JAARREKENING Stad MAASEIK 2016 volgens BBC

Transcriptie

1 1 JAARREKENING Stad MAASEIK 216 volgens BBC Inhoudstafel ) Leeswijzer 3 1) Beleidsnota 7 - Doelstellingenrealisatie 9 - Doelstellingenrekening (J1) 16 - Financiële toestand 19 2) Financiële nota 23 - Exploitatierekening (J2) 25 - Investeringsrekening (J3 en J4) 27 - Liquiditeitenrekening (J5) 31 3) Samenvatting van de Algemene Rekeningen 35 - Balans (J6) 37 - Staat van opbrengsten en kosten (J7) 4 - Proef- en saldibalans ) Toelichtingen 55 - Toelichtingen bij de exploitatie-, investerings- en liquiditeitenrekening 57 (schema TJ1-TJ6) - Toelichting bij de balans (TJ7) 75 - Overzicht van de verstrekte investerings- en werkingssubsidies 79 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 84 - Overzicht van de waarderingsregels 9 - Toelichting bij de jaarrekening 97 Stad Maaseik Jaarrekening 216

2 Stad Maaseik Jaarrekening 216 2

3 3 Leeswijzer bij de BBC-schema s - Stad Maaseik Jaarrekening 216 Het besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn stipuleert in artikel 3 t.e.m. 45 de inhoud en de onderdelen van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit (art. 3): 1) de beleidsnota 2) de financiële nota 3) de samenvatting van de algemene rekeningen Deze nota s bestaan uit een aantal wettelijke schema s. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de inhoud van deze schema s. Naast de jaarrekening zelf wordt er ook een toelichting bij de jaarrekening opgemaakt, die bestaat uit een toelichting bij de financiële nota en een toelichting bij de samenvatting van de algemene rekening. 1 De beleidsnota De doelstellingenrealisatie bevat per prioritaire beleidsdoelstelling een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect. De doelstellingenrekening (schema J1) omvat per beleidsdomein het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. De financiële toestand bevat Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget (zie ook schema J5) Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto aflossingen en netto-kosten van schulden. 2 De financiële nota De exploitatierekening (schema J2) bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. De investeringsrekening (schema J3) bevat: 1 een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 2 per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe. In de Stad Maaseik zijn geen investeringsenveloppes afgesloten (i.e. afgerond) in 216 (schema J4). De liquiditeitenrekening (schema J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van: 1 de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2 de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

4 4 3 de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie-of investeringsrekening; 4 het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; 5 de bestemde gelden. Bestemde gelden zijn middelen die die raad budgettair gereserveerd heeft voor een specifiek doel in de volgende financiële boekjaren. 3 De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekeningen bevat: 1 de balans, die bestaat uit een actief-en een passiefzijde (schema J6); De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. De passiva zijn de financieringsbronnen van de activa. 2 de staat van opbrengsten en kosten (schema J7). De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. 4 Toelichting bij de jaarrekening 4.1 Toelichting bij de financiële nota Deze toelichting is als volgt opgebouwd: Een overzicht van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) en de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2). Een overzicht van de investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3), de evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4) en de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) Toelichting bij de liquiditeitenrekening: evolutie (TJ6) 4.2 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Deze toelichting is als volgt opgebouwd. Toelichting bij de balans (schema TJ7) In deze toelichting staan de mutatiestaten van de financiële vaste activa, van de materiële vaste activa (met de afschrijvingen van de gebouwen, ) en van de financiële schulden. Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (klasse ). In dit overzicht staan de door de stad toegestane waarborgen op leningen aangegaan door derden en de trekkingsrechten van Infrax (zie hoofdstuk toelichting bij de jaarrekening). Overzicht van de waarderingsregels. In dit overzicht staan de regels die gelden voor de waardering van de inventaris van al de bezittingen, vorderingen, schulden en verplichtingen van het bestuur van welke aard ook; de Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

5 5 vorming en de aanpassingen van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico s en kosten; de herwaarderingen. Toelichting bij de jaarrekening met de verklaring van de verschillen tussen budget en rekening en de verklaring van de verschillen tussen budget 216 o.b.v. de jaarrekening 216 en budget 216 o.b.v. de budgetwijziging 216. Verder is er een toelichting over de financiering van de pensioenverplichtingen van het vast benoemd personeel en de mandatarissen. Tot slot worden de correcties aan beginbalans opgesomd. Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

6 6 Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

7 7 1) BELEIDSNOTA Stad Maaseik Jaarrekening 216

8 Stad Maaseik Jaarrekening 216 8

9 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

10 De doelstellingenrealisatie Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Maaseik wil een optimale, klantvriendelijke en klantgerichte dienstverlening aanbieden door te groeien naar een efficiënt georganiseerde lokale overheid Gerealiseerd: Ja Maar. Het nieuwe dienstverleningsconcept is in ontwikkeling en wordt geïmplementeerd; eindfase voorzien in 219. Uitbouw van een nieuw dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Nee Maar. In 216 is het hele dienstverleningsconcept bepaald en werden de nodige voorbereidingen getroffen. De praktische uitwerking volgt in de komende periode. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , I , Implementatie informaticatoepassingen in functie van nieuwe dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Nee Maar. Er zijn een aantal dossiers gegund aan verschillende leveranciers, de uitwerking gebeurt in de komende jaren. Van het budget van 38.3 zal het saldo van ,53 overgedragen worden naar 217. Optimalisatie infrastructuur in functie van nieuwe dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Nee Maar. Het ontwerp is klaar - de werken worden uitgevoerd tussen 217 en 219. Het niet benutte budget van 1. wordt overgedragen naar 217. Project multikanaal dienstverleningsconcept: ontwikkeling en implementatie Gerealiseerd: Nee Maar. Het concept is volledig ontwikkeld en wordt de komende jaren geïmplementeerd. Om de missie van de organisatie te realiseren wordt de beleids- en beheerscyclus organisatiebreed uitgerold Gerealiseerd: Ja Maar. De beleids- en beheerscyclus is uitgerold maar dient nog verder verfijnd te worden en er moet nog een systeem voor monitoring uitgewerkt worden. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Voor de gedocumenteerde processen worden systematisch indicatoren ingevoerd (215) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Er wordt voorzien in een systematische opvolging van het jaarlijks budget conform de vastgelegde informatiebehoeften ( ) Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. De totale werking van de organisatie wordt vertaald in een doelstellingencascade (216) Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 7

11 De doelstellingenrealisatie De informatiebehoeften worden geëvalueerd en waar nodig wordt het management-informatiesysteem (MIS) bijgestuurd ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. Er is een basis gelegd voor opmaak van het MIS - dit wordt de komende jaren uitgerold. De beleids- en beheerscyclus wordt gelinkt aan de personeelsevaluatiecyclus (218) Gerealiseerd: Nee. Deze actie is volgens de planning voorzien in 218. De aansturing van de organisatie is gericht op het permanent verbeteren van de kwaliteit van de werking en het bereiken van de vastgelegde doelstellingen Gerealiseerd: Ja. De aansturing is gericht op permanente verbetering. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , Er wordt verder invulling gegeven aan het traject 'veerkrachtig sturen, productief samenwerken' ter ondersteuning van MAT, middenkader en CBS. Gerealiseerd: Ja. Het middenkader volgde een opleiding coachend leiderschap - het CBS en het MAT werden samen begeleid door VVSG. Het gewenste leiderschapsprofiel voor de leden van het managementteam is bepaald (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Er is een duidelijke besturingsopdracht voor het managementteam bepaald.(214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Er is een organisatiebreed model voor intern overleg en communicatie vastgelegd met garanties voor efficiënte en correcte informatiedoorstroming naar alle geledingen van de organisatie. (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Het managementteam functioneert als coördinerend orgaan ( ) Gerealiseerd: Ja. Het MAT coördineert efficiënt en effectief de organisatie. Het managementteam realiseert zijn besturingsopdracht door middel van het individueel engagement van de leden. De leden van het managementteam leggen hierover rekenschap af en houden elkaar wederzijds verantwoordelijk voor het bereiken van het vooropgestelde organisatieresultaat. ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een actieve werking en er is een methodiek voor rapportage vastgelegd die nu uitgerold wordt. Efficiënte en correcte informatie naar alle geledingen van de organisatie is gegarandeerd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een systematisch overleg met het middenkader - de overlegstructuur kan nog verder verfijnd worden. Er wordt een organisatiebeheerssysteem ingevoerd om te garanderen dat de organisatie op correcte wijze haar doelstellingen behaalt en dat hierover transparant, volledig en betrouwbaar wordt gerapporteerd Gerealiseerd: Nee Maar. Het MAT voerde een zelfevaluatie uit - er werd een deskundige aangesteld (startdatum maart 217) die samen met het MAT het organisatiebeheerssyteem verder zal uitwerken vanaf 217. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 7

12 De doelstellingenrealisatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Er wordt een methode voor procesdocumentatie vastgelegd (214) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Het managementteam leert een methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement aan en stemt deze af op maat van de organisatie (214) Gerealiseerd: Nee Maar. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. De methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement wordt organisatiebreed uitgerold (214) Gerealiseerd: Nee. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. Het managementteam functioneert als projectbeheersbureau ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De strategische projecten worden systematisch via projectfiches opgevolgd en geëvalueerd. Dit moet verder uitgerold worden naar alle projecten. Jaarlijks worden X-aantal processen volgens de gekozen methodiek gedocumenteerd ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Er wordt een methode voor risicomanagement vastgelegd (215) Gerealiseerd: Ja. O.b.v. de zelfevaluatie die het MAT uitvoerde in 215, werd er gestart met de invulling van het werkboek van de leidraad organisatiebeheersing. Het organisatiebeheerssysteem wordt op systematische wijze gemonitord en waar nodig bijgestuurd (interne audit) (216) Gerealiseerd: Ja Maar. O.b.v. de zelfevaluatie die het MAT uitvoerde in 215, werd er gestart met de invulling van het werkboek van de leidraad organisatiebeheersing. De methode voor risicobeheersing wordt systematisch uitgerold naar alle gedocumenteerde processen ( ) Gerealiseerd: Nee. Planning voor 217 tot 219. Het procesmanagement is operationeel (218) Gerealiseerd: Nee. Volgens planning in 218. Stad en OCMW Maaseik beschikken over professioneel en gemotiveerd personeel dat, rekening houdend met de geldende regelgeving, invulling geeft aan de hedendaagse behoeften van de klanten Gerealiseerd: Ja. Er worden de komende jaren nieuwe acties opgezet om de dienst P&O te professionaliseren en (nog) meer in te zetten op HRM. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Er wordt een nieuw arbeidsreglement uitgewerkt voor beide besturen (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 4 van 7

13 De doelstellingenrealisatie Het personeelsevaluatiesysteem is geoptimaliseerd (215) Gerealiseerd: Ja. De evaluatiecyclus wordt gevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. Het organogram en de personeelsformatie worden voor beide besturen vernieuwd in het kader van gewijzigde behoeften en een geactualiseerde dienstverlening ( ) Gerealiseerd: Ja. Het organogram en de personeelsformatie werden geactualiseerd bij besluit van de gemeenteraad d.d en OCMW-raad d.d Instroom, doorstroom en uitstroom verlopen op een integere, transparante en professionele wijze ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle mogelijke selectieprocedures worden professioneel uitgevoerd. Er werd in 216 een methodiek uitgewerkt voor exitgesprekken om uitstroom beter te monitoren. Deze wordt uitgerold in 217. De personeelsdienst fungeert als helpdesk inzake personeelsaangelegenheden voor de medewerkers ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle medewerkers kunnen terecht op de dienst P&O. De personeelsadministratie verloopt correct en personeelsvragen worden juist behandeld ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle geldende bepalingen worden correct toegepast. De medewerkers van de organisatie worden geëvalueerd conform de bepalingen van het personeelsevaluatiesysteem ( ) Gerealiseerd: Ja. De evaluatiecyclus wordt gevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. De organisatiestructuur wordt systematisch afgestemd op de organisatiebehoeften ( ) Gerealiseerd: Ja. De afspraak werd gemaakt dat de organisatiestructuur minstens 1x per legislatuur volledig wordt doorgelicht. De ICT-dienst profileert zich als een ondersteunende dienst met klemtoon op innovatie Gerealiseerd: Ja Maar. De uitrol van de mid-office, voorzien in 217, zal hierin nog een grote rol spelen. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De organisatie beschikt over een performante ICT-infrastructuur ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. De dienst ICT en al de toepassingen werden doorgelicht in 216. Op basis hiervan werden aanbevelingen opgemaakt en is een dossier 'mid-office' gegund aan Tobania - uitwerking voorzien in 217. De organisatie bouwt haar ICT-infrastructuur uit in functie van de huidige en toekomstige organisatienoden ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De dienst ICT en al de toepassingen werden doorgelicht in 216. Op basis hiervan werden aanbevelingen opgemaakt en is een dossier 'mid-office' gegund aan Tobania - uitwerking voorzien in 217. De ICT-dienst heeft een permanente voeling met de externe markt om op een innovatieve en kwaliteitsvolle manier de interne werking en de externe dienstverlening te optimaliseren. Gerealiseerd: Ja Maar. De uitrol van de mid-office, voorzien in 217, zal een grote rol spelen in de optimalisatie van de interne werking en externe dienstverlening. De ICT-dienst fungeert als ICT-helpdesk voor de medewerkers ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 5 van 7

14 De doelstellingenrealisatie Er werd een ticketsysteem opgezet voor ICT dat verder geoptimaliseerd wordt in 217. De organisatie gaat op een veilige manier om met informatie in het algemeen en met ICT in het bijzonder ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er werd een veiligheidsconsulent aangesteld voor een bepaalde duur waarbinnen een veiligheidsplan werd opgemaakt. In de komende jaren wordt het veiligheidsplan verder uitgewerkt, een veiligheidscel opgericht en een veiligheidsconsulent aangesteld voor langere duur. Er wordt een efficiënt facilitair beheer uitgebouwd Gerealiseerd: Ja Maar. De inzet van het personeel, organisatie en inzet van de facilitaire middelen over de volledige organisatie wordt verder geoptimaliseerd en geëvalueerd in kader van de te bereiken doelstellingen. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De organisatie heeft zicht op de facilitaire middelen waarover ze beschikt (214) Gerealiseerd: Ja Maar. De organisatie heeft een inventaris van de belangrijkste facilitaire middelen. Het onderhoud en gebruik van de gebouwen wordt verder geïnventariseerd. De conditierapporten per gebouw en een overzicht van materialen van alle diensten worden verder opgemaakt. De facilitaire middelen worden optimaal en duurzaam beheerd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De verantwoordelijkheden en taken in kader van het beheer van de facilitaire middelen zijn vastgelegd. De nodige maatregelen inzake veiligheid en diefstalpreventie werden genomen en worden verder geoptimaliseerd. Het voorraadbeheer van het WZC en andere stadsdiensten worden samengebracht onder een algemeen aankoopbeheer. Er wordt op regelmatige basis geëvolueerd hoe er wordt omgegaan met de facilitaire middelen en indien nodig bijgestuurd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De inventarissen voor de facilitaire middelen worden op regelmatige basis gecontroleerd en er wordt nagegaan hoe problemen en noden hierin passen. Een evaluatie of de facilitaire middelen correct worden ingezet, zal worden uitgevoerd om de organisatiedoelstellingen te bereiken en de dienstverlening te optimaliseren en stuurt waar nodig bij. De gebouweninfrastructuur wordt doelmatig beheerd en onderhouden ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De verantwoordelijkheden en taken in kader van het gebouwenbeheer zijn beschreven. Wettelijke onderhoudswerken, keuring van installaties, enz. zijn gebundeld en worden via meerjarige contracten uitbesteed aan externe partners. De opmaak van inventaris van alle technische gegevens van de gebouwen in eigendom van de stad volgt. De financiële middelen van de organisatie worden optimaal beheerd Gerealiseerd: Ja Maar. Er is reeds een hele weg afgelegd wat betreft digitalisering en het optimaal benutten van de software ter ondersteuning van het beheer van de financiële middelen. De volgende stap is het uittekenen van procedures met voldoende controles zodat mogelijke risico's zoveel mogelijk worden uitgesloten. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De financiële diensten van de beide entiteiten worden geïntegreerd (214) Gerealiseerd: Ja. Reeds in 214 gerealiseerd. De inkomsten van de organisatie worden correct en tijdig geïnd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Digitalisering en het leggen van linken met de boekhouding is een blijvend aandachtspunt. Het opvolgen van openstaande vorderingen gebeurt vanuit de modules in de software. Op die manier verloopt het debiteurenbeheer al meer systematisch. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 6 van 7

15 De doelstellingenrealisatie Betalingen worden correct en tijdig uitgevoerd ( ) Gerealiseerd: Ja. Het inlezen en goedkeuren van facturen verloopt volledig digitaal. De financiële dienst functioneert als helpdesk inzake financieel beheer voor de diensten van de organisatie ( ) Gerealiseerd: Ja. Medewerkers kunnen er terecht met vragen, werkwijzen worden uitgelegd en gedeeld. Elke medewerker op B-niveau kreeg een aantal diensten toegewezen om zo nog beter ondersteunend te kunnen werken voor de diensthoofden. Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 5.313, I , Totaal 72.49, Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 5.313, I , Totaal 72.49, Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 7 van 7

16 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

17 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Algemeen bestuur Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Mens Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

18 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Ruimte Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

19 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

20 J : De financiële toestand 2 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

21 J : De financiële toestand 21 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

22 Stad Maaseik Jaarrekening

23 23 2) FINANCIËLE NOTA Stad Maaseik Jaarrekening 216

24 Stad Maaseik Jaarrekening

25 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

26 J2 : De exploitatierekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Ruimte Totalen Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

27 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

28 J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Ruimte Totalen Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

29 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 29 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

30 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Stad Maaseik / Jaarrekening jaar 216 Pagina 2 van 2

31 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

32 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

33 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie Calamiteiten -6. Pensioenlasten Personeel MCNOL II. Investeringen Rioleringsfonds - Inter-Aqua Grindfonds III. Andere verrichtingen Grondbedrijf Totalen Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

34 Stad Maaseik Jaarrekening

35 35 3) SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN Stad Maaseik Jaarrekening 216

36 Stad Maaseik Jaarrekening

37 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 37 J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

38 J6 : DE BALANS I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , , , , , , , , , , ,5 II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,74 Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

39 J6 : DE BALANS I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,34 II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA , , , ,74 Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

40 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

41 J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , , , , , ,36 Vorig boekjaar , , , , , , , , , , ,12 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,69 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , , , , , ,67 Stad Maaseik / Jaarrekening jaar 216 Pagina 2 van 2

42 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 42 Algemene rekening Debet Credit Saldo 12 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden , , ,58 13 Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door OCMW's , , , Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door autonome gemeentebedrijven 137 Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door intergemeentelijke samenwerkingsverbanden Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door besturen van de eredienst , , ,1 139 Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door andere entiteiten , , ,69 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven Bestemde gelden voor investeringsuitgaven , ,74 93 Bestemde gelden voor andere uitgaven Bestemde gelden , ,74 92 Overige diverse rechten en verplichtingen , ,3 921 Overige diverse rechten en verplichtingen - Trekkingsrechten Infrax , , , Overige diverse rechten en verplichtingen - Trekkingsrechten Infrax , , ,22 19 Saldo beginbalans , , ,17 14 Overgedragen overschot , , , Overgedragen tekort , , ,83 15 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn , , ,5 159 In resultaat genomen investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal op korte termijnverrekening , , Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van leningen , , verrekening Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van leningen-verrekening , , Overige investeringsschenkingen , , Overige investeringsschenkingen-verrekening , ,39 16 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Schulden aan kredietinstellingen ten laste van bestuur , , , Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - aanschaffingswaarde 2119 Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - afschrijvingen (-) , , , , Plannen en studies - aanschaffingswaarde , , , Plannen en studies - in uitvoering , ,15 4.1,76 Pagina 1 van 12

43 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 43 Algemene rekening Debet Credit Saldo 2149 Plannen en studies - afschrijvingen , ,15 22 Onbebouwde Terreinen - gemeenschapsgoederen , , , Terreinen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud , , , Terreinen van gebouwen - gemeenschapsgoederen , , 222 Wegzate - gemeenschapsgoederen , , 221 Gebouwen-gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - geboekte afschrijvingen , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud , , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - in uitvoering , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - afschijvingen , , Bebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en grootonderhoud , , Bebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - afschrijving , ,8 224 Wegen , , , Wegen - afschrijvingen , , Wegen - buitengewoon onderhoud - 15 jaar , , , Wegen - buitengewoon onderhoud - in uitvoering , , Wegen - buitengewoon onderhoud - 15 jaar - afschrijvingen , , Wegen - slijtlaag - 5 jaar , , Wegen - slijtlaag - 5 jaar - afschrijvingen , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - straatmeubilair en signalisatie - 5 jaar , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - straatmeubilair en signalisatie - 5 jaar - afschrijvingen , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - wegbeplanting - 15 jaar , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - wegbeplanting - 15 jaar - afschrijvingen , ,6 226 Waterlopen en waterbekkens , , Waterlopen en waterbekkens - afschrijvingen , , Overige onroerende infrastructuur , , Overige onroerende infrastructuur - afschrijving , ,6 23 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , ,41 24 Meubilair - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Meubilair - afschrijvingen , ,97 Pagina 2 van 12

44 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 44 Algemene rekening Debet Credit Saldo 241 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Informaticamaterieel - afschrijvingen , , Kantooruitrusting ,7 635, , Kantooruitrusting - afschrijvingen , , Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - personenwagens - 5 jaar - aanschaffingswaarde , , Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - personenwagens - 5 jaar - afschrijvingen , , Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - vrachtwagens en speciale voertuigen - 1 jaar - aanschaffingswaarde Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - vrachtwagens en speciale voertuigen - 1 jaar - afschrijvingen 25 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen 259 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen 251 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - onderhoud en uitrusting - 15 jaar 2519 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - onderhoud en uitrusting - 15 jaar - afschrijvingen , , , , , , , , , , , ,19 26 Terreinen en gebouwen - overige MVA , , Belangen in extern verzelfstandigde agentschappen - aanschaffingswaarde , , Belangen in extern verzelfstandigde agentschappen - nog te storten bedragen (-) , ,1 289 Belangen in en vorderingen op extern verzelfstandigde agentschappen - geboekte waardeverminderingen (-) 281 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten - aanschaffingswaarde 2811 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten - nog te storten bedragen (-) , , , , , , , , Andere aandelen - aanschaffingswaarde , , Andere aandelen - nog te storten bedragen (-) 37, , , Borgtochten betaald in contanten Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde , , ,16 4 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde , , ,62 42 Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde 7.86, ,92 Pagina 3 van 12

45 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 45 Algemene rekening Debet Credit Saldo 421 Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde , , Andere niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde , , ,58 44 Te innen opbrengsten uit ruiltransacties 2.61, ,5 45 Borgtochten betaald in contanten 1.65, 1.65, 46 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen (enkel te gebruiken bij over te dragen kosten = kost!!!) 461 Voorschotten en vooruitbetalingen aan OVAM ((provisierekening BE mededeling 43/1/1428)) , , , , 463 Voorschotten en vooruitbetalingen aan Satellic Services E-C (Rekening rijden) Voorschotten en Vooruitbetalingen aan FOD (Provisierekening FOD) 913,35 473,7 44, Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 2.875, , , Andere vooruitbetalingen op ruiltransacties 1.942, , Andere niet-operationele vorderingen uit ruiltransacties - dubieuze debiteuren 12, 12, 49 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-). 8.72, , Terug te vorderen btw , , Vorderingen uit belastingen , , , Te ontvangen aanvullende belastingen , , , Vorderingen wegens investeringssubsidies , , , Vorderingen wegens werkingssubsidies , , ,3 416 Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde , , , Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde (in ook gedeelte R/C AGBI maar om geboekt naar 4164) 5.16, , R/C LIMBURG.NET , , , R/C AGBI , , , R/C AGBM 3.29, , Diverse niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominaal bedrag , , , Interne R/C tussen kostenplaatsen (Diverse niet-operationele vorderingen uit nietruiltransacties - nominaal bedrag) , , Niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - dubieuze debiteuren 12, 12, 419 Operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-) , , Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur , , , Borgtochten ontvangen in contanten Leveranciers , , ,48 Pagina 4 van 12

46 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 46 Algemene rekening Debet Credit Saldo 441 Leveranciers (Nvt) , , Leveranciers (Over te dragen kosten) , , Te ontvangen facturen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest inzake leasingsschulden , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest aan kredietinstellingen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest voor overige leningen , , 4491 Ontvangen vooruitbetalingen op ruiltransacties , , Te betalen en terug te betalen borgtochten Borgtochten te ontvangen in contanten , , , Borgtochten te ontvangen in contanten 1.725, 1.725, Te betalen deelnemingen , , Ingehouden voorheffingen , , , Wachtrekening Ingehouden voorheffingen (ifv manuele correcties verschuivingen klasse 4 loonkoppeling) , ,3 454 Rijksdienst voor Sociale zekerheid , , , Wachtrekening Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (ifv manuele correcties verschuiving 4- rekening loonkoppeling) , , Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter) 46.52, , Wachtrekening Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter) Wachtrekening Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) , , , , , , , Te betalen nettobezoldigingen , , , Wachtrekening Te betalen Bezoldigingen (ifv manuele correcties 4-rekeningen koppeling loonpakket) 7.15, , Andere sociale schulden 4.37, ,24-82, Wachtrekening Andere sociale schulden (ifv manuele correctiesverschuiving 4-rekeningen koppeling loonpakket) 1.224, ,79 46 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen , , Voorzieningen voor vakantiegeld , , , Voorzieningen voor risico's en kosten uit hangende geschillen Pagina 5 van 12

47 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 47 Algemene rekening Debet Credit Saldo 475 Te betalen btw , , , Te betalen btw 62,48 62, Andere te betalen belastingen en taksen 38.97, , , Operationele schulden inzake sociale dienstverlening OCMW 375, 375, 482 Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake subsidies , , , Te betalen toegestane subsidies , , , Andere diverse overige schulden uit niet-ruiltransacties , , , R/C AGBM 46,48 857,49-397, R/C AGBI , ,2 49 Over te dragen kosten , , , Vorderingen wegens toegestane leningen die binnen het jaar vervallen , , Vorderingen wegens leningen ten laste van derden die binnen het jaar vervallen , , ,5 499 Wachtrekeningen (financieel/losse boeking) , , Wachtrekeningen (match) , , Wachtrekening provisies (o.a. saldo systeem I, academie, jeugd,...) + herladen frankeermachine Wachtrekeningen inlezen loonkost (verschuivingen klasse 4) , , Kredietinstellingen - betalingen in uitvoering , , Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant 68.85, ,46 236, Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant 1.74,3 1.74,3 556 Kredietinstellingen - rekening-courant 6.762, ,9 557 Kredietinstellingen - rekening-courant 1,72 1, Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant 3.137,12 816, , Kredietinstellingen - rekening-courant , , , 5511 Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant 93.71, ,14 2, 5513 Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant , ,84 486, Pagina 6 van 12

48 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 48 Algemene rekening Debet Credit Saldo 5515 Kredietinstellingen - rekening-courant , , , Kredietinstellingen - rekening-courant Kredietinstellingen - rekening-courant , ,98 315, 5521 Kredietinstellingen - rekening-courant , , , 5522 Kredietinstellingen - rekening-courant ,65 648, , Kredietinstellingen - rekening-courant , , Kredietinstellingen - rekening-courant 5.979, 5.979, 5525 Kredietinstellingen - rekening-courant 31.54, ,1 245, Kredietinstellingen - rekening-courant Kredietinstellingen - rekening LENING BELFIUS , , Kredietinstellingen - rekening-courant BPOST , , , Kredietinstellingen - rekening-courant ING , , , Kredietinstellingen - rekening-courant ING , , Kredietinstellingen - rekening-courant FORTIS , , , Kredietinstellingen - rekening courant FORTIS CULTUUR 19,23 95,2 95, Kredietinstellingen - rekening-courant KBC , ,4 571 Kassen (Euro-contanten) , ,31 1.9, Kassen (Jeugd) 3.935, ,91 28, Kassen (Academie) , ,54 177, Kassen (Parkeren) 3.135, , 1.8, Kassen (kas verleden Stad) 9.378, , , Kassen (Sport) 14.94, , Kassen (Mastercard op naam Tom Huysmans) 5 314,14 185, Kassen (Bibliotheek MSK) 6.869, ,1 761, Kassen (Bibliotheek NRT) 845,6 745, Kassen (Burgerzaken) , , Kassen (Lokale economie) 75,. 75, Kassen (Welzijn) Kassen (Waardepapieren) 8 78,7 19,3 573 Kassen (CN's, interne afboekingen) , ,55 58 Interne overboekingen , ,8 14, Interne overboekingen LIMBURG.NET , ,95 Pagina 7 van 12

49 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 49 Algemene rekening Debet Credit Saldo 582 Interne overboekingen , ,11 64 Aankopen handelsgoederen , ,29 61 Huur & huurlasten van onroerende goederen , , , Overige vergoedingen voor het gebruik van onroerende goederen 1,. 1, 6131 Terreinen & gebouwen - onderhoud en herstel onroerende goederen , , , Wegen en waterlopen - onderhoud en herstel onroerende goederen , , ,3 611 Elektriciteit - energie , , , Gas - energie 68.36, , , Stookolie - energie 1.46, , Zaakverzekeringen (alle verzekeringen niet personeel gebonden) , , , Verzekeringen BA, dienstverplaatsingen en lichamelijke ongevallen raadsleden , , , Documentatie & abonnementen - administratieve kosten ,9 79, , Telefoon, C-net, internet, post - administratieve kosten , , , Publiciteit en inrichting examens - administratieve kosten 8.761,37 175, 8.586, Externe communicatie-administratieve kosten ,46 9, , Administratie kosten op aanvullende personenbelasting ,36 483, , Overige - administratieve kosten 33.12, , , Burgemeester & Schepenen - vergoedingen Gemeente-/OCMW-raadsleden - vergoedingen 986, , Politieke fracties - vergoedingen 3.375, , 6144 Personeel - vergoedingen , , , Externen - vergoedingen , , 33.88, Erelonen , , , Vorming, externe vergaderingen , , , Representatie, lidgelden, onthaal, recepties, , , , Voeding, drank & uitgegeven keuken 44.53, , , Uitbatingsmaterialen , , , Informatica , , , Klein materieel vaste activa (MVA) 6.635, , Huur & huurlasten van roerende goederen 3.56,18 94, , Onderhoud en herstel - installaties, machines en uitrusting ,7 95, , Rollend materieel (voertuigen, ) - onderhoud & herstel , , ,21 Pagina 8 van 12

50 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 5 Algemene rekening Debet Credit Saldo Meubilair en kantooruitrusting - onderhoud & herstel 8.777,12 153, , Gezondheid en hygiëne - benodigdheden 1.45, , Overige - onderhoud & herstel ,6 334, , Andere nutsvoorzieningen dan energie , , , Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten , , , Overige diensten en diverse leveringen Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten 3.156,95 444, , Diensten en diverse leveringen - Projecten en activiteiten diensten 5.933,11 6, , Overige diensten en leveringen: overige , , , Uitzendkrachten en personen ter beschikking van het bestuur of een boekhoudkundige entiteit binnen het bestuur 618 Bezoldigingen, premies voor buitenwettelijke verzekeringen, ouderdoms- en overlevingspensioenen van bestuurders die niet worden toegekend uit hoofde van een overeenkomst , , , , College burgemeester en schepenen - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , ,6 622 Gemeente/OCMW-raad - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Vastbenoemd personeel - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - vastbenoemd personeel VBP (Vlaamse Beleidsplanning) , , Niet-vastbenoemd personeel - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , , , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - niet-vastbenoemd personeel VBP (Vlaamse Beleidsplanning) 627 Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 628 Onderwijzend personeel ten laste van andere overheden - bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 481,98 481, , , , , Vastbenoemd personeel - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel VBP (Vlaamse Beleidsplanning) , ,95-25, Niet-vastbenoemd personeel - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - niet vast benoemd personeel VBP (Vlaamse BeleidsPlanning) 149,17 48,22-331, Onderwijzend personeel ten laste van bestuur - werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen 9.811, , Vermindering werkgeversbijdrage sociale maribel , , Pagina 9 van 12

51 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 51 Algemene rekening Debet Credit Saldo 6221 Vast benoemd administratief (o.a. hospitalisatieverzekering) - werkgeversbijdragen bovenwettelijke verzekeringen 6222 Niet-vastbenoemd personeel (o.a. hospitalisatieverzekering en 2de pensioenpijler) - werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - niet vast benoemd personeel VBP (Vlaamse Beleidsplanning) 6227 Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur (o.a. hospitalisatieverzekering en 2de pensioenpijler) - werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 9.19,3 29, 8.9,3 78.9,8 849, ,83 4,82 121,42-116,6 316, , Overige personeelskosten , , , College burgemeester en schepenen - pensioenen politiek personeel , , ,6 631 Afschrijvingen op Immateriële Vaste Activa (IVA) , , Afschrijvingen op Materiële Vaste Activa (MVA) , ,9 634 Toevoeging - waardevermindering op operationele vorderingen op korte termijn 9.291, ,1 635 Toevoeging - voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen , , 6351 Besteding en terugneming (-) - voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen , , Besteding & terugneming (-) - vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , , Besteding & terugneming (-) - niet-vastbenoemd personeel - voorzieningen voor vakantiegeld , ,1 64 Belastingen , , Ondernemingen, vzw's, - toegestane werkingssubsidies , , , Andere overheden - toegestane werkingssubsidies , , , Overige - toegestane werkingssubsidies , ,3 65 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden , , , Andere kosten van schulden 353, , Diverse financiële kosten 1.137,6 377, , Toegestane investeringssubsidies - uitzonderlijke kosten , , , Over te dragen overschot van het boekjaar - resultaatsverwerking , , ,13 71 Dienstprestaties , , ,1 712 Aanmaningskosten ALLEEN VOOR LIMBURG.NET 113,9 3.99, ,2 72 Verkopen 259, , , Huren 29.21, , , Pachten , ,71 73 Opcentiemen op de onroerende voorheffing - aanvullende belasting 483, , , Personenbelasting - aanvullende belastingen , ,7 Pagina 1 van 12

52 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 52 Algemene rekening Debet Credit Saldo 732 Motorrijtuigen - aanvullende belastingen , , , Afgifte identiteitsbewijzen, paspoorten, trouwboekjes, uittreksels - belastingen op prestaties (uitgesplitst) 31.98, , , Rijbewijzen Aanvragen stedebouwkundige vergunning - belastingen op prestaties 658, , , 7317 Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen - belastingen op prestaties Andere belastingen op afgifte van administratieve stukken - belastingen op prestaties , , Begraving/bijzetting/verstrooiing - begraafplaatsen/lijkbezorging , , Graftekens - begraafplaatsen/lijkbezorging. 775, -775, Ontgraving - begraafplaatsen/lijkbezorging Jaarlijkse milieubelasting - huisvuil 2.45, , , Afgifte zakken, klevers, recipiënten - huisvuil 1.998, , , Grof vuil - huisvuil 4 388,8-348, Sluikstorten - huisvuil , , Drijfkracht - bedrijfsbelasting , , Drankslijterijen - bedrijfsbelasting , , 7347 Openblijven van drankgelegenheden na het sluitingsuur - bedrijfsbelasting. 1.25, -1.25, 7341 Privé-clubs - bedrijfsbelasting Verblijfsbelasting - bedrijfsbelasting Kampeerterreinen/ kampeerverblijfparken - bedrijfsbelasting , , Reclameborden - bedrijfsbelasting , , Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk - bedrijfsbelasting 869, , , Andere - bedrijfsbelasting , , 736 Plaatsrecht markten - belastingen op het gebruik van het openbaar domein 2.765, , , Standplaatsen huurrijtuigen - belastingen op het gebruik van het openbaar domein Terrassen, tafels, stoelen - belastingen op het gebruik van het openbaar domein , , Masten en pylonen - belastingen op het gebruik van het openbaar domein Andere inname openbaar domein 996, , , Inkomsten bovengronds Parkeren , , , Leegstaande woningen en gebouwen - belastingen op patrimonium Krotten/verwaarloosde/ongeschikte woningen en gebouwen - belastingen op patrimonium Tweede verblijven - belastingen op patrimonium , , Pagina 11 van 12

53 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 53 Algemene rekening Debet Credit Saldo 738 Algemene gemeentebelasting - andere belastingen , ,8 739 Boetes 1.325, , Gemeente- en provinciefonds - algemene werkingssubsidies 25.25, , , Overige algemene werkingssubsidies (Sectorale subsidies lokaal cultuurbeleid, lokaal jeugdbeleid, lokaal sportbeleid, flankerend onderwijsbeleid, bestrijding kinderarmoede, gemeentelijke ontwikkelingssamenwerking en de integratiesubsidies) , , Overige algemene werkingssubsidies (Gesco's-regularisatiepremie) , , , Federale subsidies - specifieke werkingssubsidies , , , Vlaamse subsidies - specifieke werkingssubsidies , , , Provinciale subsidies - specifieke werkingssubsidies 2.769, , , Intergemeentelijke samenwerking - Specifieke werkingssubsidies , , , Inhouding pensioen , , Recuperatie van diverse kosten - diverse operationele opbrengsten , , Verzekeringen/schadevergoedingen - diverse operationele opbrengsten 21, , , Andere - diverse operationele opbrengsten 293, , ,19 75 Opbrengsten uit Financiële Vaste Activa , , , Opbrengsten uit Vlottende Activa , , In resultaat genomen kapitaalsubsidies , , Meerwaarde op de realisatie van financiële, materiële en immateriële vaste activa , , Over te dragen operationeel tekort van het boekjaar , , ,83 Totaal: , ,6 Pagina 12 van 12

54 Stad Maaseik Jaarrekening

55 55 4) TOELICHTINGEN Stad Maaseik Jaarrekening 216

56 Stad Maaseik Jaarrekening

57 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

58 TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Code Totaal Algemene financiering Algemeen bestuur Mens I. Uitgaven , , , ,88 A. Operationele uitgaven , , , ,88 1. Goederen en diensten 6/ , , , ,12 2. Bezoldigingen, sociale lasten en , , ,32 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies , , ,44 5. Andere operationele uitgaven 64/ , ,12 723,65 B. Financiële uitgaven , ,54 C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694 boekjaar II. Ontvangsten , , , ,46 A. Operationele ontvangsten , , , ,46 1. Ontvangsten uit de werking , , , ,89 2. Fiscale ontvangsten en boetes , ,12 3. Werkingssubsidies , , , ,38 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ ,53-128, , ,19 B. Financiële ontvangsten , ,45 C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794 het boekjaar III. Saldo , , , ,42 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

59 TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Code Ruimte I. Uitgaven A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten 6/1 2. Bezoldigingen, sociale lasten en , , , ,79 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 64/7 B. Financiële uitgaven 65 C. Rechthebbenden uit het overschot van het ,5 boekjaar II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking 7 2. Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 742/7 B. Financiële ontvangsten 75 C. Tussenkomst door derden in het tekort van , , , , ,2 het boekjaar III. Saldo ,79 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

60 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

61 Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening Code Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Uitgaven , , ,81 A. Operationele uitgaven , , ,52 1. Goederen en diensten 6/ , , ,4 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , , ,71 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,39 4. Toegestane werkingssubsidies , , ,69 5. Andere operationele uitgaven 64/ , , ,33 B. Financiële uitgaven , , ,29 C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694 II. Ontvangsten , , ,23 A. Operationele ontvangsten , , ,42 1. Ontvangsten uit de werking , , ,39 2. Fiscale ontvangsten en boetes , , ,16 a. Aanvullende belastingen , , ,19 - Opcentiemen op de onroerende voorheffing , , ,55 - Aanvullende belasting op de personenbelasting , , ,22 - Andere aanvullende belastingen 732/ , , ,42 b. Andere belastingen 731/ , , ,97 3. Werkingssubsidies , , ,25 a. Algemene werkingssubsidies , , ,1 - Gemeente- of provinciefonds , , ,8 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage Overige algemene werkingssubsidies 742/ , , ,21 b. Specifieke werkingssubsidies 745/ , , ,24 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ , , ,62 B. Financiële ontvangsten , , ,81 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo , , ,42 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

62 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 62 TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

63 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemeen bestuur Algemene financiering I. Investeringen in financiële vaste activa , ,47 A. Extern verzelfstandigde agentschappen , ,1 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 42,46 42,46 II. Investeringen in materiële vaste activa , ,25 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,25 1. Terreinen en gebouwen 22/ ,82-15,18 2. Wegen en overige infrastructuur 224/ ,99 3. Roerende goederen 23/ , ,43 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa , ,44 IV. Toegestane investeringssubsidies , ,1 TOTAAL UITGAVEN , ,15 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 5

64 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Mens Ruimte I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/ , , , , , , , , ,52 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa , ,34 IV. Toegestane investeringssubsidies , ,59 TOTAAL UITGAVEN , ,14 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 5

65 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemeen bestuur Algemene financiering I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ , ,1 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa , ,1 1. Onroerende goederen 26/ , ,1 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / , TOTAAL ONTVANGSTEN , ,1 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 4 van 5

66 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Mens Ruimte I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / ,6 TOTAAL ONTVANGSTEN ,6 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 5 van 5

67 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 67 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

68 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkings verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/ Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

69 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 26/ Roerende goederen 265/ C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

70 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

71 Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Uitgaven Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Ontvangsten Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen OB:Overig beleid ( ) , , , , , , ,39 IM:Investeringen Mens ( ) , , , , , IR:Investeringen Ruimte ( ) , , , , , , , ,17 IOI:Investeringen Onderhoud Informatica ( ) IOIW:Investeringen Onderhoud Infrastructuur+Wegen ( ) EI:Energiezuinige investeringen ( ) IPBDS:Investeringen prioritaire beleidsdoelstelling ( ) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,53 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

72 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 72 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

73 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 216 I. Exploitatiebudget (B-A) Jaarrekening Jaarrekening A. Uitgaven 6/ B. Ontvangsten 7/ a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige /9-742/ II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten / / III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/ Toegestane leningen 293/ Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 c. Andere overige uitgaven 1 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/ b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/ Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

74 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Bestemde gelden Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 I. Exploitatie Calamiteiten 5. Pensioenlasten Personeel MCNOL II. Investeringen Grindfonds Rioleringsfonds - Inter-Aqua III. Andere verrichtingen Grondbedrijf Totaal bestemde gelden Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

75 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ7 : De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

76 TJ7 : De toelichting bij de balans : Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen , , ,12 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten , ,1 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa ,44 42, ,48 Totaal financiële vaste activa , , ,61 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen , , , ,49 A. Terreinen en gebouwen , , , ,63 B. Wegen en overige infrastructuur , , , ,83 C. Installaties, machines en uitrusting , , , ,14 D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , , , ,7 E. Leasing en soortgelijke rechten , , ,19 F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa , A. Terreinen en gebouwen , B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa , , , , ,49 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 4

77 TJ7 : De toelichting bij de balans : Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn , , ,34 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur , , ,34 1. Leningen ten laste van het bestuur , , ,34 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn , , , ,68 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur , , , ,68 1. Leningen ten laste van het bestuur , , , ,68 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden , , , ,2 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 4

78 TJ7 : De toelichting bij de balans De mutatiestaat van het nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar , , , ,87 II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans , , , ,87 IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar , , ,6 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief , ,61 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen , ,46 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) , ,7 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,67 V. Balans op einde boekjaar , , , ,47 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar , , ,12 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief , ,18 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen , ,6 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) , ,78 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,3 VII. Balans op einde boekjaar , , , ,7 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 4 van 4

79 79 A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV AGBI omvorming werkingssubsidie naar prijssubsidie , 119 (bedrijfstak algemeen) Totaal : , OXFAM Wereldwinkel Huursubsidie ,8 16 Totaal : ,8 Diverse wijken Toelage wijkwerking ,5 171 Totaal : ,5 Limburg.net Werkingstoelage voor afvalophaling , , ,7 3 Totaal : , , ,7 Milieu- en landbouwraad Toelage 9 32 Totaal : 9 Diverse particulieren Toelage verwijdering stookolietanks Diverse organisaties en particulieren Bestrijding schadelijke dieren - verkeerde budgetsleutel (is geen toelage) Stad Maaseik - Jaarrekening 216

80 8 Diverse particulieren Toelage niet op riolering aangesloten woningen Diverse organisaties en particulieren Sterilisatie zwerfkatten (verkeerd gebudgetteerd, ,8 39 is geen toelage) Totaal : ,8 Politiezone Maasland Werkingstoelage politie , , , 4 Totaal : , , , Brandweerzone Oost- Limburg Bijdrage tbv zonewerking , , , 41 Totaal : , , , vzw centrummanagement "Inmaaseik" Toelage Totaal : Noliko Maaseik Sponsoring 1 52 Totaal : 1 AGBI omvorming werkingssubsidie naar prijssubsidie , 57 15, ,15 7 (bedrijfstak musea) Totaal : , 57 15, ,15 AGBI omvorming werkingssubsidie naar prijssubsidie , , ,63 71 (bedrijfstak cultuur) Totaal : , , ,63 Diverse verenigingen Verplichte subsidie aan socio-culturele 26 88, 26 88, 2 51,2 79 verenigingen via decreet culturele raad jaarlijkse subsidie werking culturele raad Totaal : 27 88, 27 88, 21 51,2 Diverse verenigingen Toelage activiteiten ,6 71 Totaal : ,6 Stad Maaseik - Jaarrekening 216

81 81 Noliko Maaseik Terugbetaling gemeentelijk aandeel onroerende voorheffing Noliko Diverse sportclubs Subsidies voor gediplomeerde jeugdtrainers en - coördinatoren voor structurele samenwerkingsverbanden tussen clubs , Sportacademie Middelbaar Onderwijs (SAM) Toelage I.Z. Aquadroom Bijdrage tekort zwembad , , ,92 74 Sportraad Toelage sportraad Diverse sportclubs Subsidies om inhoudelijke clubwerking te verbeteren met terugbetaling van opleidingen ,99 74 AGBI Omvorming werkingssubsidie naar prijssubsidie , , ,14 74 (bedrijfstak sport) Totaal : , , ,88 Diverse jeugdverenigingen Subsidie voor kampvervoer Diverse jeugdverenigingen Basis- en werkingssubsidies aan verenigingen ,37 75 Diverse jeugdverenigingen Projectsubsidies (subsidie jeugdwerkacties) Diverse jeugdverenigingen Informatietoelage voor informeren kinderen en ,52 75 jongeren Diverse leden Subsidie voor het volgen van kadervorming ,5 75 jeugdverenigingen Diverse jeugdverenigingen Subsidie voor jeugdinfrastructuur, verfraaiing, ,17 75 brandveiligheid Diverse jeugdverenigingen Subsidie voor inrichting buitenomgeving jeugdlokalen Jeugdraad Toelage werkingskosten jeugdraad Maaseik VZW d'ambi Programmeringstoelage vzw d'ambi VZW Fuego Programmeringstoelage VZW Fuego Diverse jeugdverenigingen Toelage drukwerk Totaal : ,56 Stad Maaseik - Jaarrekening 216

82 82 Diverse kerkfabrieken Werkingstoelage , , , 79 Totaal : , , , Vrijzinnig ontmoetingscentrum Werkingstoelage , Totaal : ,95 OCMW Maaseik werkingsbijdrage OCMW Totaal : Sint-Vincentiusvereniging Toelage Sint-Vincentius Totaal : Gehandicaptenraad Subsidie gehandicaptenraad , IGL Bijdrage IGL , Totaal : ,1 Seniorenraad Subsidie seniorenraad Totaal : B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV AGBI Terugneming investeringssubsidies verleden (tem 215) n.a.v. omvorming werkingssubsidie naar prijssubsidie. De niet-verrekende investeringssubsidies bij het AGBI worden teruggenomen en voor een zelfde bedrag wordt een kapitaalsverhoging bij AGBI ingezet , ,1 119 Stad Maaseik - Jaarrekening 216

83 83 AGBI Schrapping systeem investeringssubsidie i.k.v. omvorming werkingssubsdie naar prijssubsidie (cf. aangepaste beheersovereenkomsten) Totaal : , ,1 Diverse particulieren Renovatiepremies ,59 6 Totaal : ,59 AGBI Schrapping systeem investeringssubsidie (i.c. Minderbroederklooster) i.k.v. omvorming werkingssubsdie naar prijssubsidie (cf. aangepaste beheersovereenkomsten) 41 7 Totaal : 41 AGBI Schrapping systeem investeringssubsidie (i.c. materialen uitleendienst) i.k.v. omvorming werkingssubsdie naar prijssubsidie (cf. aangepaste beheersovereenkomsten) Totaal : 15 Diverse kerkfabrieken Investeringstoelage kerkfabrieken , ,22 79 Totaal : , ,22 ZMK Toelage lening en voorloopkosten nieuwbouw , 93 86, , Totaal : , 93 86, ,84 Stad Maaseik - Jaarrekening 216

84 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting bij de jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

85 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Zekerheden door derden gesteld voor rekening van het bestuur Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van door derden gestelde zekerheden Debet Credit Saldo 1 Derden, stellers van zekerheden voor rekening van de boekhoudkundige entiteit 1 Persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden 1 Debiteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Crediteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Door de boekhoudkundige entiteit geëndosseerde, overgedragen wissels 111 Andere verplichtingen uit wissels in omloop 12 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden , , , Openingspost , , Tegenboeking openingspost opdat boeking op naam debiteur , , OCMW Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) AGB Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Intercommunaal zwembad Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Catharina: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Jozef: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Anna: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Lambertus: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Laurentius: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Domus Flandria: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) TC Smash Neeroeteren VZW: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Ziekenhuis Maas en Kempen: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Infrax: Toegestane waarborgen op lening(en) bij ING (Toestand 31/12/216) Noliko Volleybalclub Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Fortis (Toestand 31/12/216) , , , , , , , , , , , , , , , , , ,2 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 2 van 6

86 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Bionerga: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) , ,92 13 Crediteuren wegens persoonlijke zekerheden , , ,58 13 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW's Openingspost , , Tegenboeking openingspost opdat boeking op naam debiteur , , OCMW Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) 131 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome provinciebedrijven 132 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome gemeentebedrijven , , Openingspost Tegenboeking openingspost opdat boeking op naam debiteur AGB Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) 133 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door provinciale extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 134 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door gemeentelijke extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 135 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar publiek recht 136 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar privaat recht 137 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door intergemeentelijke samenwerkingsverbanden Openingspost Tegenboeking openingspost opdat boeking op naam debiteur Intercommunaal zwembad Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) 138 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door politiezones 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door besturen van de eredienst Openingspost , , Tegenboeking openingspost opdat boeking op naam debiteur , , Kerkfabriek Sint-Catharina: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Jozef: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Anna: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Lambertus: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Kerkfabriek Sint-Laurentius: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door andere entiteiten , , , , , , Openingspost , ,5 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 3 van 6

87 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door andere entiteiten Tegenboeking openingspost opdat boeking op naam debiteur , , Domus Flandria: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) TC Smash Neeroeteren VZW: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Ziekenhuis Maas en Kempen: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) Infrax: Toegestane waarborgen op lening(en) bij ING (Toestand 31/12/216) Noliko Volleybalclub Maaseik: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Fortis (Toestand 31/12/216) Bionerga: Toegestane waarborgen op lening(en) bij Belfius (Toestand 31/12/216) 2 Zakelijke zekerheden gesteld op eigen activa 2 Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van zakelijke zekerheden 21 Zakelijke zekerheden, gesteld voor eigen rekening 22 Crediteuren van derden, houders van zakelijke zekerheden 23 Zakelijke zekerheden, gesteld voor rekening van derden 3 Ontvangen zekerheden 3 Statutaire bewaargevingen 31 Statutaire bewaargevers 32 Ontvangen zekerheden 33 Zekerheidstellers 4 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 4 Derden, houders in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit van goederen en waarden 41 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 5 Verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa 5 Verplichtingen tot aankoop 51 Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop 52 Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop 53 Verplichtingen tot verkoop , , , , , , , , , , , ,92 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 4 van 6

88 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Termijnovereenkomsten 6 Op termijn gekochte goederen - te ontvangen 61 Crediteuren wegens op termijn gekochte goederen 62 Debiteuren wegens op termijn verkochte goederen 63 Op termijn verkochte goederen - te leveren 64 Op termijn gekochte deviezen - te ontvangen 65 Crediteuren wegens op termijn gekochte deviezen 66 Debiteuren wegens op termijn verkochte deviezen 67 Op termijn verkochte deviezen - te leveren 7 Goederen en waarden van derden gehouden door het bestuur 7 Gebruiksrechten op lange termijn 7 Terreinen en gebouwen 71 Installaties, machines en uitrusting 72 Meubilair en rollend materieel 71 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 72 Goederen en waarden van derden in bewaring, in consignatie of in bewerking gegeven 73 Commitenten en deponenten van goederen en waarden 74 Goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 75 Crediteuren wegens goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 8 Aangegane, maar niet opgenomen kredieten 9 Diverse rechten en verplichtingen 9 Bestemde gelden , ,74 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven Openingspost Openingspost , , Kost toevoeging bestemd geld pensioenlasten MCNOL , , 92 Bestemde gelden voor investeringsuitgaven , , Openingspost Openingspost Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 5 van 6

89 TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Bestemde gelden voor investeringsuitgaven , , Vordering rioleringsfonds als bestemd geld (conform boekingsschema fonds interaqua stap 3) , ,74 93 Bestemde gelden voor andere uitgaven Openingspost Bestemde gelden , , Openingspost Openingspost , , Kost toevoeging bestemd geld pensioenlasten MCNOL , , Vordering rioleringsfonds als bestemd geld (conform boekingsschema fonds interaqua stap 3) , ,74 92/9 Overige diverse rechten en verplichtingen , , Trekkingsrechten Infrax (saldo 31/12/215) , , Trekkingsrechten Infrax - afrekening kapitaalsvergoeding , , Trekkingsrechten Infrax - trekkingsrechten Trekkingsrechten Infrax - saldo 31/12/ , , Trekkingsrechten Infrax - Afrekening kapitaalsvergoeding , , Trekkingsrechten Infrax - Trekkingsrechten Trekkingsrechten Infrax - Afgerekende werken niet openbare verlichting 1.363, , Trekkingsrechten Infrax - Afgerekende werken openbare verlichting , , Trekkingsrechten Infrax - saldo 31/12/ , , Trekkingsrechten Infrax - Afrekening kapitaalsvergoeding , , Trekkingsrechten Infrax - Trekkingsrechten Trekkingsrechten Infrax - Afgerekende werken niet openbare verlichting 1.363, , Trekkingsrechten Infrax - Afgerekende werken openbare verlichting , ,3 Stad Maaseik / Toelichting bij de jaarrekening 216 Pagina 6 van 6

90 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 9 Algemene principes De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar. Elk vermogensbestanddeel (bezitting of financieringsbron) moet afzonderlijk worden gewaardeerd. De waarderingsregels worden opgesteld met het oog op het voortzetten van haar activiteiten (principe van going-concern) en zijn het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. De waarderingsregels moeten van het ene financiële boekjaar op het andere identiek zijn en stelselmatig worden toegepast. Ze moeten evenwel gewijzigd worden wanneer ze door omstandigheden niet langer zorgen voor een waar en getrouw beeld. Waardering bij erkenning: aanschaffingswaarde Elk actiefbestanddeel wordt bij erkenning gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans worden opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: - De aanschaffingsprijs + bijkomende kosten - De ruilwaarde - De vervaardigingswaarde ( aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten) - De schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) - De inbrengwaarde Voorwaarden om een investeringsgoed aanzien te worden: A) Aankoop van goederen of diensten: 1) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het goed heeft een economische waarde over meerder jaren. B) Onderhoud en herstellingen: 1) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het onderhoud, werk of herstelling geeft het actief een hogere waarde * Indien aankopen onder dit bedrag deel uitmaken van een groter project, worden deze toch geactiveerd. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 1

91 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 91 Waardering in latere boekjaren Na de initiële waardering van een actiefbestanddeel geldt voor de waardering in de latere boekjaren ofwel het kostprijsmodel ofwel het herwaarderingsmodel. Volgens het kostprijsmodel moet een vast actief worden geboekt tegen zijn kostprijs, verminderd met eventuele geboekte afschrijvingen en eventuele geboekte waardeverminderingen. Het herwaarderingsmodel (voor financiële vaste activa en overige materiële vaste activa) houdt echter in dat een vast actief waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt wordt tegen de geherwaardeerde waarde. Het belangrijkste verschil tussen beide modellen zit dus in het feit dat de activa waarop het kostprijsmodel van toepassing is niet kunnen worden geherwaardeerd. Kostprijsmodel Gebruiksduur Afschrijvingen Waardeverminderingen Herwaarderingen Gemeenschapsgoederen Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Bedrijfsmatige materiële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Immateriële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA NEE NEE Herwaarderingsmodel Overige materiële vaste activa Beperkt Onbeperkt JA NEE JA JA JA JA Financiële vaste activa Niet van toepassing NEE JA JA AFSCHRIJVINGEN Het af te schrijven bedrag van een actief wordt per financieel boekjaar bepaald (en kan dus per financieel boekjaar verschillen van elkaar) door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur uitgedrukt in jaren. Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde restwaarde Resterende gebruiksduur Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 2

92 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 92 De restwaarde en de gebruiksduur van een actief moeten ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar worden herzien. Hierbij wordt uitgegaan van een gelijkmatige veroudering en wordt dus steeds de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. WAARDEVERMINDERINGEN Waardevermindering zijn andere correcties op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen dan deze die voortvloeien uit afschrijvingen, om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij het afsluiten van het financiële boekjaar. Als evenwel op het einde van het financiële boekjaar blijkt dat de gebruikswaarde van een goed hoger is dan zijn boekhoudkundige waarde, dan moeten de eventueel reeds geboekte waardeverminderingen worden teruggenomen ten belope van het verschil. HERWAARDERINGEN De financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald (herwaarderingsmodel van toepassing), moeten na hun opname worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde. Dit is de reële waarde op het moment van de herwaardering, verminderd met eventuele latere gecumuleerde afschrijvingen en latere gecumuleerde waardeverminderingen. Deze financiële en overige materiële vaste activa worden geherwaardeerd. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 3

93 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 93 Inhoud en waardering van de (sub)rubrieken van de balans LIQUIDE MIDDELEN EN GELDBELEGGINGEN Conform art. 158 BVR worden de liquide middelen en de geldbeleggingen met uitzondering van de vastrentende effecten, gewaardeerd tegen de nominale waarde. De aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Op de liquide middelen en geldbeleggingen worden waardeverminderingen toegepast als de realisatiewaarde op de datum van jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Indien bij realisatie meer- of minderwaarden worden behaald, dienen deze afzonderlijk te worden gerapporteerd in de staat van opbrengsten en kosten. Geen enkele vorm van herwaardering is toegestaan op de liquide middelen en geldbeleggingen. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde. Vorderingen waarvan de invorderbaarheid twijfelachtig is dienen overgeboekt te worden naar een rekening dubieuze debiteuren. Daarenboven zal men ook waardeverminderingen moeten boeken in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde: - Ouder dan 1 jaar en jonger dan 2 jaar: 1 % - Ouder dan 2 jaar en jonger dan 3 jaar: 25 % - Ouder dan 3 jaar en jonger dan 4 jaar: 5 % - Ouder dan 4 jaar en jonger dan 5 jaar: 75 % - Ouder dan 5 jaar: 1% Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van een schuldenaar is bewezen, moet de vordering als oninvorderbaar worden geboekt en zal een minderwaarde moeten geboekt worden voor het saldo van de vordering. De vordering wordt dan uit de boekhouding verwijderd. Indien achteraf zou blijken dat er alsnog een gedeelte van de vordering werd gerecupereerd, dan zal dit aanleiding geven tot de boeking van een meerwaarde (742) voor het effectief gestorte bedrag. VOORRADEN Er wordt pas gewerkt met voorraden van zodra de voorraad 2,5% van het balanstotaal bedraagt. Onder dit percentage wordt de eventuele voorraad rechtsreeks opgenomen in kosten. Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 4

94 Overzicht waarderingsregels - Maaseik 94 FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelnemingen worden gewaardeerd tegen verwervingswaarde en vastrentende effecten tegen hun aanschaffingswaarde. MATERIELE VASTE ACTIVA Een onderscheid moet gemaakt worden tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige activa en overige activa. Onderstaand schema brengt de bepaling van de categorie waartoe een materieel vast actief behoort in kaart: Wordt het materieel vast actief gebruikt voor de maatschappelijke dienstverlening van het bestuur? Neen Overig materieel actief Ja Heeft het bestuur een monopoliepositie voor de maatschappelijke dienstverlening? Gemeenschapsgoederen Neen Is de prijs die men voor de dienstverlening aanrekent marktconform? Ja Bedrijfsmatig materiële vaste activa Stad Maaseik OCMW Maaseik AGBIM - AGBM Jaarrekening 216 5