Datum raadsvergadering 19 december 2016

Transcriptie

1 Raadsvoorstel Datum vaststelling voorstel door het college 15 november 2016 Datum raadsvergadering 19 december 2016 Nummer raadsvoorstel Bijbehorend veld van de programmabegroting Ruimte, cultuurhistorie, monumenten en natuur Naam portefeuillehouder college / Initiatiefnemer raad G. Boonzaaijer Wettelijke basis Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Onderwerp Actualisatie Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) per Samenvatting Onze inzet op de verkoop van vastgoed heeft in het eerste halfjaar van 2016 geleid tot een groot aantal verkopen. Van de voormalige gemeentekantoren zijn de kantoren in en Maarn verkocht. Voor de verkoop van het voormalig gemeentekantoor is een koopovereenkomst gesloten. De levering zal plaats vinden in Ook de kavels aan de Oude Rijksstraatweg in zijn nu volledig verkocht en de tweede tranche van de verkoop van de Beaufortweg in heeft begin januari plaats gevonden. Hiermee zijn de geprognosticeerde resultaten voor deze locaties ook daadwerkelijk gerealiseerd. Het financiële resultaat van de 18 objecten die zijn opgenomen in het MPG is ten opzichte van het geprognosticeerd resultaat in het vorige MPG met verbeterd. Voorgesteld besluit 1. Het MPG , welke als geheime bijlage I is bijgevoegd, vast te stellen; 2. De door het college opgelegde geheimhouding ex artikel 55, lid 1, Gemeentewet juncto artikel 10 lid 2, sub b, van de Wet openbaarheid van bestuur op bijlage I behorend bij dit besluit te bekrachtigen; 3. De rente- en plankosten jaarlijks te dekken uit de algemene reserve, voor zover deze betrekking hebben op de objecten die in het MPG aangeduid zijn als Materiële Vaste Activa; 4. Een bedrag van in 2016 te onttrekken aan de algemene reserve; 5. De begroting 2016 en de meerjarenbegroting conform te wijzigen.

2 2 Financiële consequenties / wijze van dekking Het MPG leidt tot een resultaatverbetering van maar per saldo wordt er onttrokken aan de algemene reserve. Dit wordt hieronder nader verklaard. De resultaatsverbetering van is als volgt te specificeren; * Verbetering ; Verlaging van de boekwaarde van het perceel Van Bennekomweg te. Deze correctie nog niet was doorgevoerd in de vorige versie van het MPG, maar wel in de jaarrekening. Hier volgt verder geen mutatie van de begroting of jaarrekening meer uit, ook geen storting in de algemene reserve. * Verbetering ; De grondexploitaties met een negatief geprognosticeerde eindwaarde zijn financieel (cumulatief) met dit bedrag verbeterd. Dit heeft tot gevolg dat de verliesvoorziening negatieve grondexploitaties met hetzelfde bedrag vrij kan vallen. Omdat de storting in deze voorziening destijds is gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve wordt nu voorgesteld dit voordeel weer in de algemene reserve te storten. * Verslechtering ; Van de grondexploitaties met een positief geprognosticeerde eindwaarde en de netto opbrengsten van de materiële vaste activa (voor zover in het MPG opgenomen) is het resultaat (cumulatief) met dit bedrag verslechterd. Dit leidt tot een lagere storting in de algemene reserve gedurende de jaren 2016 tot en met 2021 dan in het vorige MPG was geprognosticeerd. Bovenstaande leidt tot een dotatie aan de algemene reserve van (zijnde dotatie en onttrekking). Vanwege nieuwe voorschriften in het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het rentepercentage wat wordt toegerekend aan de grondexploitaties verlaagd van 3,5% naar 2,7%. Deze verlaging heeft een verbetering van de geprognosticeerde resultaat van alle grondexploitaties in het MPG tot gevolg, omdat we minder rente toerekenen aan de grondexploitaties. Dat betekent echter dat deze rente, zijnde (3,5% -/- 2,27% x (boekwaarde grondexploitaties per )), niet meer gedekt wordt door de grondexploitaties. Dit nadeel moet daarom nog worden gedekt in de exploitatiebegroting. Voorgesteld wordt dit nadeel in mindering te brengen op de storting in de algemene reserve. Het nadeel voor 2017 en verder is al verwerkt in de meerjarenbegroting Uiteindelijk leidt MPG tot een onttrekking van uit de algemene reserve ( zijnde minus ) De gerealiseerde verkoopopbrengsten zullen, na aftrek van de boekwaarde, conform het voornemen in de begroting, worden toegevoegd aan de algemene reserve. De lagere kapitaallasten als gevolg van deze verkopen betekent een verdere realisatie van de bezuiniging op vastgoed. In de jaarrekening 2016 zullen we het bedrag nader duiden. Doordat het voor de categorie materiële vaste activa niet is toegestaan om rente- en plankosten toe te voegen aan de boekwaarde, wordt aan de raad voorgesteld deze kosten te dekken uit de algemene reserve. Na verkoop van het vastgoed leidt dit tot een hogere storting dan wanneer de

3 3 kosten wel aan de boekwaarde worden toegevoegd. Doelenboom Inwoners zijn tevreden over de ruimtelijke ordening en inrichting van de gemeente Er zijn voldoende woningen voor de gemeentelijke doelgroepen Eerdere raadsbesluiten Raadsbesluiten 17 december 2015 en 15 maart 2016: Vaststellen Nota scenario analyse grondexploitaties en Ontwikkelkader locatie De Kolk. Reacties van derden / communicatie Niet van toepassing. Participatie Bij de planvorming van de individuele projecten vindt participatie plaats van omwonenden en overige betrokkenen. Het MPG wordt vanwege de financiële gevoelige gegevens vertrouwelijk behandeld. Vervolgtraject Bijlage(n): Bijlage I MPG (Geheim) Nadere informatie te verkrijgen bij De heer J.A. van der Blom, regievoerder ruimtelijke projecten (a.i.) bij de gemeente Utrechtse Heuvelrug. Tel: arjan.van.der.blom@heuvelrug.nl en, De heer G.K. Medema, themamanager Omgeving. Tel: germt.medema@heuvelrug.nl Toelichting op gevraagde beslissing Beslispunt 1: Het MPG , welke als geheime bijlage I is bijgevoegd, vast te stellen De gemeenteraad stelt twee maal per jaar het MPG vast. Hierin worden de ontwikkeling van het financiële resultaat en de risico s van de gemeentelijke grondexploitaties geanalyseerd en verantwoord. Het MPG bevat financieel gevoelige informatie. Het gemeentelijk belang wordt geschaad wanneer deze informatie openbaar wordt. Om die reden is het MPG geheim. In het MPG wordt over de ontwikkeling en verkoop van de volgende 18 locaties gerapporteerd. Grondexploitatie De Kolk De Donderberg Kern

4 4 Engweg 8 14 De Bijenkorf Oude Rijksstraatweg tussen nr. 2 en 4 Beaufortweg 46 Oranjestein Burg. Jhr. H. van den Boschstraat 4 (voormalig gemeentewerf) Sportlaan 67 (voormalig gemeentewerf) sestraatweg 9 (voorm. terrein Opijnen) Materiële vaste activa Kern Van Bennekomweg (voormalig gemeentewerf) Pomplaan 3 (voormalig gemeentewerf) J. van Wassenaerlaan (voormalig gemeentewerf) Maarn Raadhuisplein 1 (voormalig gemeentehuis) Maarn Hof 1-7 Bosstraat 1 (voormalig gemeentehuis) Burg. Jhr. H. van den Boschstraat 2 (woning) Hoofdstraat 26 Door de verkoop van het voormalige gemeentehuis van (Rijksstraatweg 46) in 2016 wordt over dit object niet langer gerapporteerd. Deze locatie maakte nog wel onderdeel uit van het vorige MPG. Van de voormalige gemeentewerven kwalificeren drie van de vijf werven (, Maarn en ) zich als MVA omdat de gemeentelijke rol zich beperkt tot wijzigen van het bestemmingsplan. Voor de werven en verricht de gemeente zelf activiteiten in het slopen en/of bouwrijp maken waardoor ze kwalificeren als bouwgrond in exploitatie (BIE). Dat geldt ook voor de sestraatweg in. Beslispunt 2: De door het college opgelegde geheimhouding op bijlage I behorend bij dit raadsvoorstel te bekrachtigen; Bijlage I bevat financieel gevoelige informatie. Het financiële gemeentelijk belang wordt geschaad als deze informatie openbaar wordt. Op grond van artikel 10 lid 2b van de Wet Openbaarheid van Bestuur (WOB) is daarom bijlage II van dit besluit geheim. Beslispunt 3: De rente- en plankosten jaarlijks te dekken uit de algemene reserve, voor zover deze betrekking hebben op de objecten die in het MPG zijn aangeduid als Materiële Vaste Activa; Ook het verkoopresultaat van de objecten die in het MPG worden aangeduid als materieel vast actief, wordt (na aftrek van de boekwaarde en de plankosten) toegevoegd aan de algemene reserve. In tegenstelling tot de categorie Bouwgrond in exploitatie bestaat binnen het BBV voor de categorie Materiële vaste activa geen mogelijkheid om de plankosten toe te voegen aan de boekwaarde. Van een aantal objecten duurt het plan- en verkoopproces langer dan één jaar. Voor deze objecten wordt voorgesteld om deze kosten, in hetzelfde jaar waarin deze veroorzaakt zijn, ten laste te brengen van de algemene reserve. Dit in plaats van toevoegen aan de boekwaarde en in het jaar van verkopen verrekenen met de storting in de algemene reserve. Per saldo resteert aan het einde van de looptijd dezelfde netto storting in de algemene reserve. Beslispunt 4: 4. Een bedrag van in 2016 te onttrekken aan de algemene reserve; Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de tekst onder het kopje Financiële consequenties / wijze van dekking. Beslispunt 5: De begroting 2016 en de meerjarenbegroting conform te wijzigen.

5 Op basis van de voorschriften vanuit het Besluit begroting en verantwoording (BBV) worden de ramingen van de grondexploitaties opgenomen in de begroting. De gewijzigde ramingen in de grondexploitatie leiden derhalve tot aanpassingen in de begroting. Ook de gewijzigde ramingen van de storting in de algemene reserve zijn in deze wijziging meegenomen. 5