*0010100120132307* KNDK/2013/2307 Bijlage II 1. Totaaltabel voorstellen en suggesties. Het totaal van de onderstaande voorstellen is als volgt: Onderdeel 1 Afboeken boekwaarde 48.800 48.700 45.500 2 Bespaarde rente naar exploitatie 23.100 34.800 39.200 3 Wabo uitbreidingsgebieden 0 42.000 46.000 0 4 Opbrengsten windmolens 200.000 19.300 19.300 5 SwaneBlake, Wabo en 0 75.000 92.000 37.300 OZB+toeristenbelasting 6 Brandweer VR taakstelling 10% na aftrek -17.000-17.000 76.000 76.000 Btw-risico 7 Vrijval stelposten onvoorzien Algemene uitkering verhoging stelpost 51.600-39.000 76.600-39.000 166.600-39.000 166.600-39.000 8 Budgetten beheer openbare ruimte 0 0 75.000 75.000 Totaal van de keuzemogelijkheden - 4.400 409.500 519.400 419.900 Volgnummer : 1 Onderwerp : Afboeken boekwaarde per eind 2014 tbv structurele besparing afschrijvingslasten Geschat risico : Nihil Bron gegevens : Conceptbegroting 2014 staat van activa Het BBV geeft de mogelijkheid om in het verleden geactiveerde maatschappelijke vaste activa zoals wegen, e.d. versneld af te schrijven. Door de lopende boekwaarde van deze posten tot 0 af te boeken, vervallen de afschrijvingstermijnen in de toekomst. In dit voorstel wordt het batig saldo van de jaarrekening 2012 ad 325.400 ingezet als richtbedrag. Op basis van de lijst met materiële vaste activa grond-, weg- en waterbouwkundige werken is een selectie gemaakt van de lopende posten. Het totaal van de per eind 2014 af te schrijven boekwaarden bedraagt 325.417 en levert ten opzichte van de huidige conceptbegroting onderstaand voordeel op: Financieel omvang Huidige 48.834 48.783 45.472 conceptbegroting Voordeel voorstel 48.834 48.783 45.472 Voordeel: - structureel lagere kapitaallasten Nadeel: - versneld interen op eigen vermogen - mogelijk hogere lasten naar de toekomst toe omdat de mogelijke vervangingsinvesteringen weer wel worden geactiveerd. 1
Volgnummer : 2 Onderwerp : Toevoegen bespaarde rente aan reserves. Geschat risico : Klein (voorzienbaar) Bron gegevens : Conceptbegroting 2014 Jaarlijks wordt aan een aantal reserves rente toegevoegd (2,5% over de stand van de reserve per 1.1.) om zodoende de reserve waardevast te maken. Van een aantal reserves is niet aantoonbaar wat de stand van de reserve op einddoel moet zijn. Geadviseerd wordt de rente van deze reserves niet langer toe te voegen aan de reserve zelf maar ten gunste te laten komen van de gemeentelijke exploitatiebegroting. Het betreft de bestemmingsreserves exclusief de reserves tbv het beheer van de openbare ruimte en de tariefegalisatiereserve begraafplaatsen. Financieel omvang Rente cfr. huidige systematiek 46.106 53.064 57.337 Rente cfr. voorstel 23.054 18.303 18.089 Voordeel tgv exploitatie 23.052 34.761 39.248 Cijfers obv conceptbegroting per 130813 Voordeel: - financieel Nadeel: - feitelijke inzet van een reserve leidt tot structurele daling van de bespaarde rente. Volgnummer : 3 Onderwerp : Leges woningbouw uitbreidingsgebieden Geschat risico : Middel Bron gegevens : Conceptbegroting 2014 en mail Henk G. d.d. 25-4-2013 Op basis van de huidige tarieven legesverordening 2013, onderdeel WABO en de gemiddelde bouwsom per woning ad 131.000 (opgave CBS) is de potentiële opbrengst aan leges van de te bouwen woningen in de uitbreidingsgebieden te berekenen. Uitgaande van een zeer onzekere prognose van de woningbouw is de mogelijke opbrengst afgezet tegen de in de huidige begroting opgenomen opbrengst van 145.000 per jaar. Uitgangspunt is dat de aanvraag wordt ingediend voorafgaand van het jaar van feitelijke realisatie Bij de berekening is uitgegaan van een per kern gelijk aantal te bouwen woningen per jaar waarbij circa 75% van het aantal woningen bestaat uit projectbouw (1 vergunning voor meerdere woningen) en het restant uit particulier opdrachtgeverschap. Dit geeft de onderstaande ramingen: Aantallen won ingen 2013 2018 2019 2020 totaal Zuid-Beijerland 16 16 16 16 16 80 Piershil 10 11 11 11 11 54 Goudswaard 10 12 12 12 46 Nieuw-Beijerland 17 18 18 18 18 18 18 125 27 46 56 57 45 45 29 305 W aarv an vrije k avels/los se vergunningen 5 9 11 11 9 9 6 61 Pojectbouw aantal 22 37 45 46 36 36 23 244 Opbrengst 2013 2018 2019 2020 totaal Vrije kavels 28.942 52.095 63.672 63.672 52.095 52.095 34.730 347.301 Project 85.931 143.112 173.609 177.421 139.300 139.300 89.743 948.415 114.872 195.207 237.281 241.093 191.395 191.395 124.473-1.295.716 Geraamd 2013-2016 110000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 980.000 Marge (+ = positief) 4.872 50.207 92.281 96.093 46.395 46.395 20.527-315.716 Gelet op de economische situatie wordt rekening gehouden met een risicomarge van 50.000 per jaar. Dit geeft het volgende beeld Berekende meeropbrengst 50.000 92.000 96.000 46.000 Af: risicomarge -50.000-50.000-50.000-46.000 Berekende meeropbrengst 0 42.000 46.000 0 Voordeel: - financieel Nadeel: - afhankelijk van fasering en economische situatie. 2
Volgnummer : 4 Onderwerp : Opbrengst windmolens Geschat risico : Middel Bron gegevens : mail afdeling DV d.d. 12-6-2013 + www.windenergie.nl Het rijk gaat er vanuit dat de gemiddelde kosten voor de ontwikkeling en bouw van een windpark ruim 1,4 miljoen euro per MW vermogen kost. De totale investeringkosten voor een windpark van 15 MW komen hiermee op circa 21.000.000 euro. 70% van deze kosten zijn voor de bouw van de windturbines. Dit komt neer op 14.700.000 miljoen euro. De wens is om 6 windturbines te plaatsen. 1 windturbine kost dan ongeveer 2.450.000 euro. De bouwleges bedragen dan per windturbine (op basis van leges tarief 2013) 73.359,30. Totale leges bedrag voor 6 windturbines zou dan 440.155,80 worden. Wanneer voorzichtigheidshalve wordt uitgegaan van de bouw van 3 windmolens bedragen de legesopbrengsten (onder aftrek van een stelpost voor mogelijk bijkomende externe kosten) circa 200.000. Hierbij wordt er van uitgegaan dat de definitieve aanvraag voor het plaatsen in 2015 wordt ontvangen. Voor de windmolens zal OZB worden geheven. Uitgaande van een feitelijke bouw in 2015 zal de netto opbrengst vanaf 2016 circa 19.000 per jaar bedragen. Voordeel voorstel 200.000 19.288 19.288 Voordeel: - financieel voordeel Nadeel: - definitieve besluitvorming moet nog plaatsvinden, opbrengst is daarmee onzeker - mogelijke waardedaling omliggende objecten (circa15-25%) i Volgnummer : 5 Onderwerp : SwaneBlake Geschat risico :?? Bron gegevens : Berekeningen Grondmij Er zijn plannen van een projectontwikkelaar om in het gebied SwaneBlake een vakantiepark aan te leggen waaronder de bouw van vakantiewoningen. In de eerste plannen was sprake van de bouw van 175 woningen maar naar verwachting is het meer reëel uit te gaan van 50% van dit aantal. De bouw van vakantiewoningen is vrijgesteld van de leges. Wel worden leges geheven voor het bouwen van de hoofdgebouwen (receptie e.d.) en zorggebouwen. Door de afdeling Dienstverlening is een verwachte opbrengst berekend van 264.700 (inclusief aanlegkosten) of 204.700 (exclusief aanlegkosten). Voorzichtigheidshalve wordt in de potentiële opbrengst rekening gehouden met een percentage van 75% van het bedrag zonder aanlegkosten. Verder zijn er opbrengsten in de vorm van OZB en toeristenbelasting (dan wel forensenbelasting). Uitgaande van een gefaseerde aanleg van recreatiewoningen (een aantal is bestemd voor verhuur maar een deel is voor de verkoop) vanaf 2014 tot met 2019, worden de eerste opbrengsten vanaf 2016 ingecalculeerd. Uitgangspunten: berekeningen grondmij 18/4/2013 Cumulatief aantal woningen Te bouwen aantal woningen (totaal plan 175 => 50%) (t+1) 20 50 70 90 2018 2019 OZB obv waarde 200.000, tarief woning 0,1133% woningen 4.532 11.330 15.862 20.394 hoofd- en zorggebouwen 1,8 mio 0,1922% 3.460 3.460 3.460 3.460 7.992 14.790 19.322 23.854 Toeristenbelasting/forensenbelasting Obv 3 personen x 200 nachten x aantal recreatiewoningen x 0,75 9.000 22.500 31.500 40.500 Leges Wabo obv 75% berekende opbrengst Inclusief aanlegactiviteiten 264.689 Exclusief aanlegactiviteiten, in fases 204.689 75% 75.000 75.000 (kosten sluis voorzichtigheidhalve niet als opbrengst) Totaal - 75.000 91.992 37.290 50.822 64.354 3
Voordeel voorstel 75.000 92.000 37.300 Voordeel: - financieel voordeel - economisch voordeel - mogelijk voordelig effect op aantal uitkeringgerechtigden Nadeel: - definitieve besluitvorming moet nog plaatsvinden, opbrengst is daarmee onzeker. Volgnummer : 6 Onderwerp : Brandweer bijdragen aan Veiligheidsregio ZHZ Geschat risico : Middel Bron gegevens : conceptbegroting 2014 VR Bij de wettelijk verplichte overheveling van de brandweertaken naar de veiligheidsregio ZHZ is door de deelnemende gemeenten een opdracht meegegeven aan de VR om inzichtelijk te maken op welke wijze 10% tot 15% bespaard kan worden op de kosten in de zogeheten boxen 1 en 5. Dit mogelijke voordeel is nog niet in de meerjarenramingen opgenomen. In de loop van de 1 e helft van 2014 zal de VR met voorstellen komen hoe dit ingevuld kan worden. Als het bestuur van de veiligheidsregio de voorstellen overneemt dan kunnen de bezuinigingen waarschijnlijk per 2016 zijn gerealiseerd. Door de VR is al wel aangegeven dat een invulling van de bezuiniging op macroniveau zal plaatsvinden. De effecten per gemeente kunnen dus afwijken. Verder is het de bedoeling dat er een nieuwe verdeelsleutel van de kosten wordt ingevoerd. Ook de effecten hiervan kunnen per gemeente verschillen. Daarnaast speelt er dat de VR niet, zoals de gemeenten, voor BTW compensatie in aanmerking komt. Hierdoor worden per 1.1.2014 de diensten van de VR met niet compensabele btw belast. Een eerste inschatting is dat het regionaal gaat om een bedrag van 500.000 tot 1 miljoen aan extra lasten. Uitgaande van het bovenstaande zou een mogelijk voordeel voor Korendijk van 10% taakstelling op de bijdrage aan de VR met ingang van 2015 leiden tot het volgende plaatje: 10 % van de in de bezuiniging te betrekken posten 925.284,00 = 92.528,40 Af: btw-risico gemiddeld 750.000 op basis van aantal inwoners, 16.770,19 Netto voordeel 75.758,21 Voordeel voorstel - 17.000-17.000 76.000 76.000 Voordeel: - financieel Nadeel: - omvang nog niet bekend, mogelijk ook herverdelingseffecten door een herziening van de verdeelsleutel van de kosten. - de verwachte verdere fusering met VR Rotterdam Rijnmond per 2016/2017 leidt mogelijk tot een wijziging van de kosten. 4
Volgnummer : 7 Onderwerp : Post onvoorzien stelposten Geschat risico : Midden Bron gegevens : conceptbegroting 2014 In de conceptbegroting 2014 is onder de post onvoorzien een drietal deelposten opgenomen: 1. 44.000 basispost onvoorzien (wettelijke plicht cfr. Gemeentewet) 2. 51.600 stelpost verhoging inwonerbijdrage verbonden partijen (kadernota 2014) 3. 25.000 2014, 50.000 2015, oplopend tot 140.000 in 2016 en 2017 (reservering dekking risico s obv begroting 2013). Voorgesteld wordt deze bedragen deels vrij te laten vallen. De algemene post onvoorzien ad 44.000 is verplicht. Wel kan de stelpost voor de verhoging van de inwonerbijdragen van de verbonden partijen vrijvallen omdat deze gedeeltelijk al zijn verwerkt in de conceptramingen 2014 en verder. De reservering voor de dekking van de risico s kan gedeeltelijk vrijvallen. Voorgesteld wordt deze bedragen terug te brengen tot een bedrag van 25.000 per jaar Op rijksniveau zal naar verwachting per 2014 in plaats van de eerder aangekondigde 4,3 miljard nu 6 miljard worden bezuinigd. Eerder was in de conceptbegroting 2014 een structurele minpost op de algemene uitkering opgenomen van 91.000. Uitgaande van een bezuiniging van 6 miljard moet deze minpost met 39.000 worden verhoogd naar 130.000. Het uiteindelijke bedrag van de korting op het gemeentefonds kan anders uitvallen omdat hierbij mede bepalend is op welke posten het rijk gaat bezuinigen (trap op trap af systematiek). Vrijval stelpost VP 51.600 51.600 51.600 51.600 Vrijval risicopost tot 25.000 115.000 115.000 niveau van 25.000 Totaal vrijval 51.600 76.600 166.000 166.000 Bij: stelpost AU -39.000-39.000-39.000-39.000 Netto vrijval 12.600 37.600 127.000 127.000 Voordeel: - financieel. Nadeel: - beperking van de mogelijkheid van het opvangen van toekomstige financiele tegenvallers 5
Volgnummer : 8 Onderwerp : Beheer openbare ruimte Geschat risico :??? Bron gegevens : conceptbegroting 2014 Jaarlijks worden bij de diverse bezuinigingsronden ook de budgetten voor het beheer van de openbare ruimte onder de loep genomen. Op basis van de vastgestelde nota beheer openbare ruimte 2009 worden in de begroting aanzienlijke bedragen gereserveerd voor het onderhoud aan wegen, openbaar groen, etc. In eerdere jaren is al aanzienlijk gesneden in de diverse budgetten; in de programmabegroting staat vermeld dat kwaliteit van het onderhoud budgetgestuurd is en dat de kwaliteit waarschijnlijk onder het gemiddelde niveau zal plaatsvinden. In de notitie buitendienst Korendijk ii is de volgende tekst opgenomen Hoewel dit subjectief is, is de conclusie op dit moment dat we er als gemeente met de inmiddels genomen maatregelen en fors minder budget nog steeds in slagen om het beeld van de openbare ruimte (voor het oog) op een acceptabel niveau te houden. Medio augustus ligt er een eerste doorrekening van het wegenbeheerplan 2014-2017. Hieruit blijkt dat er aanzienlijke hogere budgetten nodig zijn om ook in de toekomst te kunnen voldoen aan de minimale CROWnormen. Omdat de cijfers nog moeten worden getoetst door de vakafdeling, er een relatie ligt met het nieuwe GRP wat begin 2014 verschijnt en er (gedeeltelijke) mogelijkheden zijn voor budgetsturing, wordt geadviseerd om de uitkomsten van het nieuwe wegenbeheerplan voorlopig als p.m. op te nemen. Wel wordt geadviseerd om momenteel geen verdere taakstellingen op de budgetten voor het beheer van de openbare ruimte op te nemen. Wel wordt geadviseerd om de vanaf 2016 jaarlijkse storting van 150.000 per jaar in de reserves beheer openbare ruimte in ieder geval voor de jaren 2016 en 2017 te verlagen tot 75.000 per jaar. Voordeel voorstel p.m. p.m. 75.000 75.000. i O.a. uitspraak Gerechtshof Leeuwarden (procedurenummer AWB 67/06). ii 2013/977 n.a.v. motie raad 6