4.2. Financiële positie en toelichting

Transcriptie

1 4.2. Financiële positie en toelichting De paragraaf financiële positie geeft een integraal beeld van de gemeentelijke financiën (vermogen, exploitatie en risico s) voor het begrotingsjaar en verdere jaren. De raad heeft met de vaststelling van de Kadernota 2010 (en de programmabegroting 2009) het beleidsmatige en budgettaire kader voor 2010 en verder vastgesteld. De programmabegroting 2010 en de meerjarenbegroting bevat de inhoudelijke en budgettaire uitwerking van dat beleid Meerjarenbegroting Exploitatie De Kadernota 2010 vormt de basis voor het financiële perspectief Naast een actualisatie van het budgettaire perspectief op grond van autonome ontwikkelingen heeft de kadernota ook vooral de functie van bijsturing. Dit vanuit de inhoudelijke ambities die het college heeft geformuleerd in het MJP en de voortgang die tot op heden is geboekt. In de Kadernota is de invloed van loon- en prijsontwikkelingen, ontwikkelingen in de bedrijfsvoering en ontwikkelingen in de inkomsten in beeld gebracht. Daarnaast heeft besluitvorming plaatsgevonden over in- en extensiveringen en is de beschikbare vrije investeringsruimte geactualiseerd. Ontwikkelingen die zich hebben voorgedaan na vaststelling van de Kadernota en nog uit te werken onderwerpen worden hieronder weergegeven. Daarmee is de relatie tussen de Kadernota en de Begroting aangegeven: De begroting is de technische uitwerking van besluitvorming van de Kadernota plus ontwikkelingen die zich na de Kadernota hebben voorgedaan. Bij de Kadernota 2010 is voor 2010 een sluitend financieel perspectief gepresenteerd. Het financiële perspectief van de Kadernota was een overschot van in 2010, in 2011 een tekort van , in 2012 een overschot van en in 2013 een tekort van Overzicht Exploitatie bedragen x Perspectief Kadernota Financieel perspectief begroting 2010 / MJP Autonome ontwikkeling in de uitgaven Autonome ontwikkeling in de inkomsten Ontwikkeling in de begroting staand beleid Nieuw beleid / intensiveringen Dekkingsvoorstellen Van kadernota naar begroting Na vaststelling van de Kadernota 2010 hebben diverse autonome ontwikkelingen invloed gehad op de begroting staand beleid. a. Meicirculaire algemene uitkering Gemeentefonds Voor de periode tot en met 2011 heeft definitieve vaststelling van het gemeentefondsaccres plaatsgevonden. Voor de jaren 2012 en 2013 zijn in de meicirculaire vooralsnog geen ramingen opgenomen voor de ontwikkeling van het accres. Dit betekent een nadelig verloop voor 2012 en 2013 ten opzichte van de septembercirculaire 2008 en het afgesloten bestuursakkoord uit De achtergrond hiervan is dat er nog geen duidelijkheid is over de ontwikkeling van de overheidsuitgaven in die jaren en het eventuele aandeel van gemeenten in de bezuinigingen van het Rijk. Naast de accresontwikkeling is in de meicirculaire 2009 een aantal stelposten opgenomen waarmee middelen voor specifieke doeleinden gereserveerd worden. Dit betreffen beleidsmaatregelen en decentralisatieuitkeringen. Hieronder vallen de ter

2 beschikking gestelde middelen voor homo-emancipatie, maatschappelijke opvang en WMO. In onderstaande tabel staat de totale mutatie van de algemene uitkering ten opzichte van het bedrag dat in de begroting 2009 en in de kadernota 2010 voor de jaren is opgenomen. De ontwikkelingen leiden tot de volgende herziening van het (staand beleid) financieel perspectief; een stijging van 0,7 miljoen in 2010, 1,3 miljoen daling in 2011, 3,4 miljoen daling in 2012 en 4,7 miljoen daling in b. Aanbesteding Sportboulevard In het derde kwartaal 2008 heeft de aanbesteding van de exploitatie Sportboulevard plaatsgevonden. In het eerste kwartaal 2009 is gegund aan Optisport Gorinchem. Het resultaat van deze aanbesteding is een besparing van 3 ton per jaar (zie ook raadsinformatiebrief van januari 2009). Halverwege 2010 gaat naar verwachting de exploitatie van Sportboulevard van start. In 2010 wordt daarom een besparing van ingeboekt, in de overige jaren van de planperiode jaarlijks. c. Straatreiniging Op 30 juni is de raad geïnformeerd over het contract tussen de gemeente en Netwerk N.V. ten aanzien van het de straatreiniging en het reinigen van kolken en lijngoten. Deze afspraken resulteren in een verlaging van de tarieven met 10% met ingang van 1 januari 2010 t/m Dit levert een voordeel op van structureel. Verwerking van deze autonome ontwikkelingen leidt tot het volgende financiële perspectief: Overzicht exploitatie bedragen x Kadernota Autonome ontw. begroting staand beleid a. Algemene uitkering (Meicirculaire 2009) b. Aanbesteding Sportboulevard c. Straatreiniging Begroting 2010 geactualiseerd staand beleid Bij het opstellen van de begroting 2010 zijn een aantal posten geconstateerd, die niet voorzien zijn in het perspectief van de Kadernota. Het gaat om de volgende posten: a. Indexering DVO Brandweerzorg In de doorberekening van de indexeringsparameters is bij de Kadernota 2010 geen rekening gehouden met de kosten van de lokale brandweerzorg die via een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) wordt uitgevoerd door de regionale brandweerorganisatie (GR Zuid-Holland-Zuid). De indexering van het regionale deel (de inwonerbijdrage) is wel meegenomen. Voor 2010 is een percentage van 2,51% over het DVO bedrag aangehouden. Dit resulteert in een financieel beslag van structureel. b. Onregelmatigheidstoeslag Door de inzet van Toezicht in de wijken en een nieuwe wijze van onregelmatigheidstoeslag (ORT) berekenen (vaste bijdrage i.p.v. variabele bijdrage) zijn de kosten van ORT gestegen. Daarnaast is geen rekening gehouden met het feit dat over de ORT ook werkgeverspremies en vakantietoeslag verschuldigd is. Hierdoor stijgen de kosten met c. Overheadkosten Stadsprogramma s Op de exploitatie kan de raming voor overheadkosten (communicatie-, juridische-, controluren e.d.) die betrekking hebben op projecten binnen de Stadsprogramma s

3 zijn opgenomen, vervallen. Dekking van deze kosten vindt plaats via kredieten en niet vanuit de exploitatie. d. Vrijval stelpost combinatiefunctie Sport Dit betreft een stelpost binnen de algemene uitkering die kan vrijvallen omdat in de begroting al voorzien is in de kosten van de combinatiefuncties. Verwerking van deze bijstellingen leidt tot het volgende financiële perspectief: Overzicht exploitatie bedragen x Begroting 2010 geactualiseerd staand beleid Bijstellingen a. Indexering DVO Brandweer b. Onregelmatigheidstoeslag c. Overheadkosten Stadsprogramma's d. Vrijval stelpost combinatiefunctie Sport 205 Begroting 2010 geactualiseerd staand beleid Investeringen In de Kadernota 2010 is vrije investeringsruimte gecreëerd ter grootte van 26,2 miljoen. Hiermee is voor 26,3 miljoen aan onontkoombare investeringsvoorstellen gehonoreerd. Daarnaast is voor 3,8 miljoen aan prijsindexeringen gehonoreerd ten laste van de stelpost Indexering. De vrije ruimte op deze stelpost bedraagt 1,2 miljoen. bedragen x Investeringen en investeringsruimte stelpost vrije indexering ruimte Vrije investeringsruimte Kadernota Gehonoreerde voorstellen Beschikbare investeringsruimte Begroting Voor nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 4.3. Investeringen Ontwikkeling reservepositie Ultimo 2010 bedraagt de stand van de reserves 567 miljoen. Het niveau van de reserves wordt toereikend geacht voor het opvangen van de gevolgen van risico s. De ontwikkeling van de reserves vanaf 2008 is in de volgende tabel weergegeven: * Ontwikkeling Algemene reserves Bestemmingsres egalisatie tarieve Overige bestemmingsreserves Totaal reserves Niet alle onttrekkingen zijn geraamd en derhalve in dit overzicht verwerkt (zoals onttrekkingen vanuit de reserve SI, welke geschieden bij de jaarrekening op basis van werkelijke uitgaven).

4 Verloop reserves t/m * Algemene reserves Overige bestemmingsreserves Bestemmingsres egalisatie tarieven Voor meer informatie over het geraamde verloop van de reserves wordt verwezen naar het onderdeel Weerstandscapaciteit van de paragraaf Risicomanagement en weerstandsvermogen (3.2) Ontwikkeling voorzieningen Ultimo 2010 bedraagt de stand van de voorzieningen 19 miljoen. Voor meer informatie over het onderhoud van de kapitaalgoederen wordt verwezen naar de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen (4.3). De ontwikkeling van de voorzieningen is in de volgende tabel weergegeven: * Ontwikkeling ivm bijdragen van derden onderhoudsvoorzieningen overige voorzieningen Totaal voorzieningen

5 Verloop voorzieningen t/m * overige voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen Ivm bijdragen van derden Overzicht activa en kapitaallasten Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) onderscheidt investeringen naar economisch en maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut betreffen vaste activa die verhandelbaar zijn (gebouwen, grond, voertuigen) of waar inkomsten tegenover staan (rioleringen, leges e.d.). Deze investeringen moeten worden geactiveerd en reserves mogen niet op deze investeringen in mindering worden gebracht. Daarnaast mag er niet resultaatgericht worden afgeschreven en moet consistent worden afgeschreven. Wel mogen bijdragen van derden die direct gerelateerd zijn aan de investering in mindering worden gebracht. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn meestal investeringen waarop langdurig onderhoud moet worden gepleegd (wegen, bruggen, rotondes, water, pleinen, parken, openbaar groen e.d.). Het goed verwerken van het onderhoud in begroting en meerjarenraming wordt belangrijker geacht dan het inzicht in de financiële positie via activering. Er bestaat een nauwe relatie met de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. Deze investeringen worden bij voorkeur niet geactiveerd en, indien dat wel gebeurt dan wordt in een zo kort mogelijke termijn afgeschreven.

6 VASTE ACTIVA bedragen Boekwaarde per 31-12: Materiële vaste activa ec onomisch nut 3.0 Erfpachtsgronden Overige gronden en terreinen Woonruim ten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Overige machines, apparaten & installaties Overige materiële vaste activa Totaal Materiële vaste activa: investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatsch. nut 4.4 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige machines, apparaten & installaties Overige materiële vaste activa Totaal Financiële vaste activa 5.1 Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Kapitaalverstrekkingen aan gem. regelingen Kapitaalverstrekkingen aan ov. verbonden par Leningen aan woningcorporaties Leningen aan deelnemingen Leningen aan ov. verbonden partijen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen rentetypische looptijd >= Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Niet in exploitatie genomen gronden 9.0 Strategische verwervingen NIEGG Niet in exploitatie genomen bouwgronden Voorzieningen Niet in expl.gen.gronden Totaal Onderhanden werk inzake grondexploitaties 9.2 Onderhanden werken iz grondexploitaties Voorzieningen Onderhanden werk iz grondexp Totaal TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL GENERAAL KAPITAALLASTEN (rente en afschrijving) Vaste activa economisch nut Vaste activa maatschappelijk nut Financiële vaste activa In bijlage 5 is het autorisatie overzicht weergegeven van de routine investeringen. Kortheidshalve wordt daarnaar verwezen.