Algemene dekkingsmiddelen

Transcriptie

1 Algemene dekkingsmiddelen Onder dit hoofdstuk vallen de baten en lasten die samenhangen met: lokale heffingen (OZB), besteding niet gebonden; algemene uitkering / deelfonds sociaal domein dividend nutsbedrijven financiering onvoorzien Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Lokale heffingen Algemene uitkeringen Sociaal Domein Dividend Nutsbedrijven Financiering Lasten Onvoorziene uitgaven Totaal algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Lokale heffingen bestaan uit gebonden en niet gebonden heffingen. Gebonden heffingen zijn bijvoorbeeld afvalstoffenheffing en rioolheffing en zijn niet vrij aanwendbaar. Zij worden verantwoord op het programma waar ook de kosten worden gemaakt. De niet gebonden heffingen zijn Onroerende Zaak Belasting(OZB), toeristenbelasting, vermakelijkhedenretributie en precariobelasting. Deze belastingen zijn dus vrij aanwendbaar. Ook de baten dwanginvordering worden in deze post meegenomen. Bovengenoemd bedrag lokale heffingen is de netto verantwoording van de opbrengst (baten minus lasten). Dit wijkt af van de tabel in de paragraaf lokale heffingen waar alleen de baten zijn verantwoord. De geraamde opbrengsten in 2017 stijgen trendmatig met 0,6% inflatiecorrectie, de jaren daarna met 0,6% waarbij rekening is gehouden met areaaluitbreiding. Algemene uitkering In de begroting 2017 is een bedrag van opgenomen voor de algemene uitkering. Dit bedrag is gebaseerd op de meicirculaire Ten opzichte van 2016 betekent dit een verlaging van Als belangrijkste oorzaken kunnen worden genoemd: de bijdrage die gemeenten volgens het Uitwerkingsakkoord verhoogde asielstroom betalen om de verhoogde asielstroom te bekostigen. Voor ons komt dat neer op een bedrag van Daarnaast zorgt het vervallen van de suppletie-uitkering die wij in 2016 eenmalig kregen als tegemoetkoming in het nadelig effect van de herverdeling van het gemeentefonds zorgt voor een nadeel van Voor wat betreft de WMO werd in de jaren 2015 en per jaar beschikbaar gesteld voor de Huishoudelijke Hulp toelage. Besloten is deze middelen structureel te maken en het budget toe te voegen aan de integratie-uitkering WMO. In de jaren na 2017 ontwikkelt de algemene uitkering zich positief. Integratie-uitkering Sociaal domein In de begroting 2017 is een bedrag van opgenomen voor de integratie-uitkering Sociaal domein. Deze middelen zijn bedoeld voor de nieuwe taken op het gebied van maatschappelijke ondersteuning ( 2,7

2 miljoen), voor jeugd ( 4.2 miljoen) en voor participatie ( 2.2 miljoen). De toename van de uitkering in 2017 ten opzicht van 2016 is voornamelijk het gevolg van loon- en prijsbijstellingen. Dividend Boekwaarde Begrote inkomsten Aandelen Stadsherstel Geen aandelen BNG Aandelen Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord 1000 Geen Nutsbedrijven Boekwaarde Begrote inkomsten Aandelen gasbedrijf (NUON) Garantstellingsprovisie HVC Financiering Boekwaarde Begrote rente Rente eigen financieringsmiddelen Van grootboek nationale schuld wordt jaarlijks rente ontvangen op uitstaande obligaties Grootboekinschrijving 2,5% Grootboekinschrijving 3,0% Financiering De Gemeente Enkhuizen heeft per 1 januari 2017 voor een bedrag van aan langlopende leningen aangetrokken, waarvan in het jaar wordt afgelost. De hiermee gepaard gaande rentelasten bedragen Dit is exclusief de rentekosten ad van een in 2017 aan te trekken lening van Wat niet wordt gefinancierd met langlopende leningen, wordt betaald met kortlopende leningen en rekening-courant krediet. De rentelasten van deze kortlopende financieringen bedragen De rente van de eigen financieringsmiddelen - algemene reserve en van de bestemmingsreserves - wordt aan de exploitatiebaten toegevoegd. In onze gemeente hanteren wij het systeem van totaalfinanciering, dat wil zeggen dat niet per investering geld wordt aangetrokken, maar leningen worden afgesloten op basis van de totale financieringsbehoefte. De totale netto financieringslasten worden via annuïteiten of via het renteomslagpercentage aan de producten toegerekend op basis van de investeringen voor die producten. Het saldo Financiering betreft het rentevoordeel ad van wege eigen financieringsmiddelen. Onvoorzien De post onvoorzien wordt in de begroting opgenomen voor uitgaven waarmee tijdens het opmaken van de begroting (in de zomer) geen rekening kon worden gehouden. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag van opgenomen.

3 Samenwerking: Deelneming NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Doelstelling en openbaar belang: De BNG draagt met gespecialiseerde dienstverlening bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Activiteiten en ontwikkelingen: BNG Bank wil haar positie als bankier van en voor overheden en voor instellingen met een maatschappelijk belang onverkort handhaven. Daarnaast wil de bank zich explicieter profileren ten aanzien van duurzaamheid. De Bank heeft toegang tot financieringsmiddelen tegen scherpe prijzen, die weer door worden gegeven aan de decentrale overheden en aan de instellingen met maatschappelijk belang. Dit leidt uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Deelneming NV Houdstermaatschappij Gaskop Noord-Holland Doelstelling en openbaar belang: Beheren van de NUON aandelen. Activiteiten en ontwikkelingen: In 1999 werd het Gasbedrijf Kop Noord-Holland overgenomen door Energie Noordwest (ENW) Kop Noord- Holland (thans Nuon). Het aandelenbezit werd ondergebracht in een houdstermaatschappij. In 2009 is de Nuon juridisch gesplitst in een energieleverancier (Nuon Energy) en een netbeheerder (Alliander). Medio 2009 heeft de Houdstermaatschappij besloten de aandelen van Nuon Energy te verkopen. De aandelen van Alliander kunnen niet verkocht worden, wettelijk is bepaald dat die in handen van de (lagere) overheid blijven. Op 1 juli 2015 is de laatste tranche (21%) van de NUON Energy aandelen aan Vattenfall verkocht. Daarmee kan het hoofdstuk Vattenfall worden afgesloten. Alliander zal de komende jaren het hoofd moeten bieden aan de veranderingen in energieproductie en energie-verbruik als gevolg van fossiele brandstoffen naar duurzame alternatieven. Decentrale opwekking door zonnepanelen, warmtepompen, windturbines en biogas heeft gevolgen voor de infrastructuur van de netwerken. Het transport van energie wordt gecompliceerder. De omvangrijke investeringen zullen in lijn moeten blijven met deze ontwikkelingen. Het dividend van Gaskop NHN valt mogelijk in 2017 lager uit omdat er wellicht vennootschapsbelasting betaald moet worden en omdat Alliander (waar de houdstermaatschappij aandelen van bezit) investeringen in het netwerk moet doen die niet in de tarieven doorberekend kunnen worden. Dit staat los van mogelijk extra dividend wat ontvangen zal worden door een ruilverkaveling in het gasnetwerk. Reserves en voorzieningen behorende bij algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Werkelijk Prognose Prognose Reserves Algemene reserve Bouwgrondexploitatie Dekking afschrijvingslasten investeringen met economisch nut Bedrijfsrisicoreserve Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld voor het versterken van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente. Over de algemene reserve wordt in ,5% rente als bate in de begroting opgenomen. De algemene reserve wordt gevoed door batige jaarresultaten en eventuele incidentele baten. Indien er een nadelig jaarresultaat is, wordt deze onttrokken aan deze reserve.

4 De verwachte stand van de algemene reserve per 1 januari 2017 bedraagt Met de volgende onttrekking moet daarna nog rekening worden gehouden: - Frictiekosten SED (raadsbesluit 2 juli 2013 bedrijfsplan SED) - Eénmalig uitstel bezuiniging subsidies (raadsbesluit 12 juli 1016, kadernota 2017) - Voorbereidingskosten overdracht stedelijk water (raadsbesluit 12 juli 2016, kadernota 2017) - Extra kosten stadsmanagement (raadsbesluit 12 juli 1016, kadernota 2017) - Incidentele kosten omgevingswet termijn (raadsbesluit 12 juli 1016, kadernota 2017) - Bijdrage SED (raadsbesluit 12 juli 1016, kadernota 2017) Reserve bouwgrondexploitatie Deze reserve is bedoeld als buffer voor financiële tegenvallers van de diverse bouwgrondexploitaties binnen onze gemeente. Deze reserve is een geoormerkt onderdeel van het weerstandsvermogen van de gemeente. Onttrekkingen uit deze reserve vinden plaats indien er een voorziening moet worden getroffen voor een complex waar een tekort wordt voorzien. Bij het afsluiten van een complex, met een negatief saldo, vindt er eveneens een onttrekking plaats. De voeding komt uit de batige exploitatiesaldi van afgesloten bouwgrondexploitaties. De verwachte stand van de risicoreserve bouwgrondexploitatie bedraagt per 1 januari In 2017 wordt rekening gehouden met een bedrag van ten laste van de Reserve Bouwgrond. Het gaat hier om de rentekosten van de gronden van de Zilverstraat. Eerder maakten deze gronden deel uit van de voorraden Niet In Exploitatie Genomen Gronden (NIEGG) binnen de bouwgrondexploitatie. Het BBV schrijft nu voor dat deze gronden met ingang van 2016 worden gerrubriceerd als strategische gronden onder de Materiële Vaste Activa. De rentekosten van deze gronden worden conform het bestaande beleid ten laste van de Reserve Bouwgrondexploitatie gebracht. Uitgaande van een rentepercentage van 1,9% en een boekwaarde van bedraagt de toe te rekenen rente in Reserve dekking afschrijvingslasten investeringen met economisch nut Deze reserve is volgens het raadsbesluit van 5 juli 2017, Krediet bouw nieuw kantinegebouw Hertenkamp ingesteld om de afschrijvingslasten van de nieuw te bouwen kantine te reserveren. Daartoe is een bedrag van gestort in deze reserve. In 2017 wordt rekening gehouden met een eerste afschrijvingstermijn ad Reserve Bedrijfsrisico s De reserve Bedrijfsrisico s fungeert als buffer voor risico s in de bedrijfsvoering. Met deze bestemmingsreserve kunnen tijdelijke tekorten in onderdelen van de bedrijfsvoering worden opgevangen. Deze buffer is op basis van een risico-analyse vastgesteld op Over deze reserve wordt in ,5% rente als bate in de begroting opgenomen. Overhead Met ingang van de begroting 2017 moet overhead centraal begroot verantwoord worden in de begroting en in de jaarstukken. Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Enkele voorbeelden zijn: leidinggevenden primaire proces, communicatie, juridische zaken, bestuurszaken, bestuursondersteuning, facilitaire zaken, ICT, huisvesting en financiën, toezicht en controle op de eigen organisatie. Het uitgangspunt is dat kosten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taakvelden/activiteiten. In het gewijzigde BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma s geregistreerd maar centraal onder een afzonderlijk taakveld. Het is vanaf 2017 verplicht een overzicht van kosten van overhead op te nemen. In het onderstaand overzicht wordt weergegeven hoe het bedrag voor overhead is opgebouwd:

5 Overhead Lasten Baten Overhead Ondersteuning organisatie Communicatie Juridische zaken Algemene kosten bedrijfsvoering Werkplaats