Algemeen 2. Jaarrekening

Transcriptie

1 Pagina Algemeen 2 Jaarrekening 4 Balans per 31 december 4 Staat van baten en lasten over 5 Toelichting 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Overige gegevens 12 Beoordelingsverklaring 12 Gebeurtenissen na balansdatum 12 1

2 ALGEMEEN De winst- en verliesrekeningen over en 2012 kunnen als volgt worden samengevat : Werkelijk Werkelijk 2012 % % Baten Subsidie deputaten % % Landelijke Actie % % Donateurs, fondsen en giften % % Materialen en bijeenkomsten % % Overige opbrengsten % % % % Lasten Personeelskosten % % Bestuurskosten % % Kantoorkosten % % Algemene kosten % % Materialen en bijeenkomsten % % Overige lasten - 0% - 0% % % Exploitatiesaldo Diverse baten - - Saldo % % 2

3 Algemene gegevens Statutaire naam en vestigingsplaats Stichting Landelijk Contact Jeugdwerk Christelijke Gereformeerde Kerken in Nederland te Dordrecht Juridische wijziging Per heeft het LCJ haar juridische vorm omgezet van een vereniging in een stichting. Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de heer C. van Vianen. 3

4 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA 2012 VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Debiteuren (1) Overige vorderingen en overlopende activa (2) LIQUIDE MIDDELEN (3) TOTAAL ACTIVA PASSIVA STICHTINGSKAPITAAL (4) Besteedbaar vermogen: Algemene reserve Vastgelegd vermogen: Algemene continïteitsreserve KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren (5) Belastingen (6) Overige schulden en overlopende passiva (7) TOTAAL PASSIVA

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroot 2012 BATEN Subsidie deputaten (8) Landelijke Actie (9) Donateurs, fondsen en giften (10) Materialen en bijeenkomsten (11) Overige opbrengsten (12) LASTEN Personeelskosten (13) Bestuurs- en organisatiekosten (14) Kantoorkosten (15) Algemene kosten (16) Materialen en bijeenkomsten (17) SALDO BOEKJAAR Het saldo boekjaar is als volgt over de reserves verdeeld: Algemene reserve Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve personeel

6 TOELICHTING ACTIVITEITEN Doelstelling van het Landelijk Contact Jeugdwerk is het ondersteuning bieden aan alle kerkjeugd van 0 tot 27 jaar in de Christelijke Gereformeerde Kerken, en op hen die om hen heen staan. We denken daarbij aan ambtsdragers, leidinggevenden en ouders. Het Landelijk Contact Jeugdwerk is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Dordrecht onder nummer ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijn 640 'Organisaties zonder winststreven'. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingsprijs. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN DE ACTIVA EN PASSIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. VORDERINGEN De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING BATEN Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. LONEN, SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN De pensioenen van de personeelsleden zijn ondergebracht bij derden. De stichting heeft geen verdere verplichtingen dan het betalen van jaarlijkse pensioenpremie. De over het boekjaar verschuldigde premie is de winst-en-verliesrekening verantwoord. 6

7 TOELICHTING OP DE BALANS 2012 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1 Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Diversen Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V

8 PASSIVA 4 STICHTINGSKAPITAAL Stand 31 Stand 1 resultaat mutatie december januari boekjaar Besteedbaar vermogen: Algemene reserve Vastgelegd vermogen: Algemene continuiteitsreserve De algemene continuiteitsreserve is gevormd ten behoeve van het opvangen van toekomstige tegenvallende opbrengsten. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen Loonheffingen Overige schulden en overlopende passiva Te verdelen projectopbrengst Landelijk Actie Reservering vakantiegeld Vooruitontvangen bedragen Overigen Reservering pensioenen

9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Begroot 2012 BATEN 8 Subsidie deputaten Landelijke Actie Donateurs, fondsen en giften Fondsenwerving Giften particulieren Advertenties, stands en banners Bijdragen gemeenten Opbrengsten materialen en bijeenkomsten Bijbelstudieconferenties Handreiking Zondagsschool Kruispuntconferentie Huwelijk Kruispuntconferentie Belijdenis Overige opbrengsten Workshops en catecheselessen Diensten jeugdwerkorganisaties Verhuur Audio-apparatuur Overige baten Contributies

10 LASTEN Begroot Personeelskosten Brutosalarissen Sociale lasten Pensioenlasten Ontvangen uitkeringen Reiskosten Onkostenvergoedingen Ziekteverzuimverzekering Cursuskosten Overige personeelskosten Het gemiddeld aantal personeelsleden dat op basis van een volledige werkweek gedurende het boekaar in dienst was bedraagt 6 (2012: 6). 14 Bestuurs- en organisatiekosten Onkostenvergoeding vrijwilligers Representatiekosten Overige bestuurskosten

11 Begroot Kantoorkosten Porti en drukwerk Automatisering en website Inventarissen en kantoorbenodigheden Telefoon Diversen Algemene kosten Magazine Kosten dienstverlening Kosten fondsenwerving kosten doorlopende actie Jaarverslag Huur opslag- en vergaderruimte Algemene verzekeringen Contributies en abonnementen Kadervorming Diversen Kosten materialen en bijeenkomsten Bijbelstudieconferenties Appeldagen Zondagsschool Handreiking en andere materialen Kruispuntconferentie Huwelijk Kruispuntconferentie Belijdenis

12 Overige gegevens Beoordelingsverklaring De beoordelingsverklaring is opgenomen op bladzijde 13 van dit rapport. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier vermeld dienen te worden. 12

13