Financiële ontwikkelingen na gereedkomen primitieve begroting

Transcriptie

1 Financiële ontwikkelingen na gereedkomen primitieve begroting Inleiding In de raadsvergadering van 3 december 2014 is een nieuwe Planning & Control Cyclus vastgesteld. Met deze vaststelling zijn de 1 e en 2 e bestuursrapportage komen te vervallen. Hiervoor in de plaats komen tussentijdse begrotingswijzigingen. De nu voorgestelde aanpassingen van de begroting hebben voornamelijk betrekking op autonome ontwikkelingen, welke tot en met 2014 werden verwerkt in de 1 e bestuursrapportage. De mutaties hebben dan ook geen betrekking op gesignaleerde afwijkingen bij de uitvoering van de programmabegroting. Het begrotingsjaar 2015 is nog te pril om hierover een juist en verantwoord oordeel te kunnen geven. Resultaat begrotingswijzigingen De correcties van de begroting 2015 en de meerjarenraming zien er voor de Programma Cultuur, sport en educatie Maatschappelijke ontplooiing Beheer openbare ruimte Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal Financieel perspectief Verwerking van de resultaten van de voorgestelde correcties heeft de volgende gevolgen voor het financieel perspectief: Uitkomst primitieve begroting etc Raad 11 februari 2015 (Empatec) Tussenstand Resultaat begrotingswijzigingen Financieel perspectief Het tekort in de primitieve begroting 2015 wordt gedekt uit een bijdrage van de algemene investeringsreserve. Als gevolg van deze begrotingswijziging daalt het tekort waardoor de Reservering herverdeeleffecten sociaal domein en herijking gemeentefonds De voorgestelde correcties hebben de navolgende gevolgen voor de reservering herverdeeleffecten sociaal domein en herijking gemeentefonds: Mutaties Primitieve begroting etc Diverse mutaties Nieuwe raming Het restant van de reservering dient om de financiële gevolgen van de 2 e fase herijking gemeentefonds en die van de overgang van de decentralisatie Jeugd van historische kosten naar objectief verdeelmodel, zoveel mogelijk op te vangen. Deze herverdelingen vinden plaats per 2016.

2 Programma 3 Cultuur, sport en recreatie Product Sport Buurtsportcoaches, NASB en JOGG In de Voorjaarsnota 2010 is voor de duur van 4 jaar budget beschikbaar gesteld voor het project combinatiefuncties (impuls brede school, sport en cultuur). De duur van het project was afgestemd op de duur van de te ontvangen rijksbijdrage. Inmiddels wordt binnen de algemene uitkering voor combinatiefuncties een structurele bijdrage ontvangen. Conform hetgeen hierover in de kadernota wordt beschreven, wordt voorgesteld de rijksbijdrage voor dit doel te oormerken zodat de activiteiten blijvend kunnen worden gedekt. Buurtsportcoaches etc Totalen Programma 4 Maatschappelijke ontplooiing Product Maatschappelijke begeleiding en advies Subsidies aan maatschappelijke instellingen De navolgende subsidies zijn in het kader van het sociaal domein (nader) vastgesteld. D S A ), F F meer en a S S W voor het inrichten van een steunpunt mantelzorg. De D vindt plaats uit de integratie-uitkering sociaal domein. Producten WMO-voorzieningen, Maatschappelijke dienstverlening, Zorg, Participatie, Inkomen en Gezondheidszorg Herziene begroting 2015 dienst Sociale zaken en Werkgelegenheid Noardwest-Friesland De herziene begroting 2015 van de dienst is in de raadsvergadering van 11 februari 2015 aan de orde geweest. Voor wat betreft de reguliere taken op het gebied van inkomen, minimaregelingen, wmo en daarbij behorende apparaatskosten laat de herziene begroting een H r nodig. Deze mutatie in de reserve wordt verantwoord bij Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. De besparing op minimabeleid, waartoe met de vaststelling van de perspectiefnota 2014 is besloten, wordt nu ook direct in de ramingen meegenomen. Voor wat betreft de nieuwe taken in het sociale domein wordt opgemerkt dat er in de primitieve begroting van de dienst nog geen budgetten voor de nieuwe wmo en jeugd waren opgenomen. De ontvangen rijksbudgetten (integratie-uitkering sociaal domein) zijn dan ook gereserveerd bij het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. De ramingen van deze nieuwe activiteiten zijn nu wel in de begroting verwerkt en omvatten een De budgetten voor participatie worden verlaagd met een bedrag va D Hiervoor wordt gedurende de jaren 2015 en 2016 een decentralisatie-uitkering ontvangen. De middelen worden door het rijk aan de gemeenten beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de vraag naar huishoudelijke hulp, teneinde zoveel mogelijk volwaardige

3 werkgelegenheid te behouden. De decentralisatie-uitkering wordt geraamd bij het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Product Gezondheidszorg Gebiedsteams sociaal domein De gemeente heeft er voor gekozen de inrichting van de gebiedsteams op te dragen aan de GGD. Ten behoeve van de coördinatie van de gebiedsteams heeft de GGD opgave van de kosten gedaan. D -uitkering sociaal domein. Subsidies sociaal domein Sociale dienst (bestaand): * inkomen * minima-regelingen * idem ombuigingen * wmo * apparaatskosten Sociale dienst (nieuw): * participatie * wmo * jeugd * apparaatskosten * toelage huish. hulp Gebiedsteams Totalen Programma 5 Beheer openbare ruimte Product Zeehaven Belastingen en verzekeringen In navolging van het rapport van Ernst & Young is het product zeehaven per 2015 verdeeld in verschillende havenonderdelen waarna een kostenverdeling heeft plaatsgevonden. Naar nu gebleken, is daarbij vergeten het budget voor belastingen en verzekeringen te ramen. Deze kosten worden nu alsnog geraamd. Zeehaven Totalen Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene uitkering uit het gemeentefonds Conform de kadernota is in de begroting de uitkering uit het gemeentefonds op basis van de meicirculaire verwerkt. Inmiddels zijn 2 nieuwe circulaires ontvangen i.c. de septembercirculaire en de decembercirculaire. Aan de hand van deze circulaires is een nieuwe

4 berekening gemaakt. Als gevolg van diverse mutaties kan de algemene uitkering verhoogd H tot en met 2017 een verhoging van de decentralisatie-uitkering Gezond in de Stad (GIDS) verwerkt van C doel gereserveerd. Daarnaast is hierin verwerkt de gevolgen van de overheveling van de decentralisatie-uitkering Centra voor Jeugd en Gezin naar de algemene verdeelmaatstaven. Deze overheveling geeft per 2016 Dekking hiervan geschiedt uit de reservering t.b.v. herverdeeleffecten sociaal domein en herijking gemeentefonds. Tot slot wordt de bij de herziene begroting van de dienst Sozawe genoemde decentralisatie-uitkering Toelage huishoudelijke hulp geraamd. Decentralisaties sociaal domein In de meicirculaire was nog sprake van een deelfonds sociaal domein waardoor de besteding van de gelden geoormerkt was. Later heeft het kabinet besloten de bestedingsvoorwaarde te laten vervallen waardoor niet langer sprake was van een deelfonds maar van een integratie-uitkering. De bedragen voor het sociaal domein zijn geactualiseerd. Het budget H Daarnaast is het onderzoek naar het objectief W P H ontvangen. Naar verwachting wordt voor dit nadelig herverdeeleffect het eerste jaar compensatie ontvangen van 50%. Dekking hiervan geschiedt uit de reservering t.b.v. herverdeeleffecten sociaal domein en herijking gemeentefonds. Onvoorziene uitgaven De 2 e bestuursrapportage 2014 is in de raadsvergadering van 3 december 2014 vastgesteld. Nu er geen beroep is gedaan op de structurele onvoorziene uitgaven 2014 kan deze raming in de begroting 2015 e.v. komen te vervallen. Reservering loon- en prijsstijgingen Met de vaststelling van de 1 e bestuursrapportage 2013 is in de begroting een stelpost O principeakkoord bereikt tussen de bonden en de werkgevers voor een nieuwe cao met een looptijd van 1 januari 2013 tot en met 31 december De hieruit voortvloeiende hogere D er aanvullend budget be Gereserveerde lasten / baten Reservering t.b.v. het sociaal domein Gelet op het risicovolle karakter van de nieuwe taken (open-einde-regelingen en geen ervaringscijfers beschikbaar) wordt het verschil tussen wat van het rijk wordt ontvangen en wat via de eigen begroting en de begroting van de dienst Sozawe wordt uitgegeven, vooralsnog binnen de exploitatie gereserveerd. Bij het opmaken van de jaarrekening 2015 zal overwogen worden om een eventueel werkelijke overschot te storten in een nieuw te vormen reserve sociaal domein. Zoals bij Programma 4 is aangegeven was er in de primitieve begroting van de dienst Sozawe nog nauwelijks rekening gehouden met de nieuwe lasten sociaal domein. Een groot gedeelte van de rijksbijdrage is dan ook in de gemeentelijke begroting gereserveerd. Nu alle budgetten bekend zijn kan de balans opgemaakt worden. Integratie-uitkering sociaal domein Lasten begroting dienst Sozawe /- Lasten gemeentelijke begroting /- Per saldo reserveren

5 De 682 verlaagd worden. O het ambulant team Zorg voor Jeugd. Dit budget wordt, in afwachting van het rijksbudget sociaal domein, sinds 2013 gedekt uit de reservering herverdeeleffecten sociaal domein en D terugvloeit naar genoemde reservering. Reservering herverdeeleffecten sociaal domein en herijking gemeentefonds Het nadelig verschil tussen de korting op de integratie-uitkering wmo en de daling van de van de dienst Sozawe gedekt uit deze reservering. Nu uit de herziene begroting is gebleken dat de volledige korting wordt gedekt door lagere lasten wmo, kan de dekking uit de reservering herverdeeleffecten vervallen. Zoals bij de reservering t.b.v. het sociaal domein is beschreven vloeit de voormalige dekking ) J reservering herverdeeleffecten. Zoals beschreven bij algemene uitkering gemeentefonds wordt het herverdeeleffect als gevolg van de overheveling van de decentralisatie-uitkering Centra voor Jeugd en Gezin naar O nadelig herverdeeleffect als gevolg van de overgang naar het objectief verdeelsysteem wmo. Het restant van de reservering dient om de financiële gevolgen van de 2 e fase herijking gemeentefonds en die van de overgang van de decentralisatie Jeugd van historische kosten naar objectief verdeelmodel, zoveel mogelijk op te vangen. Omdat deze herverdelingen eerst per 2016 plaatsvinden, kan het restant van 2015 vrijvallen. Mutaties Sozawe wmo oud Ambulant team AU 1 e fase herijking CJG Wmo nieuwe taken Vrijval Totalen mutaties Primitieve raming Nieuwe raming Onroerende-zaakbelastingen De tarieven OZB voor 2015 zijn in de raadsvergadering van 14 januari 2015 vastgesteld. Als gevolg van autonome ontwikkelingen (nieuwbouw en verbouw) kan de opbrengstraming D worden gecorrigeerd met inflatie en de afgesproken extra tariefsverhogingen. Precariobelasting In de raadsvergadering van 8 oktober 2014 is de precarioverordening gewijzigd. Met terugwerkende kracht naar 1 januari 2014 is een jaartarief voor terrassen toegevoegd. Het nieuwe jaartarief geeft een lagere vergoeding dan met de tot dan toe gehanteerde D

6 Mutaties reserves Door de ontwikkelingen bij de herziene begroting van de dienst Sozawe is de bijdrage van de algemene investering bijstandslasten niet meer nodig. Hiermee wordt ook weer een einde gemaakt aan de onwenselijke situatie dat structurele lasten worden gedekt met eenmalige middelen. Rentelasten O historisch laag rentepercentage van 0,608%. In de begroting en meerjarenraming is gerekend met de veel hogere percentages zoals die genoemd zijn in de kadernota begroting De daling van rentelasten is berekend op structureel Omdat voor 2015 al Kostenplaats team Personeel en Organisatie De premie voor de aansprakelijkheidsverzekering is per 1 januari 2015 fors verhoogd van D waarmee de verzekeringsmaatschappijen zich geconfronteerd zien alsmede het feit dat g I Kostenplaats Sportzalen In de loop van 2014 is de nieuwe sportzaal van het Wad in gebruik genomen. De nieuwe sportzaal is al wel ondergebracht bij deze kostenplaats maar zijn er nog geen exploitatielasten geraamd. Deze lasten worden nu in de begroting verwerkt. Algemene uitkering Taakmutatie GIDS DU Toelage huish. hulp IU Sociaal domein Idem herverdeeleffect Onvoorziene uitgaven Loonkosten (cao) Reserveringen: * sociaal domein * herverdeeleffecten OZB Precariobelasting Mutaties reserves Rentelasten Team P&O (verzekering) S W Totalen