Jaarrekening 2003. Stichting de Wielewaal organiseert grensverleggende vakanties voor kinderen en jongeren met een handicap

Jaarrekening 2003 Stichting de Wielewaal organiseert grensverleggende vakanties voor kinderen en jongeren met een handicap

JAARREKENING 2003 van STICHTING DE WIELEWAAL te Utrecht INHOUD Bladzijde Balans per 31 december 2003 1 Rekening van baten en lasten over 2003 3 Toelichting op de balans 4 Toelichting op de rekening van baten en lasten 12 Accountantsverklaring 17

BALANS PER 31 DECEMBER 2003 (voor resultaatbestemming) x 31 december 2003 31 december 2002 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Kantoorpand 82.350 86.502 Inventaris 3.630 12.722 Software 11.900 17.850 97.880 117.074 Financiële vaste activa Waarborgsommen 1.100 1.100 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Deelnemersbijdragen 2.500 1.805 Bijdragen van fondsen 6.666 51.114 Overige vorderingen en overlopende activa 28.428 34.208 37.594 87.127 Liquide middelen Banken 32.235 51.721 Kas 14 14 32.249 51.735 Totaal 168.823 257.036 1

BALANS PER 31 DECEMBER 2003 31 december 2003 31 december 2002 PASSIEF EIGEN VERMOGEN Algemene reserve -/- 112.192 27.995 Onverdeeld resultaat boekjaar -/- 3.773 -/- 140.187 -/- 115.965 -/- 112.192 FONDSEN EN VOORZIENINGEN Egalisatiefonds investeringen 45.262 64.130 Voorziening onderhoudskosten 15.461 13.192 Voorziening algemene doeleinden 13.613 13.613 Voorziening reorganisatie - 163.143 74.336 254.078 LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g NSGK 20.307 30.494 Lening o/g ABN-Amro 50.000-70.307 30.494 KORTLOPENDE SCHULDEN Bank - 2.767 Vooruitontvangen bijdragen 82.751 - Loonbelasting en premies 13.365 11.544 Overige schulden en overlopende passiva 44.029 70.345 140.145 84.656 Totaal 168.823 257.036 2

REKENING VAN BATEN VAN LASTEN OVER 2003 2003 realisatie begroting realisatie Baten Deelnemersbijdragen (a) 662.855 650.180 606.980 ------------ ----------- ----------- Lasten Personeelskosten 267.696 248.619 264.100 Afschrijving materiële vaste activa 3.004 4.830 2.906 Huisvestingskosten 15.017 10.080 14.887 Organisatiekosten 70.824 96.100 52.401 Kosten vrijwilligers 173.698 196.060 181.694 Kosten van activiteiten 264.150 294.090 279.734 (b) 794.389 849.779 795.722 ---- ----------- Exploitatiesaldo (a-/-b) = (c) -/- 131.534 -/- 199.599 -/- 188.742 ---- ------------ Overige baten en lasten Bijdragen van fondsen 121.934 196.177 177.994 Giften 6.030-6.135 Dotatie voorziening reorganisatie - - -/- 140.000 Rentebaten minus -lasten -/- 391-3.941 Diverse baten minus lasten 188-485 _ (d) 127.761 196.177 48.555 ------------ Nadelig saldo (c-/-d) -/- 3.773 -/- 3.422 -/- 140.187 = ======= 3

BALANS PER 31 DECEMBER 2003 Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn: - kantoorpand: 3% - inventaris (kantoorinventaris en -machines, spelmaterialen en kampinventaris):. automatiseringsapparatuur: 33 1/3%. overige inventaris: 20%. software: 33 1/3% - transportmiddelen: 25% In het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Kantoorpand Aanschaffingswaarde per 1 januari/31 december (a) 138.403 138.403 ----------- ----------- Afschrijving per 1 januari 51.901 47.749 Afschrijving over het jaar 4.152 4.152 Afschrijving per 31 december (b 56.053 51.901 Boekwaarde per 31 december (a-/-b) 82.350 86.502 De WOZ-waarde van het kantoorpand aan de Stadhouderslaan bedraagt per 1 januari 2001 361.663. Aan de ABN-Amrobank is recht van eerste hypotheek op het kantoorpand verleend tot een bedrag van 124.790 als zekerheid voor een verstrekte rekening-courantfaciliteit en een langlopende lening. 4

Inventaris Aanschaffingswaarde per 1 januari 60.048 58.845 Aanschaffingen in het jaar 2.678 1.203 Aanschaffingswaarde per 31 december (a) 62.726 60.048 Afschrijvingen per 1 januari 47.326 39.308 Afschrijving over het jaar 11.770 8.018 Afschrijvingen per 31 december (b) 59.096 47.326 Boekwaarde per 31 december (a-/-b) 3.630 12.722 Software Aanschaffingswaarde per 1 januari 17.850 - Aanschaffingen in het jaar - 17.850 Aanschaffingswaarde per 31 december (a) 17.850 17.850 Afschrijving per 1 januari - - Afschrijving over het jaar 5.950 - Afschrijving per 31 december (b) 5.950 - Boekwaarde per 31 december (a-/-b) 11.900 17.850 5

Transportmiddelen Aanschaffingswaarde per 1 januari 13.613 13.613 Aanschaffingswaarde per 31 december (a) 13.613 13.613 Afschrijving per 1 januari 13.613 12.338 Afschrijving over het jaar - 1.275 Afschrijving per 31 december (b) 13.613 13.613 Boekwaarde per 31 december (a-/-b) - - VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Deelnemersbijdragen Te vorderen bijdragen 3.156 3.961 Af: Voorziening voor oninbaarheid -/- 656 -/- 2.156 2.500 1.805 Bijdragen van fondsen Stichting Nationaal Revalidatie Fonds - 18.574 Stichting Johanna Kinderfonds - 6.667 Niet nader te noemen fonds - 19.350 NSGK 6.333 - St. Kinderpostzegels 333 6.523 6.666 51.114 6

Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde logieskosten 20.839 15.988 Vooruitbetaalde verzekeringspremie 1.656 3.039 Vooruitbetaalde contributie - 200 Publiciteitskosten 474 - Rente bank 2.316 5.169 Dubbel betaalde verzekeringspremie - 1.123 Ziekengelduitkeringen - 8.533 PC-privéproject 1.480 - Restitutie premie PGGM 2003 1.256 - Diversen 407 156 28.428 34.208 Liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. In september 2003 is de rekening-courantfaciliteit verhoogd tot 75.000. 7

PASSIVA EIGEN VERMOGEN De onder dit hoofd opgenomen "Algemene Reserve" is als volgt opgebouwd: Stand per 31 december 2002 27.995 Resultaat voorgaand boekjaar -/- 140.187 Stand per 31 december 2003 -/- 112.192 ======= Een stelselwijziging is doorgevoerd in de presentatie van de balans. Deze wordt nu gepresenteerd vóór resultaatbestemming. Het resultaat over het boekjaar is opgenomen in de post Onverdeeld resultaat boekjaar in het eigen vermogen. De vergelijkende cijfers zijn voor deze stelselwijziging aangepast. Het onverdeeld resultaat voorgaand jaar is toegevoegd aan de algemene reserve. Voorgesteld wordt het onverdeeld resultaat boekjaar in mindering te brengen op de algemene reserve. Het negatieve vermogen is ontstaan door het negatieve resultaat als gevolg van de eenmalige dotatie van 140.000 aan de voorziening voor reorganisatie in 2002. Overigens is er een overwaarde aanwezig in het kantoorpand, zoals onder materiële vaste activa beschreven. Rekening houdend met deze overwaarde, is het vermogen positief. Er zijn plannen ontwikkeld welke zijn gestart in 2004, om binnen vijf jaar een positief zichtbaar eigen vermogen te bereiken. FONDSEN EN VOORZIENINGEN Egalisatiefonds investeringen Ontvangen bijdragen (hoofdzakelijk van fondsen) ten behoeve van daartoe aangewezen investeringen in materiële vaste activa worden verantwoord via het "Egalisatiefonds". De ontvangen bijdragen worden, in evenredigheid met de afschrijvingen, ten gunste van het resultaat gebracht. Het verloop van het egalisatiefonds kan als volgt worden gespecificeerd: 8

Stand per 1 januari 64.130 56.819 Bij: Dotatie vanuit Fondsen - 17.850 64.130 74.669 Af: T.g.v. de rekening van baten en lasten -/- 18.868 -/- 10.539 Stand per 31 december 45.262 64.130 Voorziening onderhoudskosten Deze voorziening is benodigd voor de opvang van in toekomstige jaren te verwachten kosten van groot onderhoud aan het kantoorpand Stadhouderslaan 29 te Utrecht van de Stichting. Ter egalisatie van deze onderhoudskosten, wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening toegevoegd. Het verloop van de voorziening kan als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari 13.192 10.923 Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening baten en lasten 2.269 2.269 Stand per 31 december 15.461 13.192 Voorziening algemene doeleinden Deze voorziening is gevormd uit een daartoe door het Bestuur aangewezen schenking alsmede uit dotaties ten laste van het resultaat. De voorziening zal onder andere kunnen worden aangewend bij eventuele extra personeelskosten, bij eventueel blijkende nadelen uit hoofde van afrekeningen van subsidies en bijdragen e.d. 9

Voorziening reorganisatie Deze voorziening is gevormd in verband met herschikking van de bestaande personele situatie. Aan de voorziening is in 2002 140.000 toegevoegd om aan de verplichtingen van een in 2002 ingezette en in 2003 afgeronde reorganisatie te voldoen. In 2003 zijn hiervan ontslagvergoedingen en kosten voor een interim manager betaald. Stand per 1 januari 163.143 23.143 Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening baten en lasten - 140.000 Stand per 31 december 163.143 163.143 Af: Ontslagvergoedingen -/- 134.392 - Kosten interim manager -/- 28.751 - Stand per 31 december - 163.143 LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g NSGK Dit betreft een per 1 juli 1998 door de Nederlandse Stichting voor het Gehandicapte Kind (NSGK) verstrekte lening, oorspronkelijk groot 71.243. Het rentepercentage bedraagt 3,75%. De lening dient te worden afgelost in zeven jaarlijkse termijnen van 10.187. De aflossingsverplichting korter dan 1 jaar bedraagt 10.187 (2002: 10.187). Het kortlopende deel van de lening (binnen één jaar na balansdatum vervallend) was in voorgaande jaarrekeningen onder de kortlopende schulden opgenomen. Met ingang van deze jaarrekening wordt dit deel onder de langlopende schulden gepresenteerd met in de toelichting het kortlopende deel vermeld. De vergelijkende cijfers over 2002 zijn dienovereenkomstig aangepast. De NSGK zal de jaarlijkse aflossingen en rentebetalingen kwijtschelden, indien wordt voldaan aan daaraan door de NSGK gestelde voorwaarden. M.i.v. 1999 wordt jaarlijks het totaalbedrag aan rente en aflossing ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht. Lening o/g ABN-Amro Dit betreft een 10-jarige lening, oorspronkelijk groot 50.000. De rente bedraagt vast 5,9% per jaar. Aflossing dient plaats te vinden in 40 opeenvolgende driemaandelijkse termijnen van elk 1.250, voor het eerst op 1 januari 2004. De aflossingsverplichting korter dan één jaar bedraagt 5.000. 10

Vooruitontvangen bijdragen Dit betreft de vooruit ontvangen bijdragen van zowel fondsen als deelnemers: Voorschotten 2004: - NSGK 23.300 - - St. Kinderpostzegels 23.000 - - St. Johanna Kinderfonds 26.666 - Deelnemersbijdragen 2004 9.785-82.751 - Belastingen en sociale premies Loonbelasting 12.808 11.544 Premie bedrijfsvereniging 557-13.365 11.544 Overige schulden en overlopende passiva Nog te besteden fondsbijdragen 14.010 14.010 Accountants- en externe administratiekosten 9.000 8.000 Reservering vakantietoeslag incl. soc. lasten 8.488 12.254 Porti/telefoon 5.423 4.403 PGGM pensioenfonds - 1.185 Reisverzekering 4.100 4.100 Huur opslagruimte - 2.269 Software, w.o. website - 17.850 Interim manager - 3.823 Rente lening o/g ABN-Amro 992 - Diversen 2.016 2.451 44.029 70.345 11

REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2003 Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Ontvangen bijdragen voor specifieke doeleinden worden verantwoord onder de desbetreffende kosten. Deelnemersbijdragen Betreft de aan de deelnemers in rekening gebrachte bijdragen in de vakantiekosten. Personeelskosten Salarissen en vakantietoeslag 216.276 195.323 Sociale lasten/premie verzekeringen 34.671 29.611 Pensioenpremie 11.992 8.676 Uitkering ziekengeldverzekering -/- 21.869 -/- 8.533 241.070 225.077 Overige personeelskosten: - Interim manager 32.089 20.026 Af: in mindering op voorziening reorganisatie -/- 28.751-3.338 20.026 - Reis- en verblijfkosten 16.909 16.246 - Scholingskosten 1.858 - - Diversen 4.521 2.751 26.626 39.023 267.696 264.100 Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving over het jaar 21.872 13.445 Af: vrijval egalisatiefonds investeringen -/- 18.868 -/- 10.539 3.004 2.906 ====== ====== 12

Huisvestingskosten Huur opslagruimte - 1.134 Energiekosten 4.107 3.546 Verzekering en belastingen 2.026 2.824 Onderhoud en schoonhouden pand 5.337 75 Dotatie voorziening onderhoudskosten 2.269 2.269 Aanschaf kleine inventaris 1.032 4.944 Diverse kosten 821 785 Ontvangen huur kantoorpand -/- 575 -/- 690 15.017 14.887 Organisatiekosten Porti 9.004 11.309 Telecommunicatie 6.612 5.359 Drukwerk 1.504 829 Fotokopieerkosten 5.833 6.119 Kantoorbehoeften 2.954 5.101 Accountantscontrole 4.998 4.998 Externe administratiekosten 3.327 4.369 Salarisadministratie 2.025 1.724 Advieskosten 9.489 1.359 Verzekeringen 2.549 2.960 Representatiekosten 1.285 885 Kosten transportmiddelen 5.984 4.419 Diverse kosten 4.139 4.445 Publiciteitskosten 10.692 9.870 Vrijval reservering voor jubileumkosten - -/- 11.345 70.395 52.401 Kosten automatisering, waaronder website 7.929 - Af: Bijdrage Niet nader te noemen fonds -/- 7.500-429 - 70.824 52.401 13

Kosten vrijwilligers Logies 167.540 176.818 Instructiekosten (incl. reiskosten) 6.158 4.876 173.698 181.694 Kosten van activiteiten Logies deelnemers 167.531 176.818 Vervoer binnen- en buitenlandse vakanties 57.172 51.064 Excursies en activiteiten 36.576 41.215 Bewassing 670 631 Verzekering en schades 738 4.387 Materiaalkosten 480 1.563 Voorbereidingskosten op locatie 491 3.795 Overige kosten 492 261 264.150 279.734 Bijdragen van fondsen Ned. St. voor het Gehandicapte Kind (NSGK): - voor de exploitatie 2003/2002 33.333 52.185 - aflossing en rente lening o/g 11.140 11.522 Stichting Nationaal Revalidatie Fonds: - 37.149 Van Dam van Os Stichting 9.295 7.612 Stichting Kinderpostzegels 33.333 33.333 Stichting De Boom 1.500 1.360 Stichting Johanna Kinderfonds 33.333 33.333 Niet nader te noemen fonds 7.500 19.350 129.434 195.844 Af: - naar egalisatiefonds investeringen - 17.850 - naar organisatiekosten (automatisering) 7.500-121.934 177.994 14

Giften Betreft in hoofdzaak schenkingen van particulieren, bedrijfsleven, vrijwilligers en donateurs. Opbrengst De Kameleon 905 29 Donateurs en overige giften 4.625 1.106 Bedrijfsleven 500 5.000 6.030 6.135 Rentebaten Roparco 1.431 5.038 Kapitaalrekening 436 396 ABN-Amro betaalrekening 150 - ABN-Amro deposito 5 182 Leeuwrekening 1 1 Rabobank 7 2 2.030 5.619 Rentelasten Lening o/g NSGK 953 1.335 Lening o/g ABN-Amro 992 - ABN-Amro r.c. 468 343 Postbank r.c. 8-2.421 1.678 ======= ====== Rentebaten minus -lasten -/- 391 3.941 ======= ====== 15

Overige baten Ontvangen huur 2002 460 - Vervoerskosten 443 - Voorziening dubieuze debiteuren 1.793 453 Annulering 2.537 1.656 PGGM 2001-561 Ondernemerspolis 2001-987 Overige 69 1.053 5.302 4.710 Overige lasten Vervoerskosten voorgaande jaren 164 1.954 Bedrijfsvereniging 2000/2002 561 - Arbodienst 2002 381 - PGGM 2002 604 - Kosten/boetes Belastingdienst 1.067 - Naheffingen loonbelasting 1.797 941 Overige lasten voorgaand jaar 540 1.330 5.114 4.225 Overige baten minus overige lasten 188 485 16

Stichting De Wielewaal Stadhouderslaan 29 3583 JB Utrecht tel: 030 252 21 53 fax: 030 252 08 84 email: info@wielewaal.nl http: www.wielewaal.nl