Jaarrekening Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek Gevestigd te Winterswijk

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Balans Staat van baten en lasten Toelichting op de balans en de Staat van baten en lasten 1

2 Balans per 31 december 2015 Actief Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Passief Vermogen Bestemmingsreserve Voorziening (afschrijving) activa Kortlopende schulden Totaal

3 Staat van baten en lasten over 2015 Baten Bijdrage gasten Subsidie VWS Vergoeding Wmo Donaties en giften Lasten Directe projectkosten/huishouding Personeelskosten Kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Kantoorkosten Overige kosten Afschrijving materiële vaste activa Toevoeging voorziening (investeringen) Onttrekking voorziening (afschrijving) Financiële baten en lasten Saldo exploitatie ;

4 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Algemeen Doel: Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek heeft ten doel : a. het bevorderen van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven. b. het bieden van menswaardige aanvullende hulp en begeleiding in de thuissituatie en/of in een hospice-huis, waarin tegemoet wordt gekomen aan de lichamelijke, emotionele en spirituele behoeften van betrokkenen in de laatste levensfase, gebaseerd op zijn eigen verantwoordelijkheid en beslissingsbevoegdheid en die er aldus toe bijdraagt dat de persoon op een, in zijn ogen, zo waardig mogelijke wijze zijn leven kan afronden; c. het bieden van begeleiding op emotioneel en spiritueel gebied aan naasten van de betrokkene en/of verwijzen naar instanties/personen, alles in de ruimste zin. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vanaf 2005 worden de afschrijvingskosten ten laste van de voorzieningen (afschrijving) materiele vaste activa gebracht. Deze voorziening omvat de boekwaarde van de materiele vaste activa welke zijn gefinancierd uit bijdragen en giften. 4

5 Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de hiertoe gevormde voorziening (afschrijving) materiele vaste activa. Investeringen welke worden gefinancierd uit hiertoe verstrekte subsidies worden rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Vermogen Bestemmingsreserve: Betreffen exploitatiesaldi, welke resulteren uit de staat van baten en lasten binnen de door de subsidieverstrekkers aangegeven voorwaarden. Voorziening De voorziening (afschrijving) materiele vaste activa is gevormd uit giften en donaties ter dekking van de afschrijving van deze activa. De voorziening per einde boekjaar is gelijk aan de boekwaarde van de materiele vaste activa, welke zijn gefinancierd uit giften en donaties. Grondslagen voor de resultaatbepaling Subsidies De in de staat van baten en lasten opgenomen subsidies betreffen de op het boekjaar betrekking hebbende subsidies conform de subsidievaststelling over het boekjaar. Een eventuele naverrekening over het boekjaar wordt indien bekend als vordering of schuld in de balans opgenomen. 5

6 Afschrijvingen De in de staat van baten en lasten verwerkte afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van vaste percentages van de aanschaffingswaarde of boekwaarde. De percentages zijn afhankelijk van de getaxeerde levensduur van de activa. De afschrijvingen komen als onttrekking ten laste van de voorziening (afschrijving) vaste materiele activa. Investeringen in het boekjaar, welke worden gefinancierd uit giften en donaties, worden ter grootte van deze investeringen toegevoegd aan de voorziening (afschrijving) materiele vaste activa. Rentelasten De rentelasten in de verslagperiode betreffen aan derden betaalde respectievelijk verschuldigde interest. 6

7 Toelichting op de posten van de balans Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Afschrijvingspercentage (%) huurdersinvesteringen 10 Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 10 jaar 10 Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 5 jaar 20 Vlottende activa Vorderingen Te vorderen subsidie WMO Berkelland WMO O.Gelre Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Totaal vorderingen

8 Liquide middelen Kas / Kruisposten Rabobank Rekening-Courant Rabobank Rekening-Courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Spaarrekening Vermogen Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari Saldo exploitatie boekjaar Saldo per 31 december Voorziening Voorziening (afschrijving) materiele vaste activa Saldo per 1 januari Toevoeging ten laste van de exploitatie (investeringen) Onttrekking ten gunste van de exploitatie (afschrijving) Saldo per 31 december

9 Kortlopende schulden Gemeentesubsidie kosten huishoudelijk hulp 0 0 Verplichtingen uit hoofde gemeentesubsidie Sociale lasten / bedrijfsvereniging Salarissen Reiskosten vrijwilligers 0 0 Premie PGGM pensioen Overige crediteuren Niet in de balans opgenomen opgenomen rechten en verplichtingen: Meerjarige financiele verplichtingen Huurverplichting onroerende zaken Met ingang van 1 februari 2013 ie een huurovereenkomst gesloten voor de huur van de onroerende zaken gelegen aan de Leliestraat 36 te Winterswijk. Het jaarlijks bedrag van de huurverplichting van de onroerende zaken bedraagt in en is aflopend, gebaseerd op de aflossing en het berekende rentebestanddeel bij een lineaire aflossing. Het contract heeft een looptijd van 15 jaar vanaf het moment van oplevering. Hiermee samenhangend is een vaste vergoeding voor onderhoud van per jaar afgesproken die jaarlijks wordt geindexeerd op basis van de indexgegevens van TNO Zorgbouw. 9

10 Toelichting op de onderscheidene posten van de staat van baten en lasten Baten Bijdrage Gasten Subsidies Subsidie VWS hospice Subsidie Wmo Subsidie VWS VTZ Toegezegde subsidies Donaties en giften en rente-opbrengsten Overheidsinstellingen / kerken Overige instellingen, verenigingen en stichtingen Particulieren Bedrijven

11 Bestedingen Directe projectkosten Voeding en keuken Huishouding Kosten huishoud hulp Marga Klompe Personeelskosten Salarissen/vergoedingen coördinatoren Sociale lasten Premie pensioenfonds PGGM Loondoorbetalingsverzekering Reiskostenvergoedingen Overige personeelkosten Kosten vrijwilligers Reiskostenvergoeding Opleidingen Vrijwillige coördinatie Overige kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Huur gebouw Div.huisvestingskosten Kosten verzekering gebouw Schoonmaakkosten / onderhoud Energiekosten

12 Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden en drukwerk Computerkosten Porti Bankkosten Overige kosten Representatie en PR Bestuurskosten Accountantskosten Contributies Verzekeringen inventaris Financiële baten en lasten Rente baten en overige

13 Bijlage (geen deel uitmakend van het jaarbericht) 1. Overzicht materiële vaste activa 2. Splitsing kosten tussen Hospice en V.T.Z. 3. Splitsing subsidies en donaties tussen Hospice en V.T.Z. 13

14 Overzicht materiële vaste activa per 31 december 2015 Aanschaf- Afschrijving Boekwaarde Investering Afschrijving Boekwaarde Waarde t/m % Huurdersinvesteringen 10 Verbouw Aanleg tuin + bestraten Inventaris 10 jaar 10 Inbouwmeubels Keuken Inventaris 5 jaar 20 Vloerbedekking / gordijnen Meubels Apparatuur Diversen Inventaris 3 jaar 33 Diverse aanschaf

15 Splitsing kosten Hospice en V.T.Z. Hospice V.T.Z. Bestedingen Directe projectkosten Voeding en keuken Huishouding Kosten huishoudhulp Marga Klompe Personeelskosten Salarissen/vergoedingen coördinatoren Sociale lasten Premie pensioenfonds PGGM Loondoorbetalingsverzekering Reiskostenvergoeding Overige Personeelskosten Kosten vrijwilligers Reiskostenvergoeding Opleidingen Vrijwillige coördinatie Overige kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Div.Huisvestingskosten incl.verz.lasten gebouw Huur Gebouw Schoonmaakkosten / onderhoud Energiekosten

16 Hospice V.T.Z. Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden en drukwerk Computerkosten Porti Bankkosten Overige kosten Representatie en PR Bestuurskosten Accountantskosten Contributies Verzekeringen Financiële baten en lasten Rente baten en overige Totaal bestedingen Hospice V.T.Z

17 Baten (exclusief donaties en giften) Hospice V.T.Z. Subsidie VWS Bijdrage gasten