting bij de jaarrekening opgemaakt, die bestaat uit een toelichting bij de financiële nota en een toelichting bij de samenvatting van de algemene rekening. 1 De beleidsnota De doelstellingenrealisatie bevat per prioritaire beleidsdoelstelling een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect. De doelstellingenrekening (schema J1) omvat per beleidsdomein het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. De financiële toestand bevat Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget (zie ook schema J5) Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto aflossingen en netto-kosten van schulden. 2 De financiële nota De exploitatierekening (schema J2) bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. De investeringsrekening (schema J3) bevat: 1 een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 2 per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe. In de OCMW Maaseik zijn geen investeringsenveloppes afgesloten (i.e. afgerond) in 217 (schema J4). De liquiditeitenrekening (schema J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van: 1 de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2 de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; OCMW Maaseik Jaarrekening 217 Leeswijzer

6 4 3 de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie-of investeringsrekening; 4 het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; 5 de bestemde gelden. Bestemde gelden zijn middelen die die raad budgettair gereserveerd heeft voor een specifiek doel in de volgende financiële boekjaren. 3 De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekeningen bevat: 1 de balans, die bestaat uit een actief-en een passiefzijde (schema J6); De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. De passiva zijn de financieringsbronnen van de activa. 2 de staat van opbrengsten en kosten (schema J7). De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. 4 Toelichting bij de jaarrekening 4.1 Toelichting bij de financiële nota Deze toelichting is als volgt opgebouwd: Een overzicht van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) en de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2). Een overzicht van de investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3), de evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4) en de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) Toelichting bij de liquiditeitenrekening: evolutie (TJ6) 4.2 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Deze toelichting is als volgt opgebouwd. Toelichting bij de balans (schema TJ7) In deze toelichting staan de mutatiestaten van de financiële vaste activa, van de materiële vaste activa (met de afschrijvingen van de gebouwen, ) en van de financiële schulden. Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (klasse ). In dit overzicht staan de bestemde gelden. Overzicht van de waarderingsregels. In dit overzicht staan de regels die gelden voor de waardering van de inventaris van al de bezittingen, vorderingen, schulden en verplichtingen van het bestuur van welke aard ook; de OCMW Maaseik Jaarrekening 217 Leeswijzer

7 5 vorming en de aanpassingen van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico s en kosten; de herwaarderingen. Volgende zin wordt geschrapt uit de waarderingsregels t.o.v. de jaarrekening 216, vermits deze niet als dusdanig toegepast wordt: * Indien aankopen onder dit bedrag deel uitmaken van een groter project, worden deze toch geactiveerd. Toelichting bij de jaarrekening met de verklaring van de materiële verschillen tussen budget en rekening en de verklaring van de verschillen tussen budget 217 o.b.v. de jaarrekening 217 en budget 217 o.b.v. de laatste budgetwijziging 217. OCMW Maaseik Jaarrekening 217 Leeswijzer

8 OCMW Maaseik Jaarrekening 217 Leeswijzer 6

9 7 1) BELEIDSNOTA OCMW Maaseik Jaarrekening 217

10 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

11 De doelstellingenrealisatie Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Maaseik wil een optimale, klantvriendelijke en klantgerichte dienstverlening aanbieden door te groeien naar een efficiënt georganiseerde lokale overheid Gerealiseerd: Ja Maar. Het nieuwe dienstverleningsconcept is in ontwikkeling en wordt geïmplementeerd; eindfase voorzien in 219. Uitbouw van een nieuw dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Ja Maar. Fase 1 van de verbouwingen van het administratief centrum is gerealiseerd. Hierbij aansluitend zijn het KCC en de snelbalie in het ACM gerealiseerd. Tevens is een snelbalie in de deelgemeenten Neeroeteren en Opoeteren gerealiseerd. Themabalies volgen in een volgende fase. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 8.941,71, 24.18,, 25.6,, I ,34, ,, 34.73,, Project multikanaal dienstverleningsconcept : ontwikkeling en implementatie Gerealiseerd: Ja Maar. In het dienstverleningsconcept is de eerste fase van de verbouwing van het Administratief Centrum Maaseik uitgevoerd (implementatie snelbalies, klantencontactcenter) waarin een multikanaal dienstverleningsconcept gedeeltelijk is uitgevoerd. In een volgende fase kunnen de themabalies geïmplementeerd worden. Het multikanaal dienstverleningsconcept zal permanent in ontwikkeling blijven. Optimalisatie infrastructuur in functie van nieuwe dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Ja Maar. Fase 1 van de geplande infrastructuurwerken is uitgevoerd. Implementatie informaticatoepassingen in functie van het nieuwe dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Ja Maar. Een aantal informaticatoepassingen (Klantenbegeleidingsysteem, klachtenbehandeling en postregistratie) werden gerealiseerd. Een aantal dossiers zijn nog in voorbereiding (postregistratie, digitaal vergaderen) en nog lopende. Om de missie van de organisatie te realiseren wordt de beleids- en beheerscyclus organisatiebreed uitgerold Gerealiseerd: Ja Maar. De beleids- en beheerscyclus werd verder verfijnd, met o.a. opvolging voortgangsrapportage, strikte budgettering. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Voor de gedocumenteerde processen worden systematisch indicatoren ingevoerd Gerealiseerd: Nee Maar. De werkgroep Redactie doelstellingen plant in haar traject de invoering van indicatoren in 219. Er wordt voorzien in een systematische opvolging van het jaarlijks budget conform de vastgelegde informatiebehoeften Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. De totale werking van de organisatie wordt vertaald in een doelstellingencascade Gerealiseerd: Ja. OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 4

12 De doelstellingenrealisatie De totale werking van de organisatie wordt vertaald in een doelstellingencascade (216). De informatiebehoeften worden geëvalueerd en waar nodig wordt het management-informatiesysteem (MIS) bijgestuurd Gerealiseerd: Ja Maar. Informatiebehoeften worden opgevolgd via diverse rapportages, o.a. voortgangsrapportage. De beleids- en beheerscyclus wordt gelinkt aan de personeelsevaluatiecyclus Gerealiseerd: Ja. In de functionerings- en evaluatiegesprekken zijn de doelstellingen actieplannen en acties een vast onderdeel, zodat de link naar de BBC gemaakt wordt. De aansturing van de organisatie is gericht op het permanent verbeteren van de kwaliteit van de werking en het bereiken van de vastgelegde doelstellingen Gerealiseerd: Ja. De kwaliteit van de werking is gekoppeld aan de zelfevaluatie, waarbij de leidraad organisatiebeheersing werd gevolgd. De leidraad organisatiebeheersing wordt verder gehanteerd als instrument voor de permanente verbetering van de organisatie. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 1.881,, 8.,, 8.,, Er wordt verder invulling gegeven aan het traject 'veerkrachtig sturen, productief samenwerken' ter ondersteuning van MAT, middenkader en CBS. Gerealiseerd: Ja. Het traject 'veerkrachtig sturen, productief leiderschap' werd verdergezet met intervisies voor het middenkader. De introductiesessie vond plaats op 1 mei, de start van de intervisiesessies in het najaar van 217 georganiseerd. MAT en CBS volgde een sessie in het kader van productief samenwerken. Er is een organisatiebreed model voor intern overleg en communicatie vastgelegd met garanties voor efficiënte en correcte informatiedoorstroming naar alle geledingen van de organisatie. Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Het managementteam functioneert als coördinerend orgaan Gerealiseerd: Ja. Het MAT coördineert efficiënt en effectief de organisatie. Efficiënte en correcte informatie naar alle geledingen van de organisatie is gegarandeerd Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een systematisch overleg met het middenkader. Bovendien is een intern communicatieplan in opmaak. Er wordt een organisatiebeheerssysteem ingevoerd om te garanderen dat de organisatie op correcte wijze haar doelstellingen behaalt en dat hierover transparant, volledig en betrouwbaar wordt gerapporteerd Gerealiseerd: Ja. Op basis van de zelfevaluatie is een verbeteractieplan naar de gemeenteraad gebracht. Dat actieplan wordt systematisch uitgewerkt. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Er wordt een methode voor procesdocumentatie vastgelegd Gerealiseerd: Ja Maar. Deskundige interne organisatie is aangesteld. Hij werkt de processen uit. Het managementteam leert een methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement aan en stemt deze af op maat van de organisatie Gerealiseerd: Ja. OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 4

13 De doelstellingenrealisatie Een aantal veranderingsprojecten is volgens een methodiek toegepast, o.a. verandering van dienstverlening (Möbius), verzuimbeleid,... De methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement wordt organisatiebreed uitgerold Gerealiseerd: Nee. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. Jaarlijks worden X-aantal processen volgens de gekozen methodiek gedocumenteerd Gerealiseerd: Ja Maar. Deskundige interne organisatie is aangesteld. Hij werkt de processen uit. Er wordt een methode voor risicomanagement vastgelegd Gerealiseerd: Ja Maar. Er werd in 217 verdergegaan met de methodiek van de leidraad organisatiebeheersing. Het kader voor de organisatiebeheersing wordt herzien in 219. Het organisatiebeheerssysteem wordt op systematische wijze gemonitord en waar nodig bijgestuurd (interne audit) Gerealiseerd: Ja Maar. De resultaten van de zelfevaluatie werd gerapporteerd aan de raden. De methode voor risicobeheersing wordt systematisch uitgerold naar alle gedocumenteerde processen Gerealiseerd: Ja Maar. Dit is verwerkt in de resultaten van de uitgevoerde zelfevaluatie. Deze resultaten werden voorgelegd aan de raden. De uitvoering van de verbeteracties zijn getimed tot 22. Het procesmanagement is operationeel Gerealiseerd: Nee. Volgens planning in 218. Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 1.822,71, 32.18,, 33.6,, I ,34, ,, 34.73,, Totaal ,5, ,, ,, Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 1.822,71, 32.18,, 33.6,, I ,34, ,, 34.73,, Totaal ,5, ,, ,, OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 4 van 4

14 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

15 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Algemeen bestuur Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Mens Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3

16 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Andere OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3

17 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

18 J : De financiële toestand 16 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3

19 J : De financiële toestand 17 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3

20 18 2) FINANCIËLE NOTA OCMW Maaseik Jaarrekening 217

21 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

22 J2 : De exploitatierekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Totalen OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 2

23 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

24 J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Totalen OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 2

25 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

26 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe OCMW Maaseik / Jaarrekening jaar 217 Pagina 2 van 2

27 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

28 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3

29 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie Pensioenvoorziening II. Investeringen Saldo subsidies LOI III. Andere verrichtingen Totalen OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3

30 28 3) SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN OCMW Maaseik Jaarrekening 217

31 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 29 J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

32 J6 : DE BALANS I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , ,65,, , , , , , ,4,, ,82 II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA , ,66, , ,5,,,, , , , ,91, , , , , , , , ,71, , ,83, , , , ,48, , ,5,,,, , , , ,16, , , , , , , , ,88, , ,83, , ,55 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3

33 J6 : DE BALANS I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , ,69, , ,52, , , ,15 83., 83.,, ,15, , , , , ,19, , ,9, , , ,84 83., 83.,, ,84, ,86 II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA , , , ,55 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3

34 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

35 J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , , , , ,97,,, Vorig boekjaar , , , , , , ,35 2, ,4,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , ,59, , , , , , ,85, , , ,74, , , , , , ,36, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , ,12, ,14,, , , , ,4, ,31,, ,31 OCMW Maaseik / Jaarrekening jaar 217 Pagina 2 van 2

36 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 34 Algemene rekening Debet Credit Saldo Rubriek : Geen - Niet in de balans opgenomen rechten en plichten , ,27, 92 Bestemde gelden voor investeringsuitgaven , ,27 91 Bestemde gelden , ,27 Rubriek : Geen - Wachtrekeningen , ,18, 499 Wachtrekeningen (financieel/losse boeking) 48.96, ,78, 4991 Wachtrekeningen (match) , ,2, 4991 Wachtrekening provisies (o.a. saldo systeem I, academie, jeugd,...) + herladen frankeermachine 26.13, ,3, 4992 Wachtrekeningen inlezen loonkost (verschuivingen klasse 4) , ,15, Wachtrekeningen Facturatie WZC Care solution , ,2, Act.I.A Liquide Middelen en geldbeleggingen , , ,46 55 Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - betalingen in uitvoering , , , Kredietinstellingen - rekening-courant , ,9, 552 Kredietinstellingen - rekening-courant , ,92, 553 Kredietinstellingen - rekening-courant 5.431, , , Kredietinstellingen - rekening-courant 17.12, , , Kredietinstellingen - rekening-courant , ,4 1.75, Kredietinstellingen - rekening-courant 2.347, ,9 61, Kredietinstellingen - rekening-courant 2.453, ,88 613, Kredietinstellingen - rekening-courant 1,. 1, 5593 Kredietinstellingen - rekening LENING BELFIUS , ,18, Kredietinstellingen - rekening LENING ING , , , Kassen (Euro-contanten) , , , Kassen (Systeem I) 3.938, ,17 345, Kassen (MMC) 865, 86, 5, Kassen (SD administratie) 7.64, ,48 1., 5712 Kassen (WZC Animatie) 3.879, ,31 474, Kassen (WZC Cafetaria) , ,16 652, Kassen (WZC Winkel 't Heukske) 2.63,3 2.63,3, 5713 Kassen (Waarborgen WZC) 1.65, 1.65,, 572 Kassen (Waardepapieren) 7.53,4 7.53,4, Pagina 1 van 12

37 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 35 Algemene rekening Debet Credit Saldo Act.I.A Liquide Middelen en geldbeleggingen , , , Kassen (SD Prepaidkaarten) 5.54, 4.32, 1.22, 5722 Kassen (Tijdelijke kas SOCIALE DIENST) 1.174, 1.174,, 573 Kassen (CN's, interne afboekingen) , ,2, 574 Kassen (SD inhoudingen) 18.36, ,45, 575 Kassen (kleingeld automaat) 25,92 25,92, 58 Interne overboekingen , ,82 825, 582 Interne overboekingen , ,1 183,8 Act.I.B.1 Vorderingen uit ruiltransacties , , ,7 4 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde , , ,72 45 Andere niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde 524, 523,95, Andere niet-operationele vorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde 112., 112.,, 44 Te innen opbrengsten uit ruiltransacties 9.496,23 135, ,25 46 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen (enkel te gebruiken bij over te dragen kosten = kost!!!) 1.281, ,39, 461 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 6.931, , , Andere vooruitbetalingen op ruiltransacties 147,6. 147,6 47 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - dubieuze debiteuren , , ,29 49 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-) 9.698, , ,65 Act.I.B.2 Vorderingen uit niet-ruiltransacties , , , Terug te vorderen btw 7.164,83 94, , Vorderingen uit recuperatie van specifieke kosten van de sociale dienst , , , Vorderingen wegens investeringssubsidies , ,82, 4153 Vorderingen wegens werkingssubsidies , , , Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde , , , Diverse niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominaal bedrag , , , Interne R/C tussen kostenplaatsen (Diverse niet-operationele vorderingen uit nietruiltransacties - nominaal bedrag) , ,51, 417 Operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - dubieuze debiteuren , ,6 85.4,1 419 Operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-) , , ,21 Act.I.E Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen , , , Vorderingen wegens prefinanciering investeringssubsidies die binnen het jaar vervallen , , ,82 Pagina 2 van 12

38 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 36 Algemene rekening Debet Credit Saldo Act.I.E Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen , , ,82 Act.II.A.2 Vorderingen uit niet-ruiltransacties , , , Vorderingen wegens préfinanciering investeringssubsidies - nominale waarde , , ,66 Act.II.B.5 Andere financiële vaste activa ,72 151, ,5 284 Andere aandelen - aanschaffingswaarde , , Andere aandelen - nog te storten bedragen (-). 151,22-151, Borgtochten betaald in contanten 6.565, , Act.II.C.1.a Terreinen en gebouwen , , ,91 22 Onbebouwde Terreinen - gemeenschapsgoederen , , Gebouwen-gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - geboekte afschrijvingen , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - in uitvoering , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - afschijvingen , ,8 Act.II.C.1.c Installaties, machines en uitrusting , , ,4 23 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , ,18 Act.II.C.1.d Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , , ,39 24 Meubilair - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde 76.26, , Meubilair - afschrijvingen , , Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Informaticamaterieel - afschrijvingen , , Overige - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde 2.765, , Overige - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , ,65 Act.II.C.1.e Leasing en soortgelijke rechten , , ,11 25 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen 259 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , , , ,71 Pagina 3 van 12

39 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 37 Algemene rekening Debet Credit Saldo Act.II.C.1.f Erfgoed ,4, , Roerend kunstpatrimonium en roerend erfgoed - Collecties Musea - Aanschaffingswaarde (Kunstwerken) , ,4 Act.II.C.2.a Terreinen en gebouwen ,6 453, , Gebouwen - bedrijfsmatige MVA- in uitvoering , , Gebouwen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - uitrusting en groot onderhoud 2.88, , Gebouwen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Geboekte afschrijvingen. 139,23-139, Bebouwde terreinen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Aanschaffingswaarde - Uitrusting en groot onderhoud 1.573, , Bebouwde terreinen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Geboekte afschrijvingen. 314,61-314,61 Act.II.C.2.b Installaties, machines en uitrusting , , , Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - aanschaffingswaarde , , Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige materiële vaste activa - in uitvoering , , Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen , ,21 Act.II.C.2.c Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , , , Meubilair - bedrijfsmatige MVA - aanschaffingswaarde , , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel - bedrijfsmatige materiële vaste activa - In uitvoering , , Meubilair - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen , , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (incl. informaticamaterieel) - bedrijfsmatige MVA - aanschaffingswaarde 2467 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (incl. informaticamaterieel) - bedrijfsmatige materiële vaste activa - In uitvoering 2469 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (incl. informaticamaterieel) - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen 95.72, , , , , ,8 248 Rollend materieel - bedrijfsmatige MVA 9.17, , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Geboekte afschrijvingen. 9.17, ,25 Act.II.C.3.a Terreinen en gebouwen , , ,83 26 Terreinen en gebouwen - overige MVA , , , Gebouwen - Inrichting - overige MVA - in uitvoering 68.21, ,7 Pagina 4 van 12

40 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 38 Algemene rekening Debet Credit Saldo Act.II.D Immateriële vaste activa , , , Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - aanschaffingswaarde 2119 Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - afschrijvingen (-) , , , , Plannen en studies - aanschaffingswaarde 53.78, , 2147 Plannen en studies - in uitvoering , , Plannen en studies - afschrijvingen , , I.A.1 Verbruikte goederen en verstrekte diensten , , ,2 64 Aankopen handelsgoederen , , ,83 68 Ontvangen kortingen, ristorno's en rabatten (-) 222, , ,66 61 Huur & huurlasten van onroerende goederen ,3 4.65, , Terreinen & gebouwen - onderhoud en herstel onroerende goederen , , , Elektriciteit - energie , , , Gas - energie 57.14, , , Stookolie - energie 1.495, , Zaakverzekeringen (alle verzekeringen niet personeel gebonden) 22.29,38 548, , Verzekeringen BA, dienstverplaatsingen en lichamelijke ongevallen raadsleden ,86 775, , Documentatie & abonnementen - administratieve kosten 6.267, , , Telefoon, C-net, internet, post - administratieve kosten 1.835, , Publiciteit en inrichting examens - administratieve kosten 1.641, , Overige - administratieve kosten , , , Gemeente-/OCMW-raadsleden - vergoedingen 763,61 1, 663, Politieke fracties - vergoedingen 1.25,. 1.25, 6144 Personeel - vergoedingen ,23 211, , Externen - vergoedingen 13.12, , Erelonen , , , Vorming, externe vergaderingen 17.98, , , Representatie, onthaal, recepties, 9.91,62 444, , Voeding, drank & uitgegeven keuken , , , Uitbatingsmaterialen 33.16, , , Informatica , , ,59 Pagina 5 van 12

41 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 39 Algemene rekening Debet Credit Saldo I.A.1 Verbruikte goederen en verstrekte diensten , , , Klein materieel vaste activa (MVA) 2.821, , Huur & huurlasten van roerende goederen 5.433, , Onderhoud en herstel - installaties, machines en uitrusting 3.734, , , Rollend materieel (voertuigen, ) - onderhoud & herstel 385, , Meubilair en kantooruitrusting - onderhoud & herstel 2.916, , Gezondheid en hygiëne - benodigdheden , , , Overige - onderhoud & herstel , , , Andere nutsvoorzieningen dan energie 44.22, , , Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten , , , Overige diensten en diverse leveringen 565, , Overige diensten en leveringen: overige , , , Overige diensten en diverse leveringen - aan te rekenen residenten factuur , , , Overige diensten en diverse leveringen- remgeld residenten 4.959,21 364, , Uitzendkrachten en personen ter beschikking van het bestuur of een boekhoudkundige entiteit binnen het bestuur 147.9, ,99 I.A.2 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , , , College burgemeester en schepenen - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 6.546, , , Gemeente/OCMW-raad - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 25.9,. 25.9, 621 Vastbenoemd personeel - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , , Niet-vastbenoemd personeel - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ,12 19, , Vastbenoemd personeel - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , , , Niet-vastbenoemd personeel - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , , , Vermindering werkgeversbijdrage sociale maribel , , , Niet-vastbenoemd personeel (o.a. hospitalisatieverzekering en 2de pensioenpijler) - werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen ,96 1, , Overige personeelskosten , , , Gemeente/OCMW-raad - Pensioenen politiek personeel 5.858, ,52 I.A.3 Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten , , , Afschrijvingen op Immateriële Vaste Activa (IVA) 41.24, ,4 632 Afschrijvingen op Materiële Vaste Activa (MVA) , , Toevoeging - waardevermindering op operationele vorderingen op korte termijn , , ,66 Pagina 6 van 12

42 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 4 Algemene rekening Debet Credit Saldo I.A.3 Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten , , , Terugneming (-) - waardevermindering op operationele vorderingen op korte termijn, , , Toevoeging vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld 3.879, , Toevoeging niet-vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , , Besteding & terugneming (-) - vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , , Besteding & terugneming (-) - niet-vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , ,45 I.A.4 Specifieke kosten sociale dienst , , , Leefloon ,81 942, , Organieke wet - Installatiepremie niet LL - Steun in speciën 7.19, , Culturele activiteiten FOD - steun in speciën , , Gesubsidieerde energiekosten - steun in speciën 48.46, , Culturele subsidie Kinderarmoede - steun in speciën 8.644, , , Financieel 91 - Voorschotten , , Energiefonds 5.86, , Steun Lieten 4.768,17 846, , Project - Kinderen Eerst 'Maggie De Block' 6.62,89 332, , Culturele subsidie - Collectieve module - Steun in speciën 2.324, , Provinciale Culturele activiteiten 'kansarme jongeren' verdeling hoofdsom - steun in speciën 1.95, , Provinciale Culturele activiteiten SAMENWERKING div gemeente'kansarme jongeren' Steun in speciën 1.5,. 1.5, Sportactiviteit 2.999, , Overige - steun in speciën ,82 5, , Huur, huurwaarborg, - steun in natura , , Bijdrage in facturen - steun in natura , , , Minimale levering - steun in natura 787, , Activiteiten bejaarden - steun in natura 1.287, , Bijdragen ikv de wet van 2 april Financiële steun 8.822, , FOK medische, farmaceutische en hospistaalkosten - steun in natura ,61 11, 17.38, Overige - steun in natura 23.48,4 37, ,54 I.A.5 Financiële kosten 32.36,99, 32.36, Ondernemingen, vzw's, - toegestane werkingssubsidies 32.36, ,99 Pagina 7 van 12

43 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 41 Algemene rekening Debet Credit Saldo I.A.6 Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten 69.98,28 8, 69.9,28 64 Belastingen 5.987,91, 5.987, Minderwaarde op realisatie van operationele vorderingen 63.14,47 8, 63.96, Diverse operationele kosten - Kasverschil 5,9. 5,9 I.B Financiële kosten ,4 28, ,97 65 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden ,49 28, , Diverse financiële kosten 746, ,55 II.A.1 Opbrengsten uit de werking , , ,59 71 Dienstprestaties , , ,18 72 Verkopen , , ,5 723 Verkopen en dienstprestaties 4.25,9 4.25,9, 724 Verkopen en dienstprestaties 124,21 124,21, 731 Huren 2.28, , , Pachten 164, , ,72 II.A.3.a Gemeentelijke en provinciale werkingsubsidies 295, , ,74 74 Gemeente- en provinciefonds - algemene werkingssubsidies 295, , , Gemeentelijke bijdrage , , 743 Overige algemene werkingssubsidies (Gesco's-regularisatiepremie) , ,62 II.A.3.b Specifieke werkingssubsidies , , , Federale subsidies - specifieke werkingssubsidies , , , Vlaamse subsidies - specifieke werkingssubsidies , , , Provinciale subsidies - specifieke werkingssubsidies , , 7455 Gemeentelijke subsidies - specifieke werkingssubsidies , , Sociale dienst - Specifieke werkingssubsidies , , , Overige - specifieke werkingssubsidies 4.15, , ,92 II.A.4 Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst 8.574, , , Recuperatie leefloon van begunstigde 1.378, , , Culturele activiteiten - recuperatie steun in speciën. 8.18, , Gesubsidieerde energiekosten - recuperatie steun in speciën. 7, -7, Voorschotten - recuperatie steun in speciën 728, , , Overige - recuperatie steun in speciën 2.718, , ,7 Pagina 8 van 12

44 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 42 Algemene rekening Debet Credit Saldo II.A.4 Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst 8.574, , , Huur & huurwaarborgen - recuperatie steun in natura 1.288, , , Bijdrage in facturen diverse diensten- & zorgverstrekkers - recuperatie steun in natura 2.413, , , Minimale levering aardgas - recuperatie steun in natura 9,2 245,6-236, Activiteiten cliënten - recuperatie steun in natura. 1.74, -1.74, In het kader van de wet 65 - Recuperatie steun in natura van begunstigde. 57,12-57, Fok medische, farmaceutische en hospitaalkosten - Recuperatie steun in natura van begunstigde Overige - recuperatie steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april 1965 van begunstigde II.A.5 Meerwaarde en terugneming van waardeverminderingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa. 1.86, ,96 37, , , , , , Inhouding pensioen 584,41 4.9, , Recuperatie van diverse kosten - diverse operationele opbrengsten 38.73, , , Recuperatie van kosten Apotheek - diverse operationele opbrengsten 326, , , Recuperatie van kosten kiné - Diverse operationele opbrengsten 29,7 494,72-465, Recuperatie van kosten voedingssupplementen - Diverse operationele opbrengsten , , Recuperatie van kosten hulpmiddelen - diverse operationele opbrengsten 1, ,8-941, Recuperatie van kosten Was - diverse operationele opbrengsten 99, , , Recuperatie van kosten kapper - diverse operationele opbrengsten, , , Recuperatie van kosten telefoon - diverse operationele opbrengsten 26, , , Recuperatie van kosten pedicure - diverse operationele opbrengsten , , Recuperatie van kosten Animatie - diverse operationele opbrengsten 929, ,78-65, Recuperatie van kosten dokter - diverse operationele opbrengsten 35, , , Recuperatie van kosten vakantie - diverse operationele opbrengsten , , Recuperatie van kosten incontinentie - diverse operationele opbrengsten 14.17, ,21, 7452 Verzekeringen/schadevergoedingen - diverse operationele opbrengsten 1.962, , , Diverse operationele opbrengsten - Tussenkomst mutualiteiten 14.7, , , Andere - diverse operationele opbrengsten 55.51, , , Diverse operationele opbrengsten - (Eén op één cipal) 2, , ,29 II.B Financiële opbrengsten 3.52, , ,85 75 Opbrengsten uit Financiële Vaste Activa. 523,75-523,75 Pagina 9 van 12

45 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 43 Algemene rekening Debet Credit Saldo II.B Financiële opbrengsten 3.52, , , Opbrengsten uit Vlottende Activa.,2 -, In resultaat genomen kapitaalsubsidies , , In resultaat genomen schenkingen. 61,38-61, Andere financiële opbrengsten 3.52, , ,67 IV.C Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , Over te dragen operationeel tekort van het boekjaar , , ,25 IV.C' Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , Over te dragen overschot van het boekjaar - resultaatsverwerking , , ,11 Pas.I.A.1.a Voorzieningen voor risico's en kosten , , ,69 46 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen. 5., -5., 461 Voorzieningen voor vakantiegeld , , ,69 Pas.I.A.1.b Financiële schulden , ,6, 433 Kredietinstellingen - schulden in R/C , ,6, Pas.I.A.1.c Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , , ,48 44 Leveranciers , , , Leveranciers (Nvt) , ,37, 442 Leveranciers (Over te dragen kosten) 1.281, ,39, 444 Te ontvangen facturen 8.655, , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest inzake leasingsschulden , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest aan kredietinstellingen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest voor overige leningen , ,51, 4493 Borgtochten te ontvangen in contanten 9.318, , , Borgtochten te ontvangen in contanten (zonder match!) 1.75, 1.75,, 453 Ingehouden voorheffingen , , , Rijksdienst voor Sociale zekerheid , , , Wachtrekening Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (ifv manuele correcties verschuiving 4- rekening loonkoppeling) , ,2, 4543 Inhouding voor de RSZ op onroerende werken 222.3, , , Wachtrekening Inhouding voor de RSZ op onroerende werken (ifv manuele loonkoppeling) , ,86, Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter). 1.71, ,78 Pagina 1 van 12

46 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 44 Algemene rekening Debet Credit Saldo Pas.I.A.1.c Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , , , Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter) Wachtrekening Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) , , , , ,5, 455 Te betalen nettobezoldigingen , , , Wachtrekening Te betalen Bezoldigingen (ifv manuele correcties 4-rekeningen koppeling loonpakket) 7.382, ,55, 459 Andere sociale schulden , ,73 236,6 Pas.I.A.2 Schulden uit niet-ruiltransacties , , , Te betalen btw 36.78, , , Operationele schulden inzake sociale dienstverlening OCMW , , , Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake subsidies , , , Te betalen toegestane subsidies 36.23, ,1, 4891 Andere diverse overige schulden uit niet-ruiltransacties 4.38, , , R/C STAD MAASEIK 52, 14, -52, Pas.I.A.4 Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen , , , Andere leasingschulden en soortgelijke schulden 3.27, ,37, 4233 Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur , , ,69 Pas.I.B.1.a Voorzieningen voor risico's en kosten, 83., -83., 16 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen. 83., -83., Pas.I.B.1.b Financiële schulden , , , Schulden aan kredietinstellingen ten laste van bestuur , , ,15 Pas.I.B.2 Schulden uit niet-ruiltransacties, , ,27 18 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies , ,27 Pas.II Nettoactief , , ,3 19 Saldo beginbalans , , ,68 14 Overgedragen overschot , , , Overgedragen tekort , , ,6 15 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn , ,48 Pagina 11 van 12

47 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/217 tot 31/12/217 8-jun :32 45 Algemene rekening Debet Credit Saldo Pas.II Nettoactief , , ,3 159 In resultaat genomen investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal op korte termijnverrekening , ,8 152 Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van leningen , ,4 159 Overige investeringsschenkingen , , Overige investeringsschenkingen-verrekening , ,33 Totaal: , ,42, Pagina 12 van 12

48 46 Staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Hierna volgen en de staten van opbrengsten en kosten per kostenplaats. De nummering van de kostenplaatsen vindt u in onderstaande tabel. Kostenplaats Omschrijving 1 Algemeen OCMW 37 Opleidingscentrum polyvalent verzorgende (excl.zorgkundige) 371 Opleidingscentrum polyvalent verzorgende (zorgkundige) 38 Sociale dienstverlening 382 LOI 383 Sociale tewerkstelling 39 Gezinshulp 4 Poetsdienst 41 Aanvullende thuiszorg 41 Vrijwilligersdiensten 411 Zorgbemiddeling 412 Overige thuiszorg 47 Ouderenwoningen 49 WZC Maaspoorte 491 WZC Cafetaria 492 WZC Winkel 51 Dagzorgcentrum

49 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 47 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

50 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 1 - Algemeen OCMW I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , ,68,, 3.733, ,45,,, Vorig boekjaar , , , , ,25,, 2, ,23,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , ,36, , , ,4, , ,8, , , ,13, , , ,8, , ,57, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , ,63, ,69,, , , , ,66, ,29,, ,29 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 13

51 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 37 - Opleidingscentrum polyvalent verzorgende (excl.zorgkundige) I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , ,86 38,76,,, 59,59,,, Vorig boekjaar , , , ,48 38,19,,, 74,74,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 97., 97.,,, 97.,, 97.,,,,, , ,38,, ,88, ,88, 6,5,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,25-59,59, ,84,, ,84-88,6-13,86-74,74, -88,6,, -88,6 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 13

52 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats Opleidingscentrum polyvalent verzorgende (zorgkundige) I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 4.471, ,74 1., 3.471,74,,,,,,,, Vorig boekjaar 9.589, , , ,85,,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 7.6, 7.6,,, 7.6,, 7.6,,,,, 1., 1.,,, 1.,, 1.,,,,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 3.128, ,26,, 3.128,26,, 3.128,26 41,96 41,96,, 41,96,, 41,96 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 4 van 13

53 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 38 - Sociale dienstverlening I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , , , ,55 688,8,,, Vorig boekjaar , , , , , , ,35, 871,91,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , ,97,, ,26, , , , ,9, , , ,9, ,1, , , , ,59, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , ,82, ,24,, , , , ,68, ,66,, ,66 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 5 van 13

54 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats LOI I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , ,73, 2.431,85 73,98,,, Vorig boekjaar , , , , , ,64,, 366,56,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , ,7 2.4,, ,11, , ,96 25, ,71, , , ,, ,96, ,96 359,23 781, ,72, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar, , ,73,,,,, -, , ,16,,,,, OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 6 van 13

55 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats Sociale tewerkstelling I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , ,92 86, , ,1,,,,,,, Vorig boekjaar 15.99, ,59 317, , ,93,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , ,37,, ,35, ,35, 442,2,, , ,82,, 81.64,82, 81.64,82, 1.331,,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,55,, ,55,, , , ,77,, ,77,, ,77 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 7 van 13

56 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 39 - Gezinshulp I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , ,5 35,92,, 48,56,,,, Vorig boekjaar , , , ,3 69,33,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , ,27, ,16, ,16, 6.951,93,, 778.2, , ,36, ,66, ,66, ,71,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,87,, ,87,, , , ,84,, ,84,, ,84 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 8 van 13

57 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 4 - Poetsdienst I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 5.343, ,96, 5.234,15 19,81,,,,,,, Vorig boekjaar -6.72, ,74, ,91 93,17,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,96,, ,96,, , , ,74,, 6.72,74,, 6.72,74 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 9 van 13

58 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 41 - Aanvullende thuiszorg I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , ,36, ,36,,,,,,,, Vorig boekjaar , , ,89 9,89,,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , ,1 4.86,59, ,51, ,51,,,, , , ,62, 16.93,24, 16.93,24,,,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 1.957, ,74,, 1.957,74,, 1.957, , ,8,, 5.857,8,, 5.857,8 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 1 van 13

59 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 41 - Vrijwilligersdiensten I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 36.18, , , ,73,,,,,,,, Vorig boekjaar , , , ,32,,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 3.156, , ,25,,,,,,,, 3.8,8 3.8,8 3.22,5,,,,, 58,3,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,61,, ,61,, , , ,8,, ,8,, ,8 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 11 van 13

60 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats Zorgbemiddeling I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , ,41, ,1 4,31,,,,,,, Vorig boekjaar , ,36 11, ,15 39,57,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 1.537, ,12,, 1.537,12, 1.537,12,,,, 1.946, ,93,, 1.91,63, 1.91,63, 36,3,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,29,, ,29,, , , ,43,, -2.22,43,, -2.22,43 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 12 van 13

61 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats Overige thuiszorg I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , ,2 46, , ,95,,, 9,5,,, Vorig boekjaar , , , , ,51,,, 19,24,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 313,45,,,,,,,, 313,45, 1.459, ,4,,,,,, 1.146,4 313,45, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,2 33,95, ,25,, , , ,2 294,21, ,81,, ,81 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 13 van 13

62 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 6 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

63 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 47 - Ouderenwoningen I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , ,1,, ,1,,, 2.865,12,,, Vorig boekjaar , ,28,, ,28,,, 4.486,81,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , ,91,, ,8, ,8, , ,89, , ,69,, 1.399,12, 1.399,12, 81.84, ,87, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , ,23, ,67,, , , , ,94, ,47,, ,47 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 6

64 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 49 - WZC Maaspoorte I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , ,7,, 4.31, ,66,,, Vorig boekjaar , , , , ,42,,, ,27,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , ,85, ,67, ,67, , ,49, , , ,95, ,71, ,71, , ,83, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , ,17, ,36,, , , , ,44, ,12,, ,12 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 6

65 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats WZC cafetaria I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 28.9, , ,77,,,,,,,,, Vorig boekjaar , , ,4,,,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 5.251, , ,8,,,,,,,, 58.15, , ,8,,,,,,,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,3,, ,3,, , , ,68,, ,68,, ,68 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 4 van 6

66 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats WZC winkel 't Heukske I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 912,85 912,85 912,85,,,,,,,,, Vorig boekjaar 3.358, , ,46,,,,,,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 884,7 884,7 884,7,,,,,,,, 4.98,9 4.98,9 4.98,9,,,,,,,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -28,15-28,15,, -28,15,, -28,15 74,44 74,44,, 74,44,, 74,44 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 5 van 6

67 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 51 - Dagzorgcentrum I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , ,67,,, 74,59,,, Vorig boekjaar 34.9, , , , ,38,,, 112,64,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , ,77, ,23, ,23, ,6 74,33, , , ,3, ,49, ,49, 4.154,96 74,33, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 8.794, ,11 -,26, 8.794,85,, 8.794, , ,59-38,31, 13.73,28,, 13.73,28 OCMW Maaseik / Jaarrekening 217 Pagina 6 van 6

68 66 4) TOELICHTINGEN OCMW Maaseik Jaarrekening 217

69 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

70 TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Code Totaal Algemene financiering Algemeen bestuur Mens I. Uitgaven , , , ,26 A. Operationele uitgaven , , , ,26 1. Goederen en diensten 6/ ,1, , ,2 2. Bezoldigingen, sociale lasten en ,63, , ,8 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,11,, ,11 4. Toegestane werkingssubsidies ,99,, 32.36,99 5. Andere operationele uitgaven 64/7 69.9, , , ,34 B. Financiële uitgaven , ,97,, C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694,,,, boekjaar II. Ontvangsten , , , ,78 A. Operationele ontvangsten , , , ,78 1. Ontvangsten uit de werking , , , ,23 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73,,,, 3. Werkingssubsidies , , , ,21 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW ,85,, ,85 5. Andere operationele ontvangsten 742/ , , , ,49 B. Financiële ontvangsten , ,62,, C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794,,,, het boekjaar III. Saldo , , , ,48 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2

71 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

72 Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening Code Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Uitgaven , , ,19 A. Operationele uitgaven , , ,51 1. Goederen en diensten 6/ , , ,64 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , , ,17 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW , , ,63 4. Toegestane werkingssubsidies , , ,62 5. Andere operationele uitgaven 64/7 69.9,28 2, ,45 B. Financiële uitgaven , , ,68 C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694,,, II. Ontvangsten , , ,54 A. Operationele ontvangsten , , ,31 1. Ontvangsten uit de werking , , ,42 2. Fiscale ontvangsten en boetes,,, a. Aanvullende belastingen,,, - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73,,, - Aanvullende belasting op de personenbelasting 731,,, - Andere aanvullende belastingen 732/9,,, b. Andere belastingen 731/9,,, 3. Werkingssubsidies , , ,72 a. Algemene werkingssubsidies , , ,28 - Gemeente- of provinciefonds , , ,28 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage , , , - Overige algemene werkingssubsidies 742/ , ,62, b. Specifieke werkingssubsidies 745/ , , ,44 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW , , ,5 5. Andere operationele ontvangsten 742/ , , ,12 B. Financiële ontvangsten ,62 531,41 557,23 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794,,, III. Saldo , , ,35 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2

73 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 71 TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

74 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemeen bestuur Algemene financiering I. Investeringen in financiële vaste activa,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Investeringen in materiële vaste activa , ,33, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,33, 1. Terreinen en gebouwen 22/ , ,31, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/ , ,2, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa,,, 1. Onroerende goederen 26/4,,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296,,, III. Investeringen in immateriële vaste activa , ,1, IV. Toegestane investeringssubsidies 664,,, TOTAAL UITGAVEN , ,34, OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 5

75 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Mens I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8,,,,,, II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 2.25, , ,92, ,3,,,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296, III. Investeringen in immateriële vaste activa ,78 IV. Toegestane investeringssubsidies 664, TOTAAL UITGAVEN , OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 5

76 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemeen bestuur Algemene financiering I. Verkoop van financiële vaste activa 28,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 112., 112.,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige,,, materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229,,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4,,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa 112., 112.,, 1. Onroerende goederen 26/4 112., 112.,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176,,, van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21,,, IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / ,23,, TOTAAL ONTVANGSTEN , ,, OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 4 van 5

77 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Mens I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8,,,,,, II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21,,,,,,,,,,,, IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN , ,23 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 5 van 5

78 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 76 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

79 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Investeringen in financiële vaste activa 3.1 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 3.1 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 3

80 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Verkoop van financiële vaste activa 2.81 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 26/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 3

81 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

82 Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Uitgaven Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Ontvangsten Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen OB:Overig beleid ( ) 1.189, ,92, 1.189,92, , , ,43 IM:Investeringen Mens ( ) , , , , , , , , IOI:Investeringen Onderhoud Informatica ( ) IOIW:Investeringen Onderhoud Infrastructuur+Wegen ( ) IPBDS:Investeringen prioritaire beleidsdoelstelling ( ) , , , , ,72,,, , , , , , , , , , , , , ,66,,, OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2

83 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 81 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

84 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 217 I. Exploitatiebudget (B-A) Jaarrekening Jaarrekening A. Uitgaven 6/ B. Ontvangsten 7/ a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige /9-742/ II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten / / III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 293/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 c. Andere overige uitgaven 1 B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 93 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 3

85 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Bestemde gelden Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Exploitatie 25. Pensioenvoorziening 25. II. Investeringen Saldo subsidies LOI Saldo subsidies LOI Totaal bestemde gelden OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 3

86 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ7 : De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

87 TJ7 : De toelichting bij de balans : Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen,,,,,, B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten,,,,,, C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden,,,,,, D. OCMW-verenigingen,,,,,, E. Andere financiële vaste activa ,5,,,, ,5 Totaal financiële vaste activa ,5,,,, ,5 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen ,7 2.63,33, ,82, ,21 A. Terreinen en gebouwen , ,31, ,56, ,91 B. Wegen en overige infrastructuur,,,,,, C. Installaties, machines en uitrusting ,82,, -9.92,42, ,4 D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,2, ,6, ,39 E. Leasing en soortgelijke rechten ,89,, ,78, ,11 F. Erfgoed ,4,,,, ,4 II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,22, ,5, ,91 A. Terreinen en gebouwen , ,92, -244,1, ,76 B. Installaties, machines en uitrusting , ,3, ,23, ,44 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,, ,17, ,71 D. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,, III. Overige materiële vaste activa ,83, -112.,,,, ,83 A. Terreinen en gebouwen ,83, -112.,,,, ,83 B. Roerende goederen,,,,,,, Totaal materiële vaste activa , , ,, ,32, ,95 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 4

88 TJ7 : De toelichting bij de balans : Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn ,84,, , ,15 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur ,84,, , ,15 1. Leningen ten laste van het bestuur ,84,, , ,15 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, II. Schulden op korte termijn ,93, , , ,69 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur ,93, , , ,69 1. Leningen ten laste van het bestuur ,81, , , ,69 2. Leasings ten laste van het bestuur ,12, ,12,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, Totaal financiële schulden ,77, ,93, ,84 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 4

89 TJ7 : De toelichting bij de balans De mutatiestaat van het nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar ,16, , , ,79 II. Boekhoudkundige wijzigingen,,,,, III. Herwerkte balans ,16, , , ,79 IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 216, , , ,36 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, , ,95 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen,, 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 73.56, ,95 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,31 V. Balans op einde boekjaar ,68, , , ,67 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 217, , , ,37 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, , ,23 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen,, 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) , ,23 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,14 VII. Balans op einde boekjaar ,68, , , ,3 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 4 van 4

90 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

91 TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV Centrum voor alcohol- en drugspreventie (CAD) Werkingssubsidie 12.3, 12.44, ,96 99 Totaal : 12.3, 12.44, ,96 Sociaal verhuurkantoor (SVK) Werkingssubsidie , , ,3 93 Totaal : , , ,3 Opvoedingswinkel Werkingssubsidie 8., 7.86, 5.695, Totaal : 8., 7.86, 5.695,73 B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2

92 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

93 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Zekerheden door derden gesteld voor rekening van het bestuur Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van door derden gestelde zekerheden Debet Credit Saldo 1 Derden, stellers van zekerheden voor rekening van de boekhoudkundige entiteit 1 Persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden 1 Debiteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Crediteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Door de boekhoudkundige entiteit geëndosseerde, overgedragen wissels 111 Andere verplichtingen uit wissels in omloop 12 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden,,, 13 Crediteuren wegens persoonlijke zekerheden,,, 13 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW's 131 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome provinciebedrijven 132 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome gemeentebedrijven 133 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door provinciale extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 134 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door gemeentelijke extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 135 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar publiek recht 136 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar privaat recht 137 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 138 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door politiezones 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door besturen van de eredienst 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door andere entiteiten 2 Zakelijke zekerheden gesteld op eigen activa 2 Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van zakelijke zekerheden 21 Zakelijke zekerheden, gesteld voor eigen rekening 22 Crediteuren van derden, houders van zakelijke zekerheden 23 Zakelijke zekerheden, gesteld voor rekening van derden 3 Ontvangen zekerheden 3 Statutaire bewaargevingen 31 Statutaire bewaargevers OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 4

94 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Ontvangen zekerheden 33 Zekerheidstellers 4 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 4 Derden, houders in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit van goederen en waarden 41 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 5 Verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa 5 Verplichtingen tot aankoop 51 Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop 52 Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop 53 Verplichtingen tot verkoop 6 Termijnovereenkomsten 6 Op termijn gekochte goederen - te ontvangen 61 Crediteuren wegens op termijn gekochte goederen 62 Debiteuren wegens op termijn verkochte goederen 63 Op termijn verkochte goederen - te leveren 64 Op termijn gekochte deviezen - te ontvangen 65 Crediteuren wegens op termijn gekochte deviezen 66 Debiteuren wegens op termijn verkochte deviezen 67 Op termijn verkochte deviezen - te leveren 7 Goederen en waarden van derden gehouden door het bestuur 7 Gebruiksrechten op lange termijn 7 Terreinen en gebouwen 71 Installaties, machines en uitrusting 72 Meubilair en rollend materieel 71 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 72 Goederen en waarden van derden in bewaring, in consignatie of in bewerking gegeven 73 Commitenten en deponenten van goederen en waarden OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 4

95 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 75 Crediteuren wegens goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 8 Aangegane, maar niet opgenomen kredieten 9 Diverse rechten en verplichtingen 9 Bestemde gelden ,27, ,27 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven 92 Bestemde gelden voor investeringsuitgaven ,27, , Openingspost ,86, , LOI-overschot 217 Bestemd geld 92 KP ,41, 3.835,41 93 Bestemde gelden voor andere uitgaven 91 Bestemde gelden, , , Openingspost, , , LOI-overschot 217 Bestemd geld 92 KP382, 3.835, ,41 92/9 Overige diverse rechten en verplichtingen,,, OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 4 van 4

96 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 94 Algemene principes De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar. Elk vermogensbestanddeel (bezitting of financieringsbron) moet afzonderlijk worden gewaardeerd. De waarderingsregels worden opgesteld met het oog op het voortzetten van haar activiteiten (principe van going-concern) en zijn het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. De waarderingsregels moeten van het ene financiële boekjaar op het andere identiek zijn en stelselmatig worden toegepast. Ze moeten evenwel gewijzigd worden wanneer ze door omstandigheden niet langer zorgen voor een waar en getrouw beeld. Waardering bij erkenning: aanschaffingswaarde Elk actiefbestanddeel wordt bij erkenning gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans worden opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: - De aanschaffingsprijs + bijkomende kosten - De ruilwaarde - De vervaardigingswaarde ( aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten) - De schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) - De inbrengwaarde Voorwaarden om een investeringsgoed aanzien te worden: A) Aankoop van goederen of diensten: 1) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het goed heeft een economische waarde over meerder jaren. B) Onderhoud en herstellingen: 1) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het onderhoud, werk of herstelling geeft het actief een hogere waarde Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 217 1

97 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 95 Waardering in latere boekjaren Na de initiële waardering van een actiefbestanddeel geldt voor de waardering in de latere boekjaren ofwel het kostprijsmodel ofwel het herwaarderingsmodel. Volgens het kostprijsmodel moet een vast actief worden geboekt tegen zijn kostprijs, verminderd met eventuele geboekte afschrijvingen en eventuele geboekte waardeverminderingen. Het herwaarderingsmodel (voor financiële vaste activa en overige materiële vaste activa) houdt echter in dat een vast actief waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt wordt tegen de geherwaardeerde waarde. Het belangrijkste verschil tussen beide modellen zit dus in het feit dat de activa waarop het kostprijsmodel van toepassing is niet kunnen worden geherwaardeerd. Kostprijsmodel Gebruiksduur Afschrijvingen Waardeverminderingen Herwaarderingen Gemeenschapsgoederen Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Bedrijfsmatige materiële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Immateriële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Herwaarderingsmodel Overige materiële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA JA JA Financiële vaste activa Niet van toepassing NEE JA JA AFSCHRIJVINGEN Het af te schrijven bedrag van een actief wordt per financieel boekjaar bepaald (en kan dus per financieel boekjaar verschillen van elkaar) door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur uitgedrukt in jaren. Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde restwaarde Resterende gebruiksduur Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 217 2

98 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 96 De restwaarde en de gebruiksduur van een actief moeten ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar worden herzien. Hierbij wordt uitgegaan van een gelijkmatige veroudering en wordt dus steeds de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. WAARDEVERMINDERINGEN Waardevermindering zijn andere correcties op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen dan deze die voortvloeien uit afschrijvingen, om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij het afsluiten van het financiële boekjaar. Als evenwel op het einde van het financiële boekjaar blijkt dat de gebruikswaarde van een goed hoger is dan zijn boekhoudkundige waarde, dan moeten de eventueel reeds geboekte waardeverminderingen worden teruggenomen ten belope van het verschil. HERWAARDERINGEN De financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald (herwaarderingsmodel van toepassing), moeten na hun opname worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde. Dit is de reële waarde op het moment van de herwaardering, verminderd met eventuele latere gecumuleerde afschrijvingen en latere gecumuleerde waardeverminderingen. Deze financiële en overige materiële vaste activa worden geherwaardeerd. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 217 3

99 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 97 Inhoud en waardering van de (sub)rubrieken van de balans LIQUIDE MIDDELEN EN GELDBELEGGINGEN Conform art. 158 BVR worden de liquide middelen en de geldbeleggingen met uitzondering van de vastrentende effecten, gewaardeerd tegen de nominale waarde. De aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Op de liquide middelen en geldbeleggingen worden waardeverminderingen toegepast als de realisatiewaarde op de datum van jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Indien bij realisatie meer- of minderwaarden worden behaald, dienen deze afzonderlijk te worden gerapporteerd in de staat van opbrengsten en kosten. Geen enkele vorm van herwaardering is toegestaan op de liquide middelen en geldbeleggingen. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde. Vorderingen waarvan de invorderbaarheid twijfelachtig is dienen overgeboekt te worden naar een rekening dubieuze debiteuren. Daarenboven zal men ook waardeverminderingen moeten boeken in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde: - Ouder dan 1 jaar en jonger dan 2 jaar: 1 % - Ouder dan 2 jaar en jonger dan 3 jaar: 25 % - Ouder dan 3 jaar en jonger dan 4 jaar: 5 % - Ouder dan 4 jaar en jonger dan 5 jaar: 75 % - Ouder dan 5 jaar: 1% Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van een schuldenaar is bewezen, moet de vordering als oninvorderbaar worden geboekt en zal een minderwaarde moeten geboekt worden voor het saldo van de vordering. De vordering wordt dan uit de boekhouding verwijderd. Indien achteraf zou blijken dat er alsnog een gedeelte van de vordering werd gerecupereerd, dan zal dit aanleiding geven tot de boeking van een meerwaarde (742) voor het effectief gestorte bedrag. VOORRADEN Er wordt pas gewerkt met voorraden van zodra de voorraad 2,5% van het balanstotaal bedraagt. Onder dit percentage wordt de eventuele voorraad rechtsreeks opgenomen in kosten. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 217 4

100 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 98 FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelnemingen worden gewaardeerd tegen verwervingswaarde en vastrentende effecten tegen hun aanschaffingswaarde. MATERIELE VASTE ACTIVA Een onderscheid moet gemaakt worden tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige activa en overige activa. Onderstaand schema brengt de bepaling van de categorie waartoe een materieel vast actief behoort in kaart: Wordt het materieel vast actief gebruikt voor de maatschappelijke dienstverlening van het bestuur? Neen Overig materieel actief Ja Heeft het bestuur een monopoliepositie voor de maatschappelijke dienstverlening? Gemeenschapsgoederen Neen Is de prijs die men voor de dienstverlening aanrekent marktconform? Ja Bedrijfsmatig materiële vaste activa Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 217 5