Programmabegroting Versie:

Transcriptie

1 Programmabegroting 2019 Versie:

2 3.1.12, Vpb en onvoorzien, Vpb en Onvoorzien bedragen x 1.000,- Rekening 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Meerjarenraming Lasten Baten Saldo Programma Lasten Baten Saldo van baten en lasten Reserves Toevoeging Onttrekking Mutaties reserves Resultaat Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead in dit programma moeten worden opgenomen. mag alleen nog aan grote projecten of investeringen worden toegerekend als dit anders tot grote nadelen in de begroting zou leiden. De toerekening van overheadkosten bij het bepalen van tarieven voor heffingen en leges gebeurt buiten de begroting om. Door het apart opnemen van overhead winnen begroting en verantwoording aan transparantie en kan beter worden gestuurd op de bedrijfsvoering. Bovendien kan door het hanteren van een landelijk voorgeschreven systematiek een goede vergelijking worden gemaakt met andere gemeenten. wordt gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces', en bevat naast personele kosten ook een aantal andere kostenposten. De personele kosten van overhead bevatten de kosten van: de leidinggevenden in het primaire proces; de medewerkers van Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; de medewerkers van P&O / HRM; de medewerkers van Inkoop; interne en externe communicatiemedewerkers, met uitzondering van klantcommunicatie; de medewerkers van Juridische zaken; de medewerkers van Bestuurszaken en bestuursondersteuning; de medewerkers van Informatievoorziening en automatisering; de medewerkers van Facilitaire zaken en huisvesting; de medewerkers bezig met postbehandeling en archivering; de Managementondersteuning in het primaire proces De andere overheadkosten betreffen: de kosten voor de huisvesting voor de uitvoering van de algemene taken van de eigen gemeentelijke organisatie; de personele kosten van medewerkers die niet eerder genoemd zijn, maar die werkzaamheden verrichten die niet zijn toe te rekenen aan een of meerdere taakvelden; de verzekeringskosten en opleidingskosten voor personeel; de bijdrage aan een verbonden partij, voor zover deze verbonden partij werkzaam is voor het taakveld 0.4. Het saldo in het hierboven gepresenteerde overzicht is gelijk aan het saldo op het taakveld 0.4, onderdeel van het hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning (zie paragraaf 4.3). 182 Beleidsbegroting

3 In onderstaande tabel is een uitsplitsing van de overheadkosten opgenomen Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Personeel Personeel DZB Overig Overig DZB SP Totaal overhead naar investeringen/projecten Totaal overhead na doorbelasting Bedragen x 1.000,- Budgettaire ontwikkelingen Het budget voor overhead aan de lastenkant is in 2019 ruim lager dan in Hierna volgen de voornaamste verschillen is het eerste jaar dat er niet meer wordt gestort in de reserve flankerend beleid als gevolg van de reorganisatie 'Met hart voor de stad'. Een verschil van is ontstaan doordat er in 2019 geen exploitatie bijdragen meer geraamd zijn aan de investeringen Zaakgericht werken en Programma VRIS (Versterken Regionale I-Samenwerking). Verder zijn de budgetten voor facilitaire zaken toegenomen met , waarvan door extra budget voor energie voor de inkoop van duurzame energie en gas in het kader van een klimaat neutrale stad. Investeringen Prestatie Omschrijving prestatie Omschrijving investering Categorie investering Soort investering Bijdrage derden/ reserves A03 12A03 facilitaire zaken facilitaire zaken Meubilair stoelen Bedrijfsm. V Meubilair overig Bedrijfsm. V A06 huisvesting Ambtelijke herhuisvesting 2020 IP 12A06 huisvesting Ambtelijke huisv. Integratie balies 12A06 huisvesting Huisvesting ambtenaren A06 huisvesting huisvesting ambtenaren nieuw 12A06 huisvesting Renovatie gevel Stadhuis 12A06 huisvesting Ambtelijke huisv. Integratie balies A06 huisvesting Stadhuis verbouwing A06 huisvesting Stadsbouwhuis verbouwing 2022 Totaal programma Bedrijfsm. V Bedrijfsm. N Bedrijfsm. V Bedrijfsm. V Bedrijfsm. V Bedrijfsm. V Bedrijfsm. V Bedrijfsm. V In het bovenstaande overzicht staan de investeringen zoals opgenomen in het investeringsplan In paragraaf Investeringen wordt de ontwikkeling van de kapitaallasten toegelicht en staat een overzicht met te voteren kredieten. Beleidsbegroting 183

4 Beleidsindicatoren Als gevolg van de BBV-wijzigingen met ingang van 1 januari 2017 moeten 39 beleidsindicatoren verplicht bij de programma's worden opgenomen. Met deze beleidsindicatoren is het via 'waarstaatjegemeente.nl' beter mogelijk de resultaten van de gemeenten onderling te vergelijken. Van deze indicatoren vallen er 5 onder het hoofdtaakveld 0 Bestuur en Organisatie. Omdat het voornamelijk overhead gerelateerde indicatoren betreft, worden ze in deze paragraaf opgenomen. Beleidsindicator Eenheid Periode Leiden Nederland Bron 1. Formatie Fte per inwoners ,57 - Begroting Bezetting Fte per inwoners ,20 - Begroting Apparaatskosten Kosten per inwoner Begroting Externe inhuur* Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % - Begroting % van totale lasten % - Begroting 2019 * Voor 2019 is onze ambitie om de uitgaven aan externe inhuur te maximeren op 17% van de totale loonsom, gebaseerd op het gemiddelde van alle gemeenten (Personeelsmonitor 2017). Verbonden partijen De onderstaande verbonden partij levert een bijdrage aan het programma. Zie voor meer informatie de paragraaf verbonden partijen. Servicepunt71 Samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering tussen de gemeenten Leiden, Leiderdorp, Oegstgeest en Zoeterwoude. De bedrijfsvoering betreft de dienstverlening op de gebieden financiën, human resource management, inkoop, informatie en communicatie-technologie, juridische zaken en, voor Leiden en Leiderdorp, facilitaire zaken. Servicepunt71 Motieven en doelen deelname GR Kansen Uit overwegingen van kwaliteit, continuïteit en efficiency is het gewenst om samenwerking te vinden op bedrijfsvoeringstaken die betrekking hebben op ICT, Inkoop, Financiën, HRM, Juridische Zaken en Facilitaire zaken. SP71 biedt beleidsmatig, tactisch en operationeel advies, administratie, werkplekondersteuning, werving & opleiding en regionale bezwaarafhandeling. In de toekomst kunnen meer bedrijfsvoeringsonderdelen ondergebracht worden bij SP71 om verdere kwaliteitsverbetering, continuïteit en efficiëntie te realiseren. Het programma versterking regionale I- samenwerking is in gang gezet waardoor een groot deel van de I-kolom overgaat naar SP71. Risico's (top 3) Programma VRIS; er zijn veel besparingen ingecalculeerd. In de toekomst moet blijken of deze ook kunnen worden gerealiseerd. Informatiebeveiliging: eventuele lekken in de informatiebeveiliging kunnen leiden tot bestuurlijke boetes en extra investeringen Belangrijkste doelstellingen / prestaties en opgaven 2019 Belangrijkste bestuurlijke mijlpalen 2019 Bijdrage 2019 Versterken van de rol van de professional Creëren van meer nabijheid tussen SP71 en de klantorganisaties De raad krijgt jaarlijks, op grond van artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen, de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting. In 2019 staan de volgende bestuurlijke mijlpalen gepland: Zienswijze Begroting 2020 (mei 2019) 23,4 miljoen Voor eigenaarsrol, zie paragraaf verbonden partijen Vennootschapsbelasting (Vpb) Sinds 2016 zijn gemeenten vennootschapsbelastingplichtig. Vooralsnog stelt de Belastingdienst zich op het standpunt dat over het voordelig saldo woonboten en reclameopbrengsten Vpb moet worden betaald. Dat wordt door ons en andere gemeenten nog betwist. Het saldo op woonboten is nihil. Hierover hoeft dus geen Vpb te worden afgedragen. Het positief saldo op reclameopbrengsten bedraagt naar verwachting Voor 2018 en volgende jaren zal op basis van dit positieve saldo een bedrag van afgerond aan Vpb moeten worden betaald (tarief: 20% over de eerste en 25% over het overige deel). Dat hebben we nu opgenomen in de begroting. Het risico dat wij over meer opbrengsten Vpb verschuldigd zijn, achten we gering. 184 Beleidsbegroting

5 Onvoorzien Het budget onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die gedurende het jaar als onuitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting verder geen raming kon worden opgenomen. Indien de uitgave een structureel karakter heeft dan worden de meerjarige consequenties als autonome ontwikkeling in de volgende begroting verwerkt. Beleidsbegroting 185

6 3.2 Paragrafen Lokale heffingen Inleiding Deze paragraaf bevat informatie over de lokale heffingen. Eerst komt de actualiteit aan de orde. Daarna worden de heffingen behandeld die deel uitmaken van de zogenaamde woonlasten, te weten de onroerendezaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Vervolgens wordt ingegaan op de heffingen die geen deel uitmaken van de woonlasten: de parkeerbelastingen, de toeristenbelasting, de precariobelasting en overige heffingen. Tot slot wordt het kwijtscheldingsbeleid van de gemeente Leiden behandeld. A. Overzicht van de lokale heffingen De volgende heffingen worden door de gemeente Leiden geïnd: 1. Onroerende-zaakbelastingen, 2. Afvalstoffenheffing, 3. Rioolheffing, 4. Parkeerbelasting, 5. Toeristenbelasting, 6. Precariobelasting. B. Ontwikkelingen / Actualiteit Trendverhoging De trendverhoging voor 2019 is in Leiden berekend op 2,5% voor de belastingen en de retributies die hieronder worden gespecificeerd. Beleid lokale heffingen (tarieven) Onroerende-zaakbelastingen Onroerende-zaakbelastingen worden geheven van eigenaren van onroerende woningen en niet-woningen en van gebruikers van onroerende niet-woningen. De eigenaar/gebruiker op 1 januari van enig jaar is belastingplichtig voor het gehele jaar. Grondslag is de waarde van de onroerende zaak die is vastgesteld met een WOZ-beschikking. Voor het belastingjaar 2019 geldt de waarde van de onroerende zaak per 1 januari Zoals verwoord in het Beleidsakkoord wordt de OZB voor woningeigenaren verhoogd met 1,5% per jaar. De trendmatige verhoging in de tarieven van de onroerende-zaakbelastingen wordt doorgevoerd op woningen. De tarieven voor niet-woningen worden in beginsel verhoogd met de trend van 2,5% en een eenmalige verhoging van 4,6%. Na bepaling van de nieuwe WOZ-waarden zullen alle tarieven aan die nieuwe waarden worden bijgesteld. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is een heffing ter bestrijding van kosten van beheer van huishoudelijke afvalstoffen. De heffing komt ten laste van gebruikers van percelen waarvoor de gemeente een inzamelverplichting voor huishoudelijk afval heeft. De heffing is afhankelijk van de omvang van het betreffende huishouden. Er worden drie tarieven gehanteerd, namelijk voor een-, twee- en drie- of meerpersoonshuishoudens. In het Beleidsakkoord is opgenomen dat de afvalstoffenheffing stapsgewijs verhoogd wordt naar 100% kostendekkendheid in Wijzigingen in aantal te belasten huishoudens, oninbaarheid dan wel kwijtscheldingen hebben hierdoor invloed op de hoogte van de tarieven. De afvalstoffenheffing wordt met 9,5% verhoogd. Dit is inclusief de indexering van 2,5%. Voor de afvalstoffenheffing geldt dat de geraamde baten de geraamde lasten niet mogen overstijgen. Met de geraamde opbrengst voor 2019 zal de kostendekkendheid op 83% liggen. Rioolheffing Rioolheffing wordt geheven van gebruikers van percelen van waaruit water direct of indirect wordt afgevoerd op de gemeentelijke riolering. Bij woningen is het tarief afhankelijk van de omvang van het huishouden. Er zijn drie tarieven, namelijk voor een-, twee- en drie- of meerpersoonshuishoudens. Bij niet-woningen is het tarief afhankelijk van het waterverbruik met een vast bedrag voor gebruik van maximaal 250 m3. In het Beleidsakkoord is opgenomen dat de rioolheffing stapsgewijs verhoogd wordt naar 100% kostendekkendheid in Net als bij de afvalstoffenheffing hebben wijzigingen in aantallen huishoudens 186 Beleidsbegroting