Raad VOORBLAD Onderwerp Herschikking van de reserves Agendering x Commissie Bestuurlijk Domein x Gemeenteraad Commissie Ruimtelijk Domein Lijst ingekomen stukken Commissie Sociaal en Economisch Domein Informerende Commissie Behandelwijze x Bespreken Kennis van nemen Kaderstellen Controleren Vaststellen door gemeenteraad Overlegpunten / Beslispunten Besluiten tot het herschikken van de reserves zoals voorgesteld. Besluiten eenmalige meevallers voor 5% toe te voegen aan de algemene reserve, voor 2% toe te voegen aan de reserve Infrastructurele werken, voor 15% toe te voegen aan de reserve Onderhoud wegen en voor 15% toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting. Context Op dit moment hebben wij 15 reserves. Deze reserves zijn in 25 ontstaan door de reserves van de oude gemeenten zo logisch mogelijk bij elkaar te voegen. Nu blijkt de indeling die in 25 bedacht is niet altijd even handig. Door verschillende ontwikkelingen is er behoefte aan een andere indeling van de reserves. We stellen u nu voor de bestaande reserves te herschikken. Na de herschikking ontstaan 16 reserves. Deze reserves maken inzichtelijk waar we eenmalig geld aan uitgeven. Verder stellen we u voor eenmalig meevallers in de toekomst zo te verdelen over de reserves: 5% van de meevaller naar de algemene reserve 2% van de meevaller naar de reserve Infrastructurele werken 15% van de meevaller naar de reserve Onderhoud wegen. 15% van de meevaller naar de reserve Onderwijshuisvesting. Financiële gevolgen Door de herschikking van de reserves komt geld beschikbaar voor zaken die nu belangrijk zijn. De zaken waarvoor het geld gereserveerd was kunnen voorlopig niet worden uitgevoerd. Achterliggende stukken (ter inzage) Opmerkingen van de agendacommissie (invullen door griffie) 1
Portefeuillehouder Meer informatie bij: (naam en telefoonnummer behandelend ambtenaar) Gezien door griffie Wethouder L.J.H. Scharenborg E. Gussekloo, afdeling Intern Advies telefoonnummer: 545 25 576 ja 2
Raadsvergadering : 19 mei 29 Agendanummer : (college) voorstelnummer : 15 / 31 Onderwerp : Herschikking van de reserves Borculo, 28 april 29 Geachte raad, 1. Kader a. Waar is het kader te vinden op basis waarvan dit voorstel wordt gedaan? Artikel 191 Gemeentewet b. Blijft het voorstel binnen de gestelde kaders? Ja - Reserves 2. Samenvatting Op dit moment hebben wij 15 reserves. Deze reserves zijn in 25 ontstaan door de reserves van de oude gemeenten zo logisch mogelijk bij elkaar te voegen. Nu blijkt de indeling die in 25 bedacht is niet altijd even handig. Door verschillende ontwikkelingen is er behoefte aan een andere indeling van de reserves. We stellen u nu voor de bestaande reserves te herschikken. Na de herschikking zijn er nog steeds 16 reserves. Deze reserves maken inzichtelijk waar we eenmalig geld aan uitgeven. Verder stellen we u voor eenmalig meevallers in de toekomst zo te verdelen over de reserves: 5% van de meevaller naar de algemene reserve 2% van de meevaller naar de reserve Infrastructurele werken 15% van de meevaller naar de reserve Onderhoud wegen. 15% van de meevaller naar de reserve Onderwijshuisvesting 3. Argumentatie Geschiedenis In 25 zijn alle reserves van de oude gemeenten samengevoegd tot 15 reserves. Bij het samenvoegen van de oude reserves waren 2 vragen belangrijk. 1. Is er een raadsbesluit voor het gebruik van de oude reserve? Als deze vraag met ja konden beantwoorden stelden we onszelf de tweede vraag. Was het antwoord op deze eerste vraag nee dan voegden we de oude reserve toe aan de algemene reserve. 3
Soms was de vraag over het raadsbesluit niet duidelijk te beantwoorden. In die gevallen is een inschatting gemaakt of de reserve nog nodig was. 2. Waar heeft de oude reserve mee te maken? Als een reserve nog nodig was hebben we gekeken bij welk onderwerp de reserve thuishoorde. Op deze manier zijn de 15 reserves ontstaan. De reserves waarbij onduidelijkheid bestond over het raadsbesluit maar die naar onze inschatting nog nodig waren zijn op dezelfde manier behandeld. De situatie van dit moment Na vier jaar is duidelijk geworden dat de indeling uit 25 niet meer voldoet. Zo is er een aantal reserves dat in de laatste vier jaar niet is gebruikt. Deze reserves lijken dus overbodig. Ook blijkt dat door de gekozen samenvoeging nu het inzicht in de reserve ontbreekt. Zo bevat de reserve welzijn nu gelden voor cultuur en voor sport. Om het inzicht te vergroten willen we de bestaande reserves herschikken. Daarbij kunnen een aantal reserves verdwijnen en komen er een aantal nieuwe reserves bij. De herschikking Hierna bespreken we alle bestaande reserves. Per reserve geven we aan wat we er mee willen. Daarbij zijn er drie mogelijkheden. 1. de reserve in stand houden 2. de reserve opheffen 3. de reserve opsplitsen in één of meer nieuwe reserves. In Bijlage 1 zijn de gevolgen van de herschikking weergegeven. Algemene reserve Dit is onze belangrijkste reserve. De reserve heeft vooral een bufferfunctie. Deze reserve is de enige die altijd moet blijven bestaan. Op 31 december 28 zat er 13.239.23 in de algemene reserve. 1. de Algemene reserve in stand te houden. 2. de volgende bedragen over te hevelen naar andere reserves: a. 5.. naar de inkomensreserve b. 1.4. naar de reserve Privatisering sportaccommodaties c. 561. naar de reserve Onderhoud wegen d. 63.753 naar de reserve Infrastructurele werken. Egalisatiereserve afval Deze reserve is er om verschillen op het product afval te egaliseren. Als het product afval een overschot heeft wordt het overschot in deze reserve gestopt. Als er een tekort is op het product afval wordt het tekort uit deze reserve gehaald. Met deze werkwijze zorgen we ervoor dat de betaalde afvalstoffenheffing ook wordt gebruikt voor het product afval. 3. de Egalisatiereserve afval in stand te houden. Egalisatiereserve riolering Deze reserve is er om verschillen op het product riolering te egaliseren. Als het product riolering een overschot heeft wordt het overschot in deze reserve gestopt. Als er een tekort is op het product riolering wordt het tekort uit deze reserve gehaald. Met deze werkwijze zorgen we ervoor dat de betaalde rioolrecht ook wordt gebruikt voor het product riolering. In het Gemeentelijk rioleringsplan is rekening gehouden met het gebruik van deze reserve. Hierdoor hoeven de tarieven de komende jaren maar beperkt te stijgen. 4
4. de Egalisatiereserve riolering in stand te houden. Egalisatiereserve investeringen Deze reserve is er om de afschrijvingslasten van investeringen te dekken. Vroeger kon een investering voor een deel of helemaal betaald worden uit een reserve. Het BBV verbiedt dit. Een investering moet volgens het BBV worden afgeschreven. Dit betekent dat de lasten gespreid moeten worden over meerdere jaren. Uitzondering hierop zijn investeringen met een maatschappelijk nut zoals wegen en openbaar groen. Bij de andere investeringen kunnen we wel gebruik maken van reserves. Daarvoor moet er dan een reserve zijn waaruit jaarlijks de afschrijvingen worden gedekt. Er zijn een aantal investeringen waarbij de dekking van de afschrijvingslasten op deze manier is geregeld. Daarom stellen we voor de reserve in stand te houden. Op dit moment zit in de Egalisatiereserve investeringen ook een bedrag voor onderhoud van gebouwen. Dit bedrag past eigenlijk niet in deze reserve. In 25 is het om praktische reden toegevoegd aan deze reserve. In de praktijk blijkt dat dit niet goed werkt. Daarom stellen we voor om een aparte reserve Onderhoud gebouwen in te stellen. In de reserve zitten nu ook dekkingsmiddelen voor de nieuwbouw gemeentehuis. Om de dekkingsmiddelen voor het nieuwe gemeentehuis goed zichtbaar te maken stellen we voor een aparte reserve Nieuwbouw gemeentehuis in te stellen. Deze reserve kunnen we weer opheffen als de nieuwbouw van het gemeentehuis klaar is. Het saldo kan dan weer worden toegevoegd aan de Egalisatiereserve investeringen. Een herberekening van de reserve heeft wel opgeleverd dat deze naar beneden kan worden bijgesteld. 5. de Egalisatiereserve investeringen in stand te houden. 6. een reserve Onderhoud gebouwen in te stellen 7. een bedrag van 61. over te hevelen van de Egalisatiereserve investeringen naar de reserve Onderhoud gebouwen 8. een reserve Nieuwbouw gemeentehuis in te stellen. 9. een bedrag van 1.6. over te hevelen uit de Egalisatiereserve investeringen naar de reserve Nieuwbouw gemeentehuis. 1. de reserve Nieuwbouw gemeentehuis op te heffen als de nieuwbouw gemeentehuis klaar is 11. het saldo van de reserve Nieuwbouw gemeentehuis over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen als de nieuwbouw van het gemeentehuis klaar is. Algemene reserve bouwgrondexploitatie Deze reserve is er om verliezen in de bouwgrondexploitaties op te vangen. Deze reserve is niet noodzakelijk. Het is ook mogelijk om de Algemene reserve te gebruiken voor het opvangen van verliezen in de bouwgrondexploitatie. Om duidelijk te houden hoe groot de risico s in de bouwgrondexploitaties zijn stellen wij voor om deze reserve in stand te houden. 12. de Algemene reserve bouwgrondexploitatie in stand te houden. 5
Bovenwijkse voorzieningen Deze reserve is er om projecten te realiseren die wel te maken hebben met bouwgrondexploitaties maar die niet direct bij een bouwgrondexploitatie horen. Op dit moment hangen er geen bestemmingen meer aan deze reserve. De reserve kan daarom worden opgeheven. 13. de reserve Bovenwijkse voorzieningen op te heffen; 14. het saldo van de reserve Bovenwijkse voorzieningen over te hevelen naar de Algemene reserve. Inkomensreserve Deze reserve heeft een inkomensfunctie. De reserve is dus bedoeld om rente te krijgen die weer gebruikt kan worden in de exploitatie. Daarnaast wordt de reserve ook gebruikt om het verlies aan dividendinkomsten op te vangen. Dit is gebeurt na de extra dividenduitkeringen van de BNG. Door de extra dividenduitkeringen is het normale dividend lager uitgevallen. Om dit verlies niet in een keer op te hoeven vangen is een gedeelte van de opbrengst in deze reserve gestopt. Gedurende 1 jaar halen we elk jaar een klein beetje minder uit de reserve. Zo groeien we langzaam toe naar het lagere dividend. 15. de Inkomensreserve in stand te houden. Infrastructurele werken Deze reserve is ontstaan om de kosten van vier kleinere infrastructurele projecten te dekken. Sinds 25 is deze reserve niet gebruikt. De vier projecten zijn inmiddels uitgevoerd. Deze reserve zou dus kunnen vervallen. Toch stellen wij voor deze reserve in stand te houden. De komende jaren moeten wij veel investeren in de riolering. De investeringen in de riolering kunnen wij dekken uit de rioolrechten en de egalisatiereserve riolering. De investeringen in de wegen die boven de riolering zitten kunnen we daar niet uit dekken. Om die wegen toch aan te kunnen pakken is ook geld nodig. Dit kan eenmalig geld zijn. Deze reserve kunnen we gebruiken om toekomstige investeringen in wegen die we tegelijk met de riolering aanpakken te betalen. 16. de reserve Infrastructurele werken in stand te houden. 17. maximaal 3.5. in deze reserve stoppen. Overig onderwijs De reserve Overig onderwijs is er alleen om de afschrijvingslasten van de Brede school in Rekken te dekken. Deze reserve heeft hetzelfde doel als de Egalisatiereserve investeringen maar dan alleen voor de Brede school in Rekken. Wij stellen voor om deze reserve op te heffen en het saldo over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen. 18. de reserve Overig onderwijs op te heffen 19. het saldo van de reserve Overig onderwijs over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen 6
Welzijn In de reserve Welzijn bevat onderdelen die met sport te maken hebben en onderdelen die met cultuur te maken hebben. In 25 leek dit een goede keuze omdat naar verwachting de onderdelen voor sport snel af zouden lopen. Dit is ook gebeurd. Door een paar ontwikkelingen is er toch meer behoefte aan onderscheid tussen sport en cultuur. Deze ontwikkelingen zijn: de vastgestelde cultuurnota het onregelmatige gebruik van de investeringssubsidies sport het project privatisering sportaccommodaties. Wij stellen dan ook voor de reserve welzijn te splitsen in een reserve cultuur 1, een reserve cultuur 2, een reserve investeringssubsidie sport en een reserve privatisering sportaccommodaties. 2. de reserve Welzijn op te heffen 21. een reserve Beeldende kunst in te stellen 22. maximaal 51. in deze reserve stoppen 23. een reserve Vernieuwing amateurkunst in te stellen 24. maximaal 66.62 in deze reserve stoppen 25. een reserve Investeringssubsidies sport in te stellen 26. vanaf 211 maximaal 36. in deze reserve stoppen 27. een reserve Privatisering sportaccommodaties in te stellen 28. het saldo van de reserve Welzijn voor 51. toe te voegen aan de reserve Beeldende kunst 29. het saldo van de reserve Welzijn voor 66.62 toe te voegen aan de reserve Vernieuwing amateurkunst 3. het saldo van de reserve Welzijn voor 86.125 toe te voegen aan de reserve Investeringssubsidie sport 31. het saldo van de reserve Welzijn voor 95. toe te voegen aan de reserve Privatisering sportaccommodaties 32. het saldo van de reserve Welzijn voor 117.915 toe te voegen aan de Algemene reserve. Landschap en recreatie Deze reserve is ontstaan om de kosten van vijf kleinere landschap- en recreatieprojecten te dekken. Sinds 25 is deze reserve niet gebruikt. Wel zijn de projecten klaar. Deze reserve kan daarom vervallen. 33. de reserve Landschap en recreatie op te heffen 34. het saldo van de reserve Landschap en recreatie toe te voegen aan de Algemene reserve Milieu Deze reserve is er om de lasten voor de bodemsanering aan de Hupselse dwarsweg in Eibergen te dekken. Dit project is bijna afgerond. De lasten die nog met het project te maken hebben kunnen uit de begroting worden gedekt. De reserve kan daarom worden opgeheven. 35. de reserve Milieu opheffen 36. het saldo van de reserve Milieu overhevelen naar de Algemene reserve. 7
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Deze reserve is er om de lasten van verschillende projecten te dekken. Sinds 25 is de reserve alleen gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van het Masterplan in Ruurlo. Vijf andere projecten zijn inmiddels afgerond. De overige twee projecten hebben geen prioriteit meer. Om geen onnodig beslag op middelen te leggen stellen we voor deze reserve op te heffen. 37. de reserve Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting op te heffen 38. het saldo van de reserve Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting toe te voegen aan de Algemene reserve. Riolering Deze reserve is ontstaan voor de dekking van twee rioleringsprojecten. De projecten zijn inmiddels afgerond. Omdat de reserve specifiek bedoeld is voor rioleringsprojecten stellen we voor deze reserve op te heffen en toe te voegen aan de egalisatiereserve riolering. 39. de reserve Riolering op te heffen 4. het saldo van de reserve Riolering over te hevelen naar de Egalisatiereserve riolering Nieuwbouw gemeentewerf Deze reserve is er om de afschrijvingslasten van de nieuwe gemeentewerf gedeeltelijk te dekken. Eigenlijk zou deze reserve onderdeel uit kunnen maken van de Egalisatiereserve investeringen. Om goed inzichtelijk te houden hoe het met de dekking van de gemeentewerf gaat is deze reserve ingesteld. Wanneer de bouw van de gemeentewerf klaar is kan deze reserve worden opgeheven en kan het saldo worden toegevoegd aan de Egalisatiereserve investeringen. 41. de reserve Nieuwbouw gemeentewerf in stand te houden 42. de reserve Nieuwbouw gemeentewerf op te heffen als de nieuwbouw gemeentewerf klaar is 43. het saldo van de reserve Nieuwbouw gemeentewerf over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen als de nieuwbouw van de gemeentewerf klaar is. Onderhoud wegen Bij de begroting 29 is deze reserve ingesteld. Doel van de reserve is om een gedeelte van het onderhoud van de wegen hieruit te betalen. Door gebruik te maken van deze reserve kunnen de structurele lasten wat lager blijven. Voorwaarde is wel dat de reserve steeds voldoende kan worden gevoed. 44. de reserve Onderhoud wegen in stand te houden. 45. maximaal 2.25. in deze reserve te stoppen. Onderwijshuisvesting Ieder jaar vragen de scholen geld voor aanpassingen van en het onderhoud aan de schoolgebouwen. Voor het onderhoud staat in principe geen geld in de begroting. Om in de komende jaren het onderhoud toch te kunnen bekostigen is het verstandig een reserve voor Onderwijs huisvesting in te stellen. Hieruit kunnen we dan het onderhoud aan onderwijshuisvesting betalen. Dit onderhoud moeten scholen aanvragen volgens de regels van de verordening onderwijshuisvesting. 8
46. de reserve Onderwijshuisvesting in te stellen 47. maximaal 2.. in deze reserve te stoppen Wat doen we in de toekomst met eenmalige meevallers? Eenmalige meevallers worden nu in principe toegevoegd aan de Algemene reserve. Deze beleidslijn hanteren we om de Algemene reserve weer op een aanvaardbaar niveau te brengen. Inmiddels kunnen we spreken van een aanvaardbaar niveau van de Algemene reserve. We hoeven daarom niet alle eenmalige meevallers meer aan de Algemene toe te voegen. In de nieuwe opzet zijn er twee reserves die regelmatig gevuld moeten worden. Dit zijn de reserve Infrastructurele werken en de reserve Onderhoud wegen. De reserve infrastructurele werken is er om ook de wegen te verbeteren als we aan het riool werken. De komende jaren zullen nog regelmatig werken aan het riool. Er is dus ook de komende jaren nog geld nodig om de wegen te kunnen verbeteren. De reserve Onderhoud wegen is er om het onderhoud van de wegen op niveau drie te kunnen houden. Bij de begroting 29 is besloten om voor dit doel een reserve in te stellen. Ieder jaar kan dan een gedeelte van het onderhoudsbudget uit de reserve worden gehaald. Om dat te kunnen realiseren is het wel nodig dat we de reserve vullen. Met dit in gedachte stellen we voor om in het vervolg eenmalige meevallers op de volgende manier te verdelen over de reserves: 5% van de meevaller gaat naar de Algemene reserve 2% van de meevaller gaat naar de reserve Infrastructurele werken 15% van de meevaller gaat naar de reserve Onderhoud wegen 15% van de meevaller gaat naar de reserve Onderwijs Dit is de algemene regel. In bijzondere gevallen kan daarvan worden afgeweken. Zo n bijzonder geval is bijvoorbeeld de opbrengst van de Nuon aandelen. Vooruitblik naar de reservepositie Er zijn twee eenmalige meevallers die zich op korte termijn voor kunnen doen. De eerste is de uitbetaling van een reserve van de Regio Achterhoek. Als dit doorgaat ontvangen wij ongeveer 1 miljoen. De tweede eenmalige meevaller is de opbrengst van de verkoop van de Nuonaandelen. In totaal ontvangen wij ongeveer 44 miljoen. Deze opbrengst krijgen wij in 4 delen. Het laatste deel in 215. Tegenover deze opbrengst staat dat wij 1 miljoen aan dividend verliezen. Om dit op te vangen moeten we een gedeelte van de opbrengst apart zetten. Het zal gaan om ongeveer 3 miljoen. We stellen voor om op de nieuwe bestedingsregel van de eenmalige meevallers niet van toepassing te verklaren op de verkoopopbrengst van de Nuonaandelen. Naast de twee meevallers die er aan komen verwachten we ook tegenvallers. De verwachting is dat economische crisis ook negatieve gevolgen heeft. Hierdoor zullen we onze buffer aan moeten spreken. We moeten dus oppassen om de Algemene reserve te gebruiken voor eenmalige of structurele zaken. 4. Financiële consequenties / dekking De herschikking van de reserves heeft geen financiële gevolgen. 5. Conclusie Wij stellen u voor: 1. de Algemene reserve in stand te houden. 2. de volgende bedragen over te hevelen naar andere reserves: 9
a. 5.. naar de inkomensreserve b. 1.4. naar de reserve Privatisering sportaccommodaties c. 561. naar de reserve Onderhoud wegen d. 63.753 naar de reserve Infrastructurele werken. 3. de Egalisatiereserve afval in stand te houden. 4. de Egalisatiereserve riolering in stand te houden. 5. de Egalisatiereserve investeringen in stand te houden. 6. een reserve Onderhoud gebouwen in te stellen 7. een bedrag van 61. over te hevelen van de Egalisatiereserve investeringen naar de reserve Onderhoud gebouwen 8. een reserve Nieuwbouw gemeentehuis in te stellen. 9. een bedrag van 1.6. over te hevelen uit de Egalisatiereserve investeringen naar de reserve Nieuwbouw gemeentehuis. 1. de reserve Nieuwbouw gemeentehuis op te heffen als de nieuwbouw gemeentehuis klaar is 11. het saldo van de reserve Nieuwbouw gemeentehuis over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen als de nieuwbouw van het gemeentehuis klaar is. 12. de Algemene reserve bouwgrondexploitatie in stand te houden. 13. de reserve Bovenwijkse voorzieningen op te heffen; 14. het saldo van de reserve Bovenwijkse voorzieningen over te hevelen naar de Algemene reserve. 15. de Inkomensreserve in stand te houden. 16. de reserve Infrastructurele werken in stand te houden. 17. maximaal 3.5. in deze reserve stoppen. 18. de reserve Overig onderwijs op te heffen 19. het saldo van de reserve Overig onderwijs over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen 2. de reserve Welzijn op te heffen 21. een reserve Beeldende kunst in te stellen 22. maximaal 51. in deze reserve stoppen 23. een reserve Vernieuwing amateurkunst in te stellen 24. maximaal 66.62 in deze reserve stoppen 25. een reserve Investeringssubsidies sport in te stellen 26. vanaf 211 maximaal 36. in deze reserve stoppen 27. een reserve Privatisering sportaccommodaties in te stellen 28. het saldo van de reserve Welzijn voor 51. toe te voegen aan de reserve Beeldende kunst 29. het saldo van de reserve Welzijn voor 66.62 toe te voegen aan de reserve Vernieuwing amateurkunst 3. het saldo van de reserve Welzijn voor 86.125 toe te voegen aan de reserve Investeringssubsidie sport 31. het saldo van de reserve Welzijn voor 95. toe te voegen aan de reserve Privatisering sportaccommodaties 32. het saldo van de reserve Welzijn voor 117.915 toe te voegen aan de Algemene reserve. 33. de reserve Landschap en recreatie op te heffen 34. het saldo van de reserve Landschap en recreatie toe te voegen aan de Algemene reserve 35. de reserve Milieu opheffen 36. het saldo van de reserve Milieu overhevelen naar de Algemene reserve. 37. de reserve Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting op te heffen 38. het saldo van de reserve Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting toe te voegen aan de Algemene reserve. 39. de reserve Riolering op te heffen 4. het saldo van de reserve Riolering over te hevelen naar de Egalisatiereserve riolering 41. de reserve Nieuwbouw gemeentewerf in stand te houden 1
42. de reserve Nieuwbouw gemeentewerf op te heffen als de nieuwbouw gemeentewerf klaar is 43. het saldo van de reserve Nieuwbouw gemeentewerf over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen als de nieuwbouw van de gemeentewerf klaar is. 44. de reserve Onderhoud wegen in stand te houden. 45. maximaal 2.25. in deze reserve te stoppen 46. de reserve Onderwijshuisvesting in te stellen 47. maximaal 2.. in deze reserve te stoppen 48. eenmalige meevallers op de volgende manier te verdelen over de reserves: a. 5% van de meevaller gaat naar de Algemene reserve b. 2% van de meevaller gaat naar de reserve Infrastructurele werken c. 15% van de meevaller gaat naar de reserve Onderhoud wegen d. 15% van de meevaller gaat naar de reserve Onderwijshuisvesting 49. de eenmalige meevaller uit de verkoop van de Nuonaandelen apart beoordelen. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Berkelland, de secretaris, de burgemeester, drs. A.G. Dekker. mr. H.L.M. Bloemen. 11
Raadsvergadering : 19 mei 29 Agendanummer : De raad van de gemeente Berkelland; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 april 29; gelet op Artikel 191 Gemeentewet; b e s l u i t : 1. de Algemene reserve in stand te houden. 2. de volgende bedragen over te hevelen naar andere reserves: a. 5.. naar de inkomensreserve b. 1.4. naar de reserve Privatisering sportaccommodaties c. 561. naar de reserve Onderhoud wegen d. 63.753 naar de reserve Infrastructurele werken. 3. de Egalisatiereserve afval in stand te houden. 4. de Egalisatiereserve riolering in stand te houden. 5. de Egalisatiereserve investeringen in stand te houden. 6. een reserve Onderhoud gebouwen in te stellen 7. een bedrag van 61. over te hevelen van de Egalisatiereserve investeringen naar de reserve Onderhoud gebouwen 8. een reserve Nieuwbouw gemeentehuis in te stellen. 9. een bedrag van 1.6. over te hevelen uit de Egalisatiereserve investeringen naar de reserve Nieuwbouw gemeentehuis. 1. de reserve Nieuwbouw gemeentehuis op te heffen als de nieuwbouw gemeentehuis klaar is 11. het saldo van de reserve Nieuwbouw gemeentehuis over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen als de nieuwbouw van het gemeentehuis klaar is. 12. de Algemene reserve bouwgrondexploitatie in stand te houden. 13. de reserve Bovenwijkse voorzieningen op te heffen; 14. het saldo van de reserve Bovenwijkse voorzieningen over te hevelen naar de Algemene reserve. 15. de Inkomensreserve in stand te houden. 16. de reserve Infrastructurele werken in stand te houden. 17. maximaal 3.5. in deze reserve stoppen. 18. de reserve Overig onderwijs op te heffen 19. het saldo van de reserve Overig onderwijs over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen 2. de reserve Welzijn op te heffen 21. een reserve Beeldende kunst in te stellen 22. maximaal 51. in deze reserve stoppen 23. een reserve Vernieuwing amateurkunst in te stellen 24. maximaal 66.62 in deze reserve stoppen 25. een reserve Investeringssubsidies sport in te stellen 12
26. vanaf 211 maximaal 36. in deze reserve stoppen 27. een reserve Privatisering sportaccommodaties in te stellen 28. het saldo van de reserve Welzijn voor 51. toe te voegen aan de reserve Beeldende kunst 29. het saldo van de reserve Welzijn voor 66.62 toe te voegen aan de reserve Vernieuwing amateurkunst 3. het saldo van de reserve Welzijn voor 86.125 toe te voegen aan de reserve Investeringssubsidie sport 31. het saldo van de reserve Welzijn voor 95. toe te voegen aan de reserve Privatisering sportaccommodaties 32. het saldo van de reserve Welzijn voor 117.915 toe te voegen aan de Algemene reserve. 33. de reserve Landschap en recreatie op te heffen 34. het saldo van de reserve Landschap en recreatie toe te voegen aan de Algemene reserve 35. de reserve Milieu opheffen 36. het saldo van de reserve Milieu overhevelen naar de Algemene reserve. 37. de reserve Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting op te heffen 38. het saldo van de reserve Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting toe te voegen aan de Algemene reserve. 39. de reserve Riolering op te heffen 4. het saldo van de reserve Riolering over te hevelen naar de Egalisatiereserve riolering 41. de reserve Nieuwbouw gemeentewerf in stand te houden 42. de reserve Nieuwbouw gemeentewerf op te heffen als de nieuwbouw gemeentewerf klaar is 43. het saldo van de reserve Nieuwbouw gemeentewerf over te hevelen naar de Egalisatiereserve investeringen als de nieuwbouw van de gemeentewerf klaar is. 44. de reserve Onderhoud wegen in stand te houden. 45. maximaal 2.25. in deze reserve te stoppen 46. de reserve Onderwijshuisvesting in te stellen 47. maximaal 2.. in deze reserve te stoppen 48. eenmalige meevallers op de volgende manier te verdelen over de reserves: a. 5% van de meevaller gaat naar de Algemene reserve b. 2% van de meevaller gaat naar de reserve Infrastructurele werken c. 15% van de meevaller gaat naar de reserve Onderhoud wegen d. 15% van de meevaller gaat naar de reserve Onderwijshuisvesting 49. de eenmalige meevaller uit de verkoop van de Nuonaandelen apart beoordelen. Aldus vastgesteld in de raadsvergadering van 19 mei 29 de griffier, de voorzitter, 13