JAARREKENING OCMW MAASEIK 2016 volgens BBC

Transcriptie

1 1 JAARREKENING OCMW MAASEIK 216 volgens BBC Inhoudstafel ) Leeswijzer 3 1) Beleidsnota 7 - Doelstellingenrealisatie 8 - Doelstellingenrekening (J1) 15 - Financiële toestand 18 2) Financiële nota 21 - Exploitatierekening (J2) 22 - Investeringsrekening (J3 en J4) 24 - Liquiditeitenrekening (J5) 28 3) Samenvatting van de Algemene Rekeningen 31 - Balans (J6) 32 - Staat van opbrengsten en kosten (J7) 35 - Proef- en saldibalans Staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats 47 4) Toelichtingen 69 - Toelichtingen bij de exploitatie-, investerings- en liquiditeitenrekening 7 (schema TJ1-TJ6) - Toelichting bij de balans (TJ7) 87 - Overzicht van de verstrekte investerings- en werkingssubsidies 91 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 93 - Overzicht van de waarderingsregels 97 - Toelichting bij de jaarrekening 15 OCMW Maaseik Jaarrekening 216

2 OCMW Maaseik Jaarrekening 216 2

3 3 Leeswijzer bij de BBC-schema s - OCMW Maaseik Jaarrekening 216 Het besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn stipuleert in artikel 3 t.e.m. 45 de inhoud en de onderdelen van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit (art. 3): 1) de beleidsnota 2) de financiële nota 3) de samenvatting van de algemene rekeningen Deze nota s bestaan uit een aantal wettelijke schema s. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de inhoud van deze schema s. Naast de jaarrekening zelf wordt er ook een toelichting bij de jaarrekening opgemaakt, die bestaat uit een toelichting bij de financiële nota en een toelichting bij de samenvatting van de algemene rekening. 1 De beleidsnota De doelstellingenrealisatie bevat per prioritaire beleidsdoelstelling een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect. De doelstellingenrekening (schema J1) omvat per beleidsdomein het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. De financiële toestand bevat Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget (zie ook schema J5) Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto aflossingen en netto-kosten van schulden. 2 De financiële nota De exploitatierekening (schema J2) bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. De investeringsrekening (schema J3) bevat: 1 een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 2 per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe. In de OCMW Maaseik zijn geen investeringsenveloppes afgesloten (i.e. afgerond) in 216 (schema J4). De liquiditeitenrekening (schema J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van: 1 de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2 de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; OCMW Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

4 4 3 de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie-of investeringsrekening; 4 het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; 5 de bestemde gelden. Bestemde gelden zijn middelen die die raad budgettair gereserveerd heeft voor een specifiek doel in de volgende financiële boekjaren. 3 De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekeningen bevat: 1 de balans, die bestaat uit een actief-en een passiefzijde (schema J6); De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. De passiva zijn de financieringsbronnen van de activa. 2 de staat van opbrengsten en kosten (schema J7). De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. 4 Toelichting bij de jaarrekening 4.1 Toelichting bij de financiële nota Deze toelichting is als volgt opgebouwd: Een overzicht van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) en de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2). Een overzicht van de investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3), de evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4) en de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) Toelichting bij de liquiditeitenrekening: evolutie (TJ6) 4.2 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Deze toelichting is als volgt opgebouwd. Toelichting bij de balans (schema TJ7) In deze toelichting staan de mutatiestaten van de financiële vaste activa, van de materiële vaste activa (met de afschrijvingen van de gebouwen, ) en van de financiële schulden. Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (klasse ). In dit overzicht staan de bestemde gelden. Overzicht van de waarderingsregels. In dit overzicht staan de regels die gelden voor de waardering van de inventaris van al de bezittingen, vorderingen, schulden en verplichtingen van het bestuur van welke aard ook; de OCMW Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

5 5 vorming en de aanpassingen van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico s en kosten; de herwaarderingen. Toelichting bij de jaarrekening met de verklaring van de materiële verschillen tussen budget en rekening en de verklaring van de verschillen tussen budget 216 o.b.v. de jaarrekening 216 en budget 216 o.b.v. de laatste budgetwijziging 216. OCMW Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

6 OCMW Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer 6

7 7 1) BELEIDSNOTA OCMW Maaseik Jaarrekening 216

8 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

9 De doelstellingenrealisatie Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Maaseik wil een optimale, klantvriendelijke en klantgerichte dienstverlening aanbieden door te groeien naar een efficiënt georganiseerde lokale overheid Gerealiseerd: Ja Maar. Het nieuwe dienstverleningsconcept is in ontwikkeling en wordt geïmplementeerd; eindfase voorzien in 219. Om de missie van de organisatie te realiseren wordt de beleids- en beheerscyclus organisatiebreed uitgerold Gerealiseerd: Ja Maar. De beleids- en beheerscyclus is uitgerold maar dient nog verder verfijnd te worden en er moet nog een systeem voor monitoring uitgewerkt worden. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De informatiebehoeften worden bepaald ( ) Voor de gedocumenteerde processen worden systematisch indicatoren ingevoerd (215) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Er wordt voorzien in een systematische opvolging van het jaarlijks budget conform de vastgelegde informatiebehoeften ( ) Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. De totale werking van de organisatie wordt vertaald in een doelstellingencascade (216) Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. De informatiebehoeften worden geëvalueerd en waar nodig wordt het management-informatiesysteem (MIS) bijgestuurd ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. Er is een basis gelegd voor opmaak van het MIS - dit wordt de komende jaren uitgerold. De beleids- en beheerscyclus wordt gelinkt aan de personeelsevaluatiecyclus (218) Gerealiseerd: Nee. Deze actie is volgens de planning voorzien in 218. De aansturing van de organisatie is gericht op het permanent verbeteren van de kwaliteit van de werking en het bereiken van de vastgelegde doelstellingen Gerealiseerd: Ja. De aansturing is gericht op permanente verbetering. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 8.532, 8.532, Er wordt verder invulling gegeven aan het traject 'veerkrachtig sturen, productief samenwerken' ter ondersteuning van MAT, middenkader en CBS. Het gewenste leiderschapsprofiel voor de leden van het managementteam is bepaald (214) Gerealiseerd: Ja. OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 7

10 De doelstellingenrealisatie Gerealiseerd in 215. Er is een duidelijke besturingsopdracht voor het managementteam bepaald(214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Er is een organisatiebreed model voor intern overleg en communicatie vastgelegd met garanties voor efficiënte en correcte informatiedoorstroming naar alle geledingen van de organisatie (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Het managementteam functioneert als coördinerend orgaan ( ) Gerealiseerd: Ja. Het MAT coördineert efficiënt en effectief de organisatie. Het managementteam realiseert zijn besturingsopdracht door middel van het individueel engagement van de leden. De leden van het managementteam leggen hierover rekenschap af en houden elkaar wederzijds verantwoordelijk voor het bereiken van het vooropgestelde organisatieresultaat. ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een actieve werking en er is een methodiek voor rapportage vastgelegd die nu uitgerold wordt. Efficiënte en correcte informatie naar alle geledingen van de organisatie is gegarandeerd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een systematisch overleg met het middenkader - de overlegstructuur kan nog verder verfijnd worden. Er wordt een organisatiebeheerssysteem ingevoerd om te garanderen dat de organisatie op correcte wijze haar doelstellingen behaalt en dat hierover transparant, volledig en betrouwbaar wordt gerapporteerd Gerealiseerd: Nee Maar. Het MAT voerde een zelfevaluatie uit - er werd een deskundige aangesteld (startdatum maart 217) die samen met het MAT het organisatiebeheerssyteem verder zal uitwerken vanaf 217. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Er wordt een methode voor procesdocumentatie vastgelegd (214) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Het managementteam leert een methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement aan en stemt deze af op maat van de organisatie (214) Gerealiseerd: Nee Maar. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. De methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement wordt organisatiebreed uitgerold (214) Gerealiseerd: Nee. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. Het managementteam functioneert als een projectbeheersbureau ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De strategische projecten worden systematisch via projectfiches opgevolgd en geëvalueerd. Dit moet verder uitgerold worden naar alle projecten. Jaarlijks worden X-aantal processen volgens de gekozen methodiek gedocumenteerd ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Er wordt een methode voor risicomanagement vastgelegd (215) OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 7

11 De doelstellingenrealisatie Gerealiseerd: Ja. O.b.v. de zelfevaluatie die het MAT uitvoerde in 215, werd er gestart met de invulling van het werkboek van de leidraad organisatiebeheersing. Het organisatiebeheerssysteem wordt op systematische wijze gemonitord en waar nodig bijgestuurd (interne audit) (216) Gerealiseerd: Ja Maar. O.b.v. de zelfevaluatie die het MAT uitvoerde in 215, werd er gestart met de invulling van het werkboek van de leidraad organisatiebeheersing. De methode voor risicobeheersing wordt systematisch uitgerold naar alle gedocumenteerde processen ( ) Gerealiseerd: Nee. Planning voor 217 tot 219. Het procesmanagement is operationeel (218) Gerealiseerd: Nee. Volgens planning in 218. Stad en OCMW Maaseik beschikken over professioneel en gemotiveerd personeel dat, rekening houdend met de geldende regelgeving, invulling geeft aan de hedendaagse behoeften van de klanten Gerealiseerd: Ja. Er worden de komende jaren nieuwe acties opgezet om de dienst P&O te professionaliseren en (nog) meer in te zetten op HRM. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 23.65, , 21.6 Er wordt een nieuw arbeidsreglement uitgewerkt voor beide besturen (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Het personeelsevaluatiesysteem is geoptimaliseerd (215) Gerealiseerd: Ja. De evaluatiecyclus wordt gevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. Het organogram en de personeelsformatie worden voor de beide besturen vernieuwd in het kader van gewijzigde behoeften en een geactualiseerde dienstverlening ( ) Gerealiseerd: Ja. Het organogram en de personeelsformatie werden geactualiseerd bij besluit van de gemeenteraad d.d en OCMW-raad d.d Instroom, doorstroom en uitstroom verlopen op een integere, transparante en professionele wijze ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle mogelijke selectieprocedures worden professioneel uitgevoerd. Er werd in 216 een methodiek uitgewerkt voor exitgesprekken om uitstroom beter te monitoren. Deze wordt uitgerold in 217. De personeelsdienst fungeert als helpdesk inzake personeelsaangelegenheden voor de medewerkers ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle medewerkers kunnen terecht op de dienst P&O. De personeelsadministratie verloopt correct en personeelsvragen worden juist behandeld ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle geldende bepalingen worden correct toegepast. Medewerkers worden bijgeschoold in functie van de taakvereisten en in het kader van bevorderingsmogelijkheden en mogelijkheden van interne en externe mobiliteit ( ) Gerealiseerd: Ja. OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 4 van 7

12 De doelstellingenrealisatie Het vormingsrecht en de vormingsplicht worden opgevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. De medewerkers van de organisatie worden geëvalueerd conform de bepalingen van het personeelsevaluatiesysteem ( ) Gerealiseerd: Ja. De evaluatiecyclus wordt gevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. De organisatiestructuur wordt systematisch afgestemd op de organisatiebehoeften ( ) Gerealiseerd: Ja. De afspraak werd gemaakt dat de organisatiestructuur minstens 1x per legislatuur volledig wordt doorgelicht. De ICT-dienst profileert zich als een ondersteunende dienst met klemtoon op innovatie Gerealiseerd: Ja Maar. De uitrol van de mid-office, voorzien in 217, zal hierin nog een grote rol spelen. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De organisatie beschikt over een performante ICT-infrastructuur (214) Gerealiseerd: Nee Maar. De dienst ICT en al de toepassingen werden doorgelicht in 216. Op basis hiervan werden aanbevelingen opgemaakt en is een dossier 'mid-office' gegund aan Tobania - uitwerking voorzien in 217. De organisatie bouwt haar ICT-infrastructuur uit in functie van de huidige en toekomstige organisatienoden ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De dienst ICT en al de toepassingen werden doorgelicht in 216. Op basis hiervan werden aanbevelingen opgemaakt en is een dossier 'mid-office' gegund aan Tobania - uitwerking voorzien in 217. De ICT-dienst heeft een permanente voeling met de externe markt om op een innovatieve en kwaliteitsvolle manier de interne werking en de externe dienstverlening te optimaliseren ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De uitrol van de mid-office, voorzien in 217, zal een grote rol spelen in de optimalisatie van de interne werking en externe dienstverlening. De ICT-dienst fungeert als ICT-helpdesk voor de medewerkers ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er werd een ticketsysteem opgezet voor ICT dat verder geoptimaliseerd wordt in 217. De organisatie gaat op een veilige manier om met informatie in het algemeen en met ICT in het bijzonder ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er werd een veiligheidsconsulent aangesteld voor een bepaalde duur waarbinnen een veiligheidsplan werd opgemaakt. In de komende jaren wordt het veiligheidsplan verder uitgewerkt, een veiligheidscel opgericht en een veiligheidsconsulent aangesteld voor langere duur. Er wordt een efficiënt facilitair beheer uitgebouwd Gerealiseerd: Ja Maar. De inzet van het personeel, organisatie en inzet van de facilitaire middelen over de volledige organisatie wordt verder geoptimaliseerd en geëvalueerd in kader van de te bereiken doelstellingen. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De organisatie heeft zicht op de facilitaire middelen waarover ze beschikt (214) Gerealiseerd: Ja Maar. De organisatie heeft een inventaris van de belangrijkste facilitaire middelen. Het onderhoud en gebruik van de gebouwen wordt verder geïnventariseerd. De conditierapporten per gebouw en een overzicht van materialen van alle diensten worden verder opgemaakt. OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 5 van 7

13 De doelstellingenrealisatie De facilitaire middelen worden optimaal en duurzaam beheerd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De verantwoordelijkheden en taken in kader van het beheer van de facilitaire middelen zijn vastgelegd. De nodige maatregelen inzake veiligheid en diefstalpreventie werden genomen en worden verder geoptimaliseerd. Het voorraadbeheer van het WZC en andere stadsdiensten worden samengebracht onder een algemeen aankoopbeheer. Er wordt op regelmatige basis geëvolueerd hoe er wordt omgegaan met de facilitaire middelen en indien nodig bijgestuurd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De inventarissen voor de facilitaire middelen worden op regelmatige basis gecontroleerd en er wordt nagegaan hoe problemen en noden hierin passen. Een evaluatie of de facilitaire middelen correct worden ingezet, zal worden uitgevoerd om de organisatiedoelstellingen te bereiken en de dienstverlening te optimaliseren en stuurt waar nodig bij. De gebouweninfrastructuur wordt doelmatig beheerd en onderhouden ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De verantwoordelijkheden en taken in kader van het gebouwenbeheer zijn beschreven. Wettelijke onderhoudswerken, keuring van installaties, enz. zijn gebundeld en worden via meerjarige contracten uitbesteed aan externe partners. De opmaak van inventaris van alle technische gegevens van de gebouwen in eigendom van de stad volgt. De financiële middelen van de organisatie worden optimaal beheerd Gerealiseerd: Ja Maar. Er is reeds een hele weg afgelegd wat betreft digitalisering en het optimaal benutten van de software ter ondersteuning van het beheer van de financiële middelen. De volgende stap is het uittekenen van procedures met voldoende controles zodat mogelijke risico's zoveel mogelijk worden uitgesloten. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De financiële diensten van de beide entiteiten worden geïntegreerd (214) Gerealiseerd: Ja. Reeds in 214 gerealiseerd. De inkomsten van de organisatie worden correct en tijdig geïnd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Digitalisering en het leggen van linken met de boekhouding is een blijvend aandachtspunt. Het opvolgen van openstaande vorderingen gebeurt vanuit de modules in de software. Op die manier verloopt het debiteurenbeheer al meer systematisch. Betalingen worden correct en tijdig uitgevoerd ( ) Gerealiseerd: Ja. Het inlezen en goedkeuren van facturen verloopt volledig digitaal. De financiële dienst functioneert als helpdesk inzake financieel beheer voor de diensten van de organisatie ( ) Gerealiseerd: Ja. Medewerkers kunnen er terecht met vragen, werkwijzen worden uitgelegd en gedeeld. Elke medewerker op B-niveau kreeg een aantal diensten toegewezen om zo nog beter ondersteunend te kunnen werken voor de diensthoofden. Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , , 21.6 Totaal , , 21.6 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 6 van 7

14 De doelstellingenrealisatie Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , , 21.6 Totaal , , 21.6 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 7 van 7

15 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

16 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Algemeen bestuur Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Mens Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

17 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Andere OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

18 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

19 J : De financiële toestand 19 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

20 J : De financiële toestand 2 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

21 21 2) FINANCIËLE NOTA OCMW Maaseik Jaarrekening 216

22 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

23 J2 : De exploitatierekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Totalen OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

24 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

25 J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Totalen OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

26 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 26 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

27 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe OCMW Maaseik / Jaarrekening jaar 216 Pagina 2 van 2

28 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

29 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

30 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie Pensioenvoorziening II. Investeringen Saldo subsidies LOI III. Andere verrichtingen Totalen OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

31 31 3) SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN OCMW Maaseik Jaarrekening 216

32 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 32 J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

33 J6 : DE BALANS I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , , , , , , , ,1 187, ,82 II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,83 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

34 J6 : DE BALANS I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,29 II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA , , , ,83 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

35 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

36 J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , , ,35 2, ,4 Vorig boekjaar , , , , , , , , ,68 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , , , , , , , , III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , , ,17 OCMW Maaseik / Jaarrekening jaar 216 Pagina 2 van 2

37 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 37 Algemene rekening Debet Credit Saldo 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven Bestemde gelden voor investeringsuitgaven , ,86 91 Bestemde gelden , ,86 19 Saldo beginbalans , , ,68 14 Overgedragen overschot , , , Overgedragen tekort , , ,38 15 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn , , In resultaat genomen investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal op korte termijnverrekening , , Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van leningen , ,4 159 Overige investeringsschenkingen , , Overige investeringsschenkingen-verrekening 72.33, ,95 16 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Leasingschulden en soortgelijke schulden ten laste van bestuur , , Schulden aan kredietinstellingen ten laste van bestuur , , ,84 18 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies 2.596, , , Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - aanschaffingswaarde 2119 Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - afschrijvingen (-) , , , ,3 214 Plannen en studies - aanschaffingswaarde Plannen en studies - in uitvoering , , , Plannen en studies - afschrijvingen Onbebouwde Terreinen - gemeenschapsgoederen , , Gebouwen-gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - geboekte afschrijvingen , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - afschijvingen , , Gebouwen - bedrijfsmatige MVA- in uitvoering , , , Bebouwde terreinen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Aanschaffingswaarde - Uitrusting en groot onderhoud 1.573, , Bebouwde terreinen - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Geboekte afschrijvingen. 29,74-29,74 23 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , ,58 Pagina 1 van 1

38 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 38 Algemene rekening Debet Credit Saldo 239 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , , Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - aanschaffingswaarde ,53 545, , Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige materiële vaste activa - in uitvoering , , Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen , ,98 24 Meubilair - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Meubilair - afschrijvingen , , Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Informaticamaterieel - afschrijvingen , ,1 244 Overige - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde 2.765, , Overige - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , , Meubilair - bedrijfsmatige MVA - aanschaffingswaarde , , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel - bedrijfsmatige materiële vaste activa - In uitvoering , , Meubilair - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen , , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (incl. informaticamaterieel) - bedrijfsmatige MVA - aanschaffingswaarde 2467 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (incl. informaticamaterieel) - bedrijfsmatige materiële vaste activa - In uitvoering 2469 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (incl. informaticamaterieel) - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen 9.312, , , , , , Rollend materieel - bedrijfsmatige MVA 9.17, , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel - bedrijfsmatige materiële vaste activa - Geboekte afschrijvingen 25 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen 259 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , , , , , ,93 26 Terreinen en gebouwen - overige MVA , , Gebouwen - Inrichting - overige MVA - in uitvoering 68.21, , Roerend kunstpatrimonium en roerend erfgoed - Collecties Musea - Aanschaffingswaarde (Kunstwerken) , ,4 284 Andere aandelen - aanschaffingswaarde , , Andere aandelen - nog te storten bedragen (-). 151,22-151, Borgtochten betaald in contanten 6.565, , Pagina 2 van 1

39 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 39 Algemene rekening Debet Credit Saldo 2913 Vorderingen wegens préfinanciering investeringssubsidies - nominale waarde , , ,48 4 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde , , ,5 45 Andere niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde 1.94, ,91,5 46 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen (enkel te gebruiken bij over te dragen kosten = kost!!!) , ,9 461 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 8.189, , , Andere vooruitbetalingen op ruiltransacties , ,62 147,6 49 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-) 492, , , Vorderingen uit recuperatie van specifieke kosten van de sociale dienst , , , Vorderingen wegens investeringssubsidies , , Vorderingen wegens werkingssubsidies , , , Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde 85.94, , , Diverse niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominaal bedrag , , , Interne R/C tussen kostenplaatsen (Diverse niet-operationele vorderingen uit nietruiltransacties - nominaal bedrag) , , , Operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-) , , Andere leasingschulden en soortgelijke schulden , , , Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur , , , Kredietinstellingen - schulden in R/C , ,6 44 Leveranciers , , , Leveranciers (Nvt) , , Leveranciers (Over te dragen kosten) , ,4 444 Te ontvangen facturen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest inzake leasingsschulden , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest aan kredietinstellingen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest voor overige leningen , , Borgtochten te ontvangen in contanten , , Borgtochten te ontvangen in contanten 1.15, 1.15, 453 Ingehouden voorheffingen , , , Wachtrekening Ingehouden voorheffingen (ifv manuele correcties verschuivingen klasse 4 loonkoppeling) 15.13, , Rijksdienst voor Sociale zekerheid , , ,5 Pagina 3 van 1

40 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 4 Algemene rekening Debet Credit Saldo 4541 Wachtrekening Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (ifv manuele correcties verschuiving 4- rekening loonkoppeling) , , Inhouding voor de RSZ op onroerende werken , , Wachtrekening Inhouding voor de RSZ op onroerende werken (ifv manuele loonkoppeling) 4.374, , Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter) , , , Wachtrekening Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter) Wachtrekening Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) 3.43, , , , , , , Te betalen nettobezoldigingen , , , Wachtrekening Te betalen Bezoldigingen (ifv manuele correcties 4-rekeningen koppeling loonpakket) 3.443, ,5 459 Andere sociale schulden 8.732, ,93-31, Wachtrekening Andere sociale schulden (ifv manuele correctiesverschuiving 4-rekeningen koppeling loonpakket) 855,2 855,2 46 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Voorzieningen voor vakantiegeld 12.9, , , Operationele schulden inzake sociale dienstverlening OCMW , , , Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake subsidies , , ,2 489 Te betalen toegestane subsidies 44.79, , , Andere diverse overige schulden uit niet-ruiltransacties , , ,27 49 Over te dragen kosten 776,62 776, Over te dragen opbrengsten Vorderingen wegens prefinanciering investeringssubsidies die binnen het jaar vervallen , , , Wachtrekeningen (financieel/losse boeking) , , Wachtrekeningen (match) , , Wachtrekening provisies (o.a. saldo systeem I, academie, jeugd,...) + herladen frankeermachine , , Wachtrekeningen inlezen loonkost (verschuivingen klasse 4) 4.15,5 4.15, Wachtrekeningen Facturatie WZC Care solution 1.585, ,8 55 Kredietinstellingen - rekening-courant , , ,17 Pagina 4 van 1

41 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 41 Algemene rekening Debet Credit Saldo 552 Kredietinstellingen - betalingen in uitvoering , ,4 551 Kredietinstellingen - rekening-courant , , Kredietinstellingen - rekening-courant , , Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant 17.12, , , Kredietinstellingen - rekening-courant , ,21 225, Kredietinstellingen - rekening-courant 4.192, ,13 442,9 559 Kredietinstellingen - rekening-courant , ,11 613, Kredietinstellingen - rekening LENING BELFIUS , , Kredietinstellingen - rekening LENING ING , ,19 476, Kassen (Euro-contanten) , , , Kassen (Systeem I) 1.774, ,5 318, Kassen (MMC) 272,5 272, Kassen (SD administratie) 4.496, ,57 743, Kassen (WZC Animatie) 1.181,99 739,64 442, Kassen (WZC Cafetaria) , ,76 68, Kassen (WZC Winkel 't Heukske) 2.634, ,52 18,8 572 Kassen (Waardepapieren) 9.379, 9.379, 5721 Kassen (SD Prepaidkaarten) Kassen (CN's, interne afboekingen) , , Kassen (SD inhoudingen) 18.87, , Kassen (kleingeld automaat) 25,92 25,92 58 Interne overboekingen , , , 582 Interne overboekingen , ,29 64 Aankopen handelsgoederen 27.29, , ,51 68 Ontvangen kortingen, ristorno's en rabatten (-) 339, , ,6 61 Huur & huurlasten van onroerende goederen , , , Terreinen & gebouwen - onderhoud en herstel onroerende goederen , , , Elektriciteit - energie , , , Gas - energie , , , Stookolie - energie 6.591, , Zaakverzekeringen (alle verzekeringen niet personeel gebonden) 38.61, , ,69 Pagina 5 van 1

42 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 42 Algemene rekening Debet Credit Saldo 6122 Verzekeringen BA, dienstverplaatsingen en lichamelijke ongevallen raadsleden 13.47, , , Documentatie & abonnementen - administratieve kosten 4.721,12, , Telefoon, C-net, internet, post - administratieve kosten ,23 1, , Publiciteit en inrichting examens - administratieve kosten 15,. 15, Overige - administratieve kosten ,17, , Gemeente-/OCMW-raadsleden - vergoedingen 592, , Politieke fracties - vergoedingen Personeel - vergoedingen 28.72,8 1.12, , Externen - vergoedingen 425, , Erelonen , 3.594, , Vorming, externe vergaderingen , , , Representatie, lidgelden, onthaal, recepties, 3.597, , Voeding, drank & uitgegeven keuken , , , Uitbatingsmaterialen 31.22,2 194, , Informatica , , , Klein materieel vaste activa (MVA) 953, , Huur & huurlasten van roerende goederen 6.563,48 653, , Onderhoud en herstel - installaties, machines en uitrusting , , , Rollend materieel (voertuigen, ) - onderhoud & herstel 53,4. 53, Meubilair en kantooruitrusting - onderhoud & herstel 1.522, , Gezondheid en hygiëne - benodigdheden 81.42, , , Overige - onderhoud & herstel , , , Andere nutsvoorzieningen dan energie ,92 827, , Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten 4.859,7 7.22, , Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten 2.154, , Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten 124, , Overige diensten en leveringen: overige , , , Overige diensten en diverse leveringen - aan te rekenen residenten factuur , , , Overige diensten en diverse leveringen- remgeld residenten 1.624, , Uitzendkrachten en personen ter beschikking van het bestuur of een boekhoudkundige entiteit binnen het bestuur 21.61, ,1 621 College burgemeester en schepenen - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , ,22 Pagina 6 van 1

43 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 43 Algemene rekening Debet Credit Saldo 622 Gemeente/OCMW-raad - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , Vastbenoemd personeel - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , ,8 622 Niet-vastbenoemd personeel - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , ,4 627 Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , Vastbenoemd personeel - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen ,29 6, , Niet-vastbenoemd personeel - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen ,3 45.2, , Onderwijzend personeel ten laste van bestuur - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen 5.136, , Vermindering werkgeversbijdrage sociale maribel , , Vast benoemd administratief (o.a. hospitalisatieverzekering) - werkgeversbijdragen bovenwettelijke verzekeringen 6222 Niet-vastbenoemd personeel (o.a. hospitalisatieverzekering en 2de pensioenpijler) - werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 6227 Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur (o.a. hospitalisatieverzekering en 2de pensioenpijler) - werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 5.17, , ,94 517,2 29.2,74 14,65 14, Overige personeelskosten , , , Gemeente/OCMW-raad - Pensioenen politiek personeel , ,2 631 Afschrijvingen op Immateriële Vaste Activa (IVA) , , Afschrijvingen op Materiële Vaste Activa (MVA) , , Toevoeging - waardevermindering op operationele vorderingen op korte termijn 18.13, , Terugneming (-) - waardevermindering op operationele vorderingen op korte termijn. 1.72, , Toevoeging - voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Besteding en terugneming (-) - voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoeging vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld 4.724, , Toevoeging niet-vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld 14.43, , Besteding & terugneming (-) - vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , , Besteding & terugneming (-) - niet-vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , ,21 64 Belastingen 432,88 232,77 2, Leefloon , , , Organieke wet - Installatiepremie niet LL - Steun in speciën 4.581, , Culturele activiteiten FOD - steun in speciën , , , Gesubsidieerde energiekosten - steun in speciën , , Financieel 91 - Voorschotten 5.468, ,33 Pagina 7 van 1

44 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 44 Algemene rekening Debet Credit Saldo Energiefonds 5.667,12 187, , Steun Lieten 784,6. 784, Project - Kinderen Eerst 'Maggie De Block' 3.65, , Provinciale Culturele activiteiten 'kansarme jongeren' verdeling hoofdsom - steun in speciën 1.89, , Provinciale Culturele activiteiten SAMENWERKING div gemeente'kansarme jongeren' Steun in speciën Sportactiviteit 3.263,94 263, , Overige - steun in speciën 82.38, , , Huur, huurwaarborg, - steun in natura , , Bijdrage in facturen - steun in natura , , Minimale levering - steun in natura 574,8. 574, Activiteiten bejaarden - steun in natura 1.258, , Bijdragen ikv de wet van 2 april Financiële steun , , FOK medische, farmaceutische en hospistaalkosten - steun in natura ,53 88, 12.26, Overige - steun in natura ,4 71, , Ondernemingen, vzw's, - toegestane werkingssubsidies 34.77, , ,35 65 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden 526.8, , , Diverse financiële kosten 1.945, , Over te dragen overschot van het boekjaar - resultaatsverwerking , , ,81 71 Dienstprestaties , , ,14 72 Verkopen 3.515, , , Verkopen en dienstprestaties 4.79, , Verkopen en dienstprestaties 4.844, , Huren , , Pachten 586, , ,2 74 Gemeente- en provinciefonds - algemene werkingssubsidies 4.296, , , Gemeentelijke bijdrage Overige algemene werkingssubsidies (Gesco's-regularisatiepremie) , , , Federale subsidies - specifieke werkingssubsidies , , , Vlaamse subsidies - specifieke werkingssubsidies , , , Provinciale subsidies - specifieke werkingssubsidies , , 7455 Gemeentelijke subsidies - specifieke werkingssubsidies , ,81 Pagina 8 van 1

45 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 45 Algemene rekening Debet Credit Saldo 748 Sociale dienst - Specifieke werkingssubsidies , , , Overige - specifieke werkingssubsidies 74, , , Inhouding pensioen , , Recuperatie van diverse kosten - diverse operationele opbrengsten 24.23, , , Recuperatie van kosten Apotheek - diverse operationele opbrengsten 82, , , Recuperatie van kosten kiné - Diverse operationele opbrengsten. 63,21-63, Recuperatie van kosten voedingssupplementen - Diverse operationele opbrengsten. 685,64-685, Recuperatie van kosten Was - diverse operationele opbrengsten 65, , , Recuperatie van kosten kapper - diverse operationele opbrengsten 31, , , Recuperatie van kosten telefoon - diverse operationele opbrengsten 19, , , Recuperatie van kosten pedicure - diverse operationele opbrengsten , , Recuperatie van kosten Animatie - diverse operationele opbrengsten 254,99 474,68-219, Recuperatie van kosten dokter - diverse operationele opbrengsten. 1.81,9-1.81, Verzekeringen/schadevergoedingen - diverse operationele opbrengsten , , Andere - diverse operationele opbrengsten , , , Diverse operationele opbrengsten - (Eén op één cipal) 113, , , Recuperatie leefloon van begunstigde 31, , , Culturele activiteiten - recuperatie steun in speciën 1.386, , , Voorschotten - recuperatie steun in speciën , , Overige - recuperatie steun in speciën 155, , , Huur & huurwaarborgen - recuperatie steun in natura , , Bijdrage in facturen diverse diensten- & zorgverstrekkers - recuperatie steun in natura 23, , , Minimale levering aardgas - recuperatie steun in natura. 172,48-172, Activiteiten cliënten - recuperatie steun in natura , , In het kader van de wet 65 - Recuperatie steun in natura van begunstigde , , Fok medische, farmaceutische en hospitaalkosten - Recuperatie steun in natura van begunstigde Overige - recuperatie steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april 1965 van begunstigde. 26,23-26, , ,29 75 Opbrengsten uit Financiële Vaste Activa. 523,75-523, Opbrengsten uit Vlottende Activa 1.367, ,18-7, In resultaat genomen kapitaalsubsidies , ,56 Pagina 9 van 1

46 OCMW Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 5-mei :18 46 Algemene rekening Debet Credit Saldo 7532 In resultaat genomen schenkingen. 61,39-61, Over te dragen operationeel tekort van het boekjaar , , ,5 Totaal: , ,23 Pagina 1 van 1

47 47 Staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Hierna volgen en de staten van opbrengsten en kosten per kostenplaats. De nummering van de kostenplaatsen vindt u in onderstaande tabel. Kostenplaats Omschrijving 1 Algemeen OCMW 37 Opleidingscentrum polyvalent verzorgende (excl.zorgkundige) 371 Opleidingscentrum polyvalent verzorgende (zorgkundige) 38 Sociale dienstverlening 382 LOI 383 Sociale tewerkstelling 39 Gezinshulp 4 Poetsdienst 41 Aanvullende thuiszorg 41 Vrijwilligersdiensten 411 Zorgbemiddeling 412 Overige thuiszorg 47 Ouderenwoningen 49 WZC Maaspoorte 491 WZC Cafetaria 492 WZC Winkel 51 Dagzorgcentrum

48 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 48 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Samenvatting van de algemene rekeningen OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

49 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 1 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , ,25 2, ,23 Vorig boekjaar , , , , , , ,27 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , , , , ,54 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , ,26 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

50 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 37 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , ,48 38,19 74,74 Vorig boekjaar , , , , ,37 94,33 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , ,88 6, , , , ,89 95,7 6,68 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -88,6-13,86-74,74-88, , ,1-87, ,36 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 2

51 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 371 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 9.589, , , ,85 Vorig boekjaar , , , ,93 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , 11, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 41,96 41,96 41, , , ,34 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 4 van 2

52 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 38 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , , ,35 871,91 Vorig boekjaar , , , , , , , ,94 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , , ,53 1.9,25 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , ,15 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 5 van 2

53 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 382 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , ,64 366,56 Vorig boekjaar , , , , , , ,54 643,71 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , ,96 359,23 781, , , ,84 396, 21.35, ,64 3.5,1 3.39, ,71 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , 36.11, OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 6 van 2

54 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 383 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 15.99, ,59 317, , ,93 Vorig boekjaar , ,2 723, , ,8 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , 17.14, , , , ,4 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , ,36 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 7 van 2

55 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 39 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , ,3 69,33 Vorig boekjaar , , , , ,86 1,93 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 778.2, , , , , , , , , , , ,84 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , ,49-1, ,56 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 8 van 2

56 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 4 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar -6.72, , ,91 93,17 Vorig boekjaar , ,3 13, , ,39 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 19,8 19,8 19,8 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 6.72, , , , , ,5 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 9 van 2

57 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 41 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , ,89 9,89 Vorig boekjaar II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , ,24 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 5.857, , ,8 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 1 van 2

58 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 41 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , ,32 Vorig boekjaar , , , ,21 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 3.8,8 3.8,8 3.22,5 58, , , ,5 75,9 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , ,67 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 11 van 2

59 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 411 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , ,36 11, ,15 39,57 Vorig boekjaar , ,6 86, ,46 359,46 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 1.946, , , ,63 36, , , , ,71 49,5 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -2.22, , , , , ,39 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 12 van 2

60 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 412 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , ,51 19,24 Vorig boekjaar , , , ,64 771,36 38,47 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 1.459, , ,4 313, , , , , ,8 313,45 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,2 294, , , ,3 274, ,5 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 13 van 2

61 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 47 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , ,81 Vorig boekjaar , , ,9 856, , , ,56 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , , III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , , ,4 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 14 van 2

62 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 48 Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 15 van 2

63 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 49 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , ,27 Vorig boekjaar , , , , ,67 294, ,9 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , ,7 5.19,82 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , ,45 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 16 van 2

64 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 491 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , ,4 Vorig boekjaar , , ,88 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 58.15, , , , , ,2 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , ,32 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 17 van 2

65 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 492 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 3.358, , ,46 Vorig boekjaar 1.527, , ,47 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 4.98,9 4.98,9 4.98,9 656,52 656,52 656,52 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 74,44 74,44 74,44-87,95-87,95-87,95 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 18 van 2

66 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 5 Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 19 van 2

67 J7 : De staat van opbrengsten en kosten per kostenplaats Kostenplaats 51 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 34.9, , , , ,38 112,64 Vorig boekjaar , , , , ,3 149,57 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , ,96 74, , , , , , ,2 342,53 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 13.73, ,59-38, , , ,83 192, ,87 OCMW Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

68 OCMW Maaseik Jaarrekening

69 69 4) TOELICHTINGEN OCMW Maaseik Jaarrekening 216

70 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

71 TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Code Totaal Algemene financiering Algemeen bestuur Mens I. Uitgaven , , , ,75 A. Operationele uitgaven ,, , ,75 1. Goederen en diensten 6/ , , ,91 2. Bezoldigingen, sociale lasten en , , ,96 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW , ,53 4. Toegestane werkingssubsidies , ,35 5. Andere operationele uitgaven 64/7 2,11,2 2,9 B. Financiële uitgaven , ,4 C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694 boekjaar II. Ontvangsten , , ,71 A. Operationele ontvangsten , , , ,71 1. Ontvangsten uit de werking , , , ,61 2. Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies , , , ,52 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW , ,93 5. Andere operationele ontvangsten 742/ , , , ,65 B. Financiële ontvangsten ,41 531,41 C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794 het boekjaar III. Saldo , , , ,4 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

72 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

73 Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening Code Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Uitgaven , , ,1 A. Operationele uitgaven , ,12 1. Goederen en diensten 6/ , , ,49 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , , ,63 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW , , ,62 4. Toegestane werkingssubsidies , , ,29 5. Andere operationele uitgaven 64/7 2, , ,9 B. Financiële uitgaven , , ,89 C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694 II. Ontvangsten , ,77 A. Operationele ontvangsten , , ,4 1. Ontvangsten uit de werking , , ,18 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73 - Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belastingen 732/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies , , ,95 a. Algemene werkingssubsidies , , ,2 - Gemeente- of provinciefonds , , ,2 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage , - Overige algemene werkingssubsidies 742/ ,62 b. Specifieke werkingssubsidies 745/ , , ,75 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW , , ,13 5. Andere operationele ontvangsten 742/ , , ,78 B. Financiële ontvangsten ,41 557, ,73 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo , , ,76 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

74 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 74 TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

75 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemeen bestuur Algemene financiering I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa , ,7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,7 1. Terreinen en gebouwen 22/ , ,7 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ ,19 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa , IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN , ,7 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 5

76 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Mens I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/ , , , ,19 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa ,72 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN ,92 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 5

77 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemeen bestuur Algemene financiering I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / ,39 TOTAAL ONTVANGSTEN ,39 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 4 van 5

78 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Mens I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN , ,39 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 5 van 5

79 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 79 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

80 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 3.1 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/ Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

81 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 26/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

82 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

83 Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Uitgaven Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Ontvangsten Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen OB:Overig beleid ( ) ,92 81, ,92 81, , ,1 IM:Investeringen Mens ( ) , , , , , , , ,5 IOI:Investeringen Onderhoud Informatica ( ) IOIW:Investeringen Onderhoud Infrastructuur+Wegen ( ) , , , , , , , , , , ,54 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

84 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 84 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

85 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 216 I. Exploitatiebudget (B-A) Jaarrekening Jaarrekening A. Uitgaven 6/ B. Ontvangsten 7/ a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige /9-742/ II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten / / III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 293/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 c. Andere overige uitgaven 1 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 93 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

86 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Bestemde gelden Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Exploitatie Pensioenvoorziening II. Investeringen Saldo subsidies LOI Saldo subsidies LOI Totaal bestemde gelden OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

87 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ7 : De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

88 TJ7 : De toelichting bij de balans : Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa , ,5 Totaal financiële vaste activa , ,5 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen , , , ,7 A. Terreinen en gebouwen , , , ,16 B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting , , ,82 D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , , ,43 E. Leasing en soortgelijke rechten , , ,89 F. Erfgoed , ,4 II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa , , , ,19 A. Terreinen en gebouwen , ,99-14, ,94 B. Installaties, machines en uitrusting , , , ,37 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , , , ,88 D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa , ,83 A. Terreinen en gebouwen , ,83 B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa , , , ,72 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 4

89 TJ7 : De toelichting bij de balans : Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn , , ,84 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur , , ,84 1. Leningen ten laste van het bestuur , , ,84 2. Leasings ten laste van het bestuur , ,42 B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn , , , ,93 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur , , , ,93 1. Leningen ten laste van het bestuur , , , ,81 2. Leasings ten laste van het bestuur , , , ,12 B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden , , ,77 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 4

90 TJ7 : De toelichting bij de balans De mutatiestaat van het nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar , , , ,9 II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans , , , ,9 IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar , , ,14 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief , ,97 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen , ,6 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 88.73, ,63 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,17 V. Balans op einde boekjaar , , , ,79 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar , , ,36 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief , ,95 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 73.56, ,95 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,31 VII. Balans op einde boekjaar , , , ,67 OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 4 van 4

91 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

92 TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV Centrum voor alcohol- en drugspreventie (CAD) Werkingssubsidie ,2 99 Totaal : ,2 Sociaal verhuurkantoor (SVK) Werkingssubsidie , , ,68 93 Totaal : , , ,68 Opvoedingswinkel Werkingssubsidie 7.451, 7.451, 5.582, Totaal : 7.451, 7.451, 5.582,47 B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

93 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting bij de jaarrekening OCMW Maaseik 7221 Monseigneur Koningsstraat Maaseik

94 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Zekerheden door derden gesteld voor rekening van het bestuur Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van door derden gestelde zekerheden Debet Credit Saldo 1 Derden, stellers van zekerheden voor rekening van de boekhoudkundige entiteit 1 Persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden 1 Debiteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Crediteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Door de boekhoudkundige entiteit geëndosseerde, overgedragen wissels 111 Andere verplichtingen uit wissels in omloop 12 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden 13 Crediteuren wegens persoonlijke zekerheden 13 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW's 131 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome provinciebedrijven 132 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome gemeentebedrijven 133 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door provinciale extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 134 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door gemeentelijke extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 135 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar publiek recht 136 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar privaat recht 137 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 138 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door politiezones 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door besturen van de eredienst 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door andere entiteiten 2 Zakelijke zekerheden gesteld op eigen activa 2 Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van zakelijke zekerheden 21 Zakelijke zekerheden, gesteld voor eigen rekening 22 Crediteuren van derden, houders van zakelijke zekerheden 23 Zakelijke zekerheden, gesteld voor rekening van derden 3 Ontvangen zekerheden 3 Statutaire bewaargevingen 31 Statutaire bewaargevers OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 4

95 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Ontvangen zekerheden 33 Zekerheidstellers 4 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 4 Derden, houders in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit van goederen en waarden 41 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 5 Verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa 5 Verplichtingen tot aankoop 51 Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop 52 Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop 53 Verplichtingen tot verkoop 6 Termijnovereenkomsten 6 Op termijn gekochte goederen - te ontvangen 61 Crediteuren wegens op termijn gekochte goederen 62 Debiteuren wegens op termijn verkochte goederen 63 Op termijn verkochte goederen - te leveren 64 Op termijn gekochte deviezen - te ontvangen 65 Crediteuren wegens op termijn gekochte deviezen 66 Debiteuren wegens op termijn verkochte deviezen 67 Op termijn verkochte deviezen - te leveren 7 Goederen en waarden van derden gehouden door het bestuur 7 Gebruiksrechten op lange termijn 7 Terreinen en gebouwen 71 Installaties, machines en uitrusting 72 Meubilair en rollend materieel 71 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 72 Goederen en waarden van derden in bewaring, in consignatie of in bewerking gegeven 73 Commitenten en deponenten van goederen en waarden OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 4

96 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 75 Crediteuren wegens goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 8 Aangegane, maar niet opgenomen kredieten 9 Diverse rechten en verplichtingen 9 Bestemde gelden , ,86 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven Openingspost Kost terugneming bestemd geld pensioenvoorziening Bestemde gelden voor andere uitgaven 91 Bestemde gelden , , Openingspost Openingspost , , Kost terugneming bestemd geld pensioenvoorziening LOI-overschot ,83-648, LOI-overschot 216 : bestemd geld in totaal euro,36 -, LOI-overschot 216 Bestemd geld 2.224, ,38 92/9 Overige diverse rechten en verplichtingen OCMW Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 4 van 4

97 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 97 Algemene principes De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar. Elk vermogensbestanddeel (bezitting of financieringsbron) moet afzonderlijk worden gewaardeerd. De waarderingsregels worden opgesteld met het oog op het voortzetten van haar activiteiten (principe van going-concern) en zijn het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. De waarderingsregels moeten van het ene financiële boekjaar op het andere identiek zijn en stelselmatig worden toegepast. Ze moeten evenwel gewijzigd worden wanneer ze door omstandigheden niet langer zorgen voor een waar en getrouw beeld. Waardering bij erkenning: aanschaffingswaarde Elk actiefbestanddeel wordt bij erkenning gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans worden opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: - De aanschaffingsprijs + bijkomende kosten - De ruilwaarde - De vervaardigingswaarde ( aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten) - De schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) - De inbrengwaarde Voorwaarden om een investeringsgoed aanzien te worden: A) Aankoop van goederen of diensten: 1) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het goed heeft een economische waarde over meerder jaren. B) Onderhoud en herstellingen: 1) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het onderhoud, werk of herstelling geeft het actief een hogere waarde * Indien aankopen onder dit bedrag deel uitmaken van een groter project, worden deze toch geactiveerd. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 1

98 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 98 Waardering in latere boekjaren Na de initiële waardering van een actiefbestanddeel geldt voor de waardering in de latere boekjaren ofwel het kostprijsmodel ofwel het herwaarderingsmodel. Volgens het kostprijsmodel moet een vast actief worden geboekt tegen zijn kostprijs, verminderd met eventuele geboekte afschrijvingen en eventuele geboekte waardeverminderingen. Het herwaarderingsmodel (voor financiële vaste activa en overige materiële vaste activa) houdt echter in dat een vast actief waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt wordt tegen de geherwaardeerde waarde. Het belangrijkste verschil tussen beide modellen zit dus in het feit dat de activa waarop het kostprijsmodel van toepassing is niet kunnen worden geherwaardeerd. Kostprijsmodel Gebruiksduur Afschrijvingen Waardeverminderingen Herwaarderingen Gemeenschapsgoederen Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Bedrijfsmatige materiële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Immateriële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Herwaarderingsmodel Overige materiële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA JA JA Financiële vaste activa Niet van toepassing NEE JA JA AFSCHRIJVINGEN Het af te schrijven bedrag van een actief wordt per financieel boekjaar bepaald (en kan dus per financieel boekjaar verschillen van elkaar) door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur uitgedrukt in jaren. Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde restwaarde Resterende gebruiksduur Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 2

99 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 99 De restwaarde en de gebruiksduur van een actief moeten ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar worden herzien. Hierbij wordt uitgegaan van een gelijkmatige veroudering en wordt dus steeds de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. WAARDEVERMINDERINGEN Waardevermindering zijn andere correcties op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen dan deze die voortvloeien uit afschrijvingen, om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij het afsluiten van het financiële boekjaar. Als evenwel op het einde van het financiële boekjaar blijkt dat de gebruikswaarde van een goed hoger is dan zijn boekhoudkundige waarde, dan moeten de eventueel reeds geboekte waardeverminderingen worden teruggenomen ten belope van het verschil. HERWAARDERINGEN De financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald (herwaarderingsmodel van toepassing), moeten na hun opname worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde. Dit is de reële waarde op het moment van de herwaardering, verminderd met eventuele latere gecumuleerde afschrijvingen en latere gecumuleerde waardeverminderingen. Deze financiële en overige materiële vaste activa worden geherwaardeerd. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 3

100 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 1 Inhoud en waardering van de (sub)rubrieken van de balans LIQUIDE MIDDELEN EN GELDBELEGGINGEN Conform art. 158 BVR worden de liquide middelen en de geldbeleggingen met uitzondering van de vastrentende effecten, gewaardeerd tegen de nominale waarde. De aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Op de liquide middelen en geldbeleggingen worden waardeverminderingen toegepast als de realisatiewaarde op de datum van jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Indien bij realisatie meer- of minderwaarden worden behaald, dienen deze afzonderlijk te worden gerapporteerd in de staat van opbrengsten en kosten. Geen enkele vorm van herwaardering is toegestaan op de liquide middelen en geldbeleggingen. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde. Vorderingen waarvan de invorderbaarheid twijfelachtig is dienen overgeboekt te worden naar een rekening dubieuze debiteuren. Daarenboven zal men ook waardeverminderingen moeten boeken in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde: - Ouder dan 1 jaar en jonger dan 2 jaar: 1 % - Ouder dan 2 jaar en jonger dan 3 jaar: 25 % - Ouder dan 3 jaar en jonger dan 4 jaar: 5 % - Ouder dan 4 jaar en jonger dan 5 jaar: 75 % - Ouder dan 5 jaar: 1% Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van een schuldenaar is bewezen, moet de vordering als oninvorderbaar worden geboekt en zal een minderwaarde moeten geboekt worden voor het saldo van de vordering. De vordering wordt dan uit de boekhouding verwijderd. Indien achteraf zou blijken dat er alsnog een gedeelte van de vordering werd gerecupereerd, dan zal dit aanleiding geven tot de boeking van een meerwaarde (742) voor het effectief gestorte bedrag. VOORRADEN Er wordt pas gewerkt met voorraden van zodra de voorraad 2,5% van het balanstotaal bedraagt. Onder dit percentage wordt de eventuele voorraad rechtsreeks opgenomen in kosten. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 4

101 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 11 FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelnemingen worden gewaardeerd tegen verwervingswaarde en vastrentende effecten tegen hun aanschaffingswaarde. MATERIELE VASTE ACTIVA Een onderscheid moet gemaakt worden tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige activa en overige activa. Onderstaand schema brengt de bepaling van de categorie waartoe een materieel vast actief behoort in kaart: Wordt het materieel vast actief gebruikt voor de maatschappelijke dienstverlening van het bestuur? Neen Overig materieel actief Ja Heeft het bestuur een monopoliepositie voor de maatschappelijke dienstverlening? Gemeenschapsgoederen Neen Is de prijs die men voor de dienstverlening aanrekent marktconform? Ja Bedrijfsmatig materiële vaste activa Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 5